BERICHT
Gemeinde Ladbergen
Prüfung des Jahresabschlusses
zum 31. Dezember 2021
und des Lageberichts
GP-Nr. 208012
INHALT
Seite
Abkürzungsverzeichnis
A. Prüfungsauftrag
1
B. Grundsätzliche Feststellungen
2
C. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks
4
D. Gegenstand, Art und Umfang der Prüfung
10
E. Feststellungen und Erläuterungen zur Rechnungslegung
I. Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung
1. Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen
2. Jahresabschluss
3. Lagebericht
II. Gesamtaussage des Jahresabschlusses
12
12
12
12
13
13
F. Schlussbemerkung
14
Anlagenverzeichnis
Blatt
Jahresabschluss und Lagebericht
Gesamtergebnisrechnung 2021
Gesamtfinanzrechnung 2021
Teilergebnisrechnung 2021
Teilfinanzrechnung 2021
Bilanz zum 31. Dezember 2021
Anhang
Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2021 (Anlage zum Anhang)
Forderungsspiegel zum 31. Dezember 2021 (Anlage zum Anhang)
Eigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2021 (Anlage zum Anhang)
Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2021 (Anlage zum Anhang)
Rückstellungsspiegel zum 31. Dezember 2021 (Anlage zum Anhang)
Aufstellung über die Ermächtigungsübertragungen (Anlage zum Anhang)
Organe und Mitgliedschaften (Anlage zum Anhang)
1 - 48
Anlagenverzeichnis (Fortsetzung)
Blatt
Lagebericht
1 - 66
Beteiligungsbericht
1 - 14
Verwendungsvorbehalt
Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und
Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 1. Januar 2017
Hinweis:
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Abkürzungsverzeichnis
a. F.
alte Fassung
BeamtVG
Gesetz über die Versorgung der Beamten und Richter des Bundes
(Beamtenversorgungsgesetz)
EGHGB
Einführungsgesetz zum Handelsgesetzbuch
GO NRW
Gemeindeordnung für das Land Nordrhein-Westfalen
HFA
Hauptfachausschuss des IDW
HGB
Handelsgesetzbuch
IDW
Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V., Düsseldorf
i. V. m.
in Verbindung mit
KomHVO NRW Verordnung über das Haushaltswesen der Kommunen im Land NordrheinWestfalen (Kommunalhaushaltsverordnung Nordrhein-Westfalen KomHVO NRW) (seit 1. Januar 2019 in Kraft)
n. F.
neue Fassung
NKF
Neues kommunales Finanzmanagement
PS
Prüfungsstandard des IDW
RS
Stellungnahme zur Rechnungslegung des IDW
A.
Prüfungsauftrag
Der Bürgermeister der
Gemeinde Ladbergen,
im Folgenden auch Gemeinde genannt,
beauftragte uns gemäß Beschluss des Rechnungsprüfungsausschusses mit Schreiben vom 1. Oktober 2021 mit der Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021 unter Einbeziehung
der zu Grunde liegenden Buchführung und des Lageberichts gemäß § 102 GO NRW.
Der Prüfungsbericht richtet sich ausschließlich an die Gemeinde Ladbergen.
Der Jahresabschluss ist gemäß § 102 Abs. 3 GO NRW dahingehend zu prüfen, ob sich ein den
tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der
Gemeinde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ergibt. Die Prüfung
des Jahresabschlusses erstreckt sich auch darauf, ob die gesetzlichen Vorschriften und die sie ergänzenden ortsrechtlichen Bestimmungen und sonstigen Satzungen beachtet worden sind. Der
Lagebericht ist gemäß § 102 Abs. 5 GO NRW darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss
sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht und ob er insgesamt
ein zutreffendes Bild von der Lage der Gemeinde vermittelt. Dabei ist auch zu prüfen, ob die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dargestellt sind. Die Prüfung des Lageberichts hat sich überdies darauf zu erstrecken, ob die gesetzlichen Vorschriften zu seiner Aufstellung beachtet worden sind.
Über Gegenstand, Art und Umfang der von uns gemäß §102 GO NRW und entsprechend
§§ 317 ff. HGB durchgeführten Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts erstatten
wir den vorliegenden Bericht.
Unsere Berichterstattung erfolgt nach den vom Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V.,
Düsseldorf, festgelegten Grundsätzen ordnungsmäßiger Erstellung von Prüfungsberichten (IDW
PS 450 n. F.).
Der Beteiligungsbericht nach § 117 GO NRW ist nicht Bestandteil der Jahresabschlussprüfung.
1
Wir bestätigen gemäß § 321 Abs. 4a HGB, dass wir bei unserer Abschlussprüfung die anwendbaren Vorschriften zur Unabhängigkeit beachtet haben.
Für die Durchführung des Auftrags und unsere Verantwortlichkeit, auch im Verhältnis zu Dritten,
gelten die unter dem 14. Oktober 2021 getroffenen Vereinbarungen sowie ergänzend die als Anlage beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2017 und der Verwendungsvorbehalt.
B.
Grundsätzliche Feststellungen
Stellungnahme zur Lagebeurteilung durch den gesetzlichen Vertreter
Die Lagebeurteilung des gesetzlichen Vertreters im Jahresabschluss und im Lagebericht ist durch
uns als Abschlussprüfer im Rahmen einer Stellungnahme zu beurteilen. Dabei ist darzulegen, dass
der Lagebericht entsprechend § 102 Abs. 5 GO NRW mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei
der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht und ob er insgesamt ein zutreffendes
Bild von der Lage der Gemeinde vermittelt. Dabei ist auch zu prüfen, ob die Chancen und Risiken
der künftigen Entwicklung zutreffend dargestellt sind. Die Prüfung des Lageberichts hat sich überdies darauf zu erstrecken, ob die gesetzlichen Vorschriften zu seiner Aufstellung beachtet worden
sind.
Geschäftsverlauf und Lage der Gemeinde
Unseres Erachtens ist auf folgende Kernaussagen des gesetzlichen Vertreters zur Lage der Gemeinde besonders hinzuweisen:
Das Haushaltsjahr 2021 der Gemeinde Ladbergen schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe
von T€ 815 und liegt damit um T€ 1.572 über dem geplanten Jahresergebnis von T€ -757.
Im Bereich der Erträge sind insbesondere die Steuern und ähnlichen Erträge um T€ 1.733 höher
als der Planwert, verursacht im Wesentlichen durch höhere Gewerbesteuereinnahmen (T€ 1.562),
als erwartet, sowie durch höhere Einkommensteueranteile (T€ 194). Im Gewerbesteueranstieg ist
ein Einmaleffekt in Höhe von Mio. € 1,2 ursächlich für den Ausfall der Schlüsselzuweisung in 2022.
Auch bei den sonstigen ordentlichen Erträgen konnten Mehreinnahmen aus Grundstücksverkäufen, Säumniszuschlägen sowie aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 319 realisiert werden. Auf die Isolierung von Haushaltsbelastungen auf Grund der COVID-19-Pandemie
konnte verzichtet werden. Entsprechend werden Mindererträge bei den außerordentlichen Erträgen ausgewiesen.
2
Bei den Aufwendungen entwickelten sich insbesondere die Personalaufwendungen (T€ -152), die
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (T€ -562) sowie die Transferaufwendungen
(T€ -171), unter dem Planwert. Die Bewirtschaftungskosten wurden in Höhe von T€ 240 eingespart. Einige Sanierungsmaßnahmen, Installationen, Untersuchungen sowie sonstige Dienstleistungen wurden zurückgestellt. Der Entwicklung entgegen wirkt ein Anstieg der sonstigen ordentlichen Aufwendungen in Höhe von T€ 578, der auf die Einzelwertberichtigung einer Steuerforderung
wegen Eröffnung eines Insolvenzverfahrens in Höhe von T€ 361 sowie auf die Bildung einer Rückstellung auf Grund eines Rechtsstreits zurückzuführen ist.
Gegenüber der Planung (T€ -943) hat sich der Finanzhaushalt um rund T€ 3.024 verbessert. Die
liquiden Mittel wurden um T€ 2.122 erhöht. Während sich der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit um T€ 2.130 auf T€ 1.490 gegenüber dem Plan erhöhte und um T€ 2.561 geringere Investitionstätigkeitsabflüsse realisiert wurden, wurde bei der Finanzierungstätigkeit ein Finanzmittelabfluss von T€ 300 erzielt. Die geplanten Darlehensaufnahmen waren nicht notwendig.
Die Bilanzsumme beträgt zum 31. Dezember 2021 T€ 57.254 und ist damit gegenüber dem Vorjahr um T€ 1.676 gestiegen. Das Vermögen ist insbesondere durch das Anlagevermögen
(T€ 48.787) geprägt. Die Passivseite setzt sich im Wesentlichen aus dem Eigenkapital (T€ 23.110)
und den Sonderposten (T€ 21.959) zusammen.
Künftige Entwicklung der Gemeinde
Unseres Erachtens sind folgende Kernaussagen des gesetzlichen Vertreters zur künftigen Entwicklung der Gemeinde hervorzuheben:
In den Folgejahren wird im Haushaltsplan 2022 mit negativen Ergebnissen (2022: T€ 1.397) gerechnet, die über die Ausgleichsrücklage ausgeglichen werden sollen. Die bisher erkannten Auswirkungen der Pandemie sind hierin berücksichtigt.
Die wirtschaftliche Entwicklung im Hinblick auf die Corona-Pandemie wird positiv eingeschätzt, jedoch können die Folgen des Krieges zwischen Russland und der Ukraine noch nicht eingeschätzt
werden, daher wird mit weiteren Einbrüchen bei den Gewerbesteuereinnahmen gerechnet.
Ein Risiko des Zinsanstieges würde nur bei notwendigen Kassenkrediten belasten. Bisher mussten
die geplanten Kredite jedoch nicht aufgenommen werden.
3
Es wird erwartet, dass die Pensionspflichten steigen sowie eine Aufstockung der Mitarbeiterzahl
erforderlich wird. Auch die Integrationsaufgaben werden als bedeutende Aufwandsposition verbleiben.
Wir halten die Darstellung und Beurteilung des gesetzlichen Vertreters über die Lage der Gemeinde Ladbergen und die Darstellung der wesentlichen Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung, wie sie im Jahresabschluss und im Lagebericht zum Ausdruck kommen, jedoch für plausibel.
C.
Wiedergabe des Bestätigungsvermerks
Nach dem abschließenden Ergebnis unserer auftragsgemäßen Prüfung haben wir den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 und den Lagebericht der Gemeinde Ladbergen mit dem folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen:
"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die Gemeinde Ladbergen
Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresabschluss der Gemeinde Ladbergen – bestehend aus der Bilanz zum
31. Dezember 2021, der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung, den Teilergebnisrechnungen
und den Teilfinanzrechnungen für das Haushaltsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021
sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden –
geprüft. Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften der Gemeindeordnung des Bundeslandes Nordrhein-Westfalen nach § 95 GO NRW i. V. m. der Kommunalhaushaltsverordnung nach §§ 38 ff. KomHVO NRW und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie der landesrechtlichen Vorschriften ein
den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gemeinde zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Haushaltsjahr vom 1. Januar bis
zum 31. Dezember 2021.
4
Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB und § 102
GO NRW unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen
Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen
Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind
von der Gemeinde unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum
Jahresabschluss zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Vertretungsorgans der Gemeinde für den
Jahresabschluss
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den
Vorschriften der Gemeindeordnung des Bundeslandes Nordrhein-Westfalen nach § 95 GO NRW
i. V. m. der Kommunalhaushaltsverordnung nach §§ 38 ff. KomHVO NRW in allen wesentlichen
Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie der landesrechtlichen Vorschriften ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen,
die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als
notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei
von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die
Fähigkeit der Gemeinde zur Fortführung ihrer Tätigkeit, d. h. der stetigen Erfüllung der Aufgaben, zu
beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Sicherung der stetigen Erfüllung ihrer Aufgaben, sofern einschlägig, anzugeben.
Das Vertretungsorgan der Gemeinde ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gemeinde zur Aufstellung des Jahresabschlusses.
5
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als
Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist,
sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in
Übereinstimmung mit § 317 HGB und § 102 GO NRW unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung
durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen
können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen,
wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der
Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten
beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter
– falscher Darstellungen im Jahresabschluss, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche
falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten,
da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen
angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems
der Gemeinde abzugeben.
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
6
ziehen wir auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise Schlussfolgerungen darüber,
ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gemeinde zur Fortführung ihrer Tätigkeit,
d. h. der stetigen Erfüllung ihrer Aufgaben, aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk
auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese
Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere
Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu
führen, dass die Gemeinde die stetige Aufgabenerfüllung nicht sicherstellen kann.
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie der landesrechtlichen Vorschriften ein den
tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der
Gemeinde vermittelt.
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang
und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen
Vermerk über die Prüfung des Lageberichts
Prüfungsurteil
Wir haben den Lagebericht der Gemeinde Ladbergen für das Haushaltsjahr vom 1. Januar bis zum
31. Dezember 2021 geprüft.
Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der
beigefügte Lagebericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften der Kommunalhaushaltsverordnung des Bundeslandes Nordrhein-Westfalen nach § 49 KomHVO NRW und vermittelt ein
den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit
dem Jahresabschluss und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend
dar.
7
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Lageberichts unter Beachtung des International Standard on Assurance Engagements (ISAE) 3000 (Revised) durchgeführt.
Danach wenden wir als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft die Anforderungen des IDW Qualitätssicherungsstandards: Anforderungen an die Qualitätssicherung in der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW
QS 1) an. Die Berufspflichten gemäß der Wirtschaftsprüferordnung und der Berufssatzung für Wirtschaftsprüfer/vereidigte Buchprüfer einschließlich der Anforderungen an die Unabhängigkeit haben
wir eingehalten.
Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und angemessen sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Vertretungsorgans der Gemeinde für den
Lagebericht
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften der Kommunalhaushaltsverordnung des Bundeslandes
Nordrhein-Westfalen nach § 49 KomHVO NRW entspricht, insgesamt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde vermittelt, in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und
die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden Vorschriften der Kommunalhaushaltsverordnung des Bundeslandes NordrheinWestfalen nach § 49 KomHVO NRW zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise
für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.
Das Vertretungsorgan der Gemeinde ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gemeinde zur Aufstellung des Lageberichts.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Lageberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Lagebericht in allen
wesentlichen Belangen den Vorschriften der Kommunalhaushaltsverordnung des Bundeslandes
Nordrhein-Westfalen nach § 49 KomHVO NRW entspricht.
8
Die Ausführungen zur Verantwortung des Abschlussprüfers zur Prüfung des Jahresabschlusses
gelten gleichermaßen für die Prüfung des Lageberichts mit der Ausnahme, dass wir nicht beurteilen, ob der Lagebericht die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt,
dass er unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde vermittelt.
Des Weiteren führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den
gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die
sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.
Münster, am 11. Mai 2022
CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Averbeck
Wirtschaftsprüfer
Menken
Wirtschaftsprüfer"
Hinweis: An dieser Stelle erfolgt nur ein wörtliches Zitat des Bestätigungsvermerks, der im Testatsexemplar erteilt wird.
Der Bestätigungsvermerk wird daher an dieser Stelle nicht unterschrieben.
9
D.
Gegenstand, Art und Umfang der Prüfung
Gegenstand der Prüfung
Im Rahmen des uns erteilten Auftrags haben wir gemäß § 102 GO NRW sowie entsprechend
§ 317 HGB die Buchführung, den Jahresabschluss – bestehend aus Ergebnisrechnung, Finanzrechnung, Teilergebnisrechnungen, Teilfinanzrechnungen sowie Bilanz und Anhang – und den Lagebericht auf die Beachtung der für die Rechnungslegung geltenden gesetzlichen Vorschriften einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und der sie ergänzenden ortsrechtlichen Bestimmungen und sonstigen Satzungen geprüft. Die Prüfung der Einhaltung anderer gesetzlicher Vorschriften ist nur insoweit Gegenstand der Abschlussprüfung, als sich aus diesen anderen Vorschriften üblicherweise Auswirkungen auf den Jahresabschluss oder den Lagebericht
ergeben.
Die Rechnungslegung sowie die dafür eingerichteten internen Kontrollen liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gemeinde. Ebenso ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich
für die dem Abschlussprüfer gemachten Angaben. Unsere Aufgabe besteht darin, diese Unterlagen unter Einbeziehung der Buchführung und die gemachten Angaben im Rahmen einer pflichtgemäßen Prüfung zu beurteilen.
Art und Umfang der Prüfung
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung gemäß § 102 GO NRW und entsprechend den Vorschriften der §§ 317 ff. HGB durchgeführt.
Unsere Prüfung hat sich nicht darauf zu erstrecken, ob die Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit des
gesetzlichen Vertreters zugesichert werden kann (in Anlehnung an § 317 Abs. 4a HGB).
Auf der Grundlage unseres risiko- und systemorientierten Prüfungsansatzes haben wir zunächst
eine Prüfungsstrategie entwickelt. Diese basiert auf einer Einschätzung des rechtlichen und wirtschaftlichen Umfelds sowie der Lage der Gemeinde, ihrer Ziele, Strategien und Geschäftsrisiken
sowie auf den Auskünften des gesetzlichen Vertreters. Sie wird darüber hinaus von der Größe und
Komplexität der Gemeinde und der Wirksamkeit ihres rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems beeinflusst. Die hieraus gewonnenen Erkenntnisse haben wir bei der Auswahl und
dem Umfang unserer analytischen Prüfungshandlungen und Einzelfallprüfungen hinsichtlich der
Bestandsnachweise und der rechnungslegungsbezogenen Aussagen im Jahresabschluss berücksichtigt.
10
Wir haben uns zusätzlich auf ein Gutachten der Kommunalen Versorgungskasse Westfalen-Lippe
(kvw), Münster, gestützt.
Darauf aufbauend wurde ein Prüfungsprogramm entwickelt. In diesem Prüfungsprogramm werden
Art und Umfang der Prüfungshandlungen festgelegt. Die Prüfungshandlungen zur Erlangung von
Prüfungsnachweisen umfassten Systemprüfungen, analytische Prüfungshandlungen und Einzelfallprüfungen. Art und Umfang sowie die Ergebnisse der Prüfungshandlungen wurden in unseren
Arbeitspapieren dokumentiert.
Im Rahmen unserer Prüfung haben wir das rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem
untersucht. Die Untersuchung bezog sich insbesondere auf die Abläufe und Kontrollmechanismen
in den Bereichen Beschaffung, Personalwesen und Veranlagung. Dabei konnten wir uns von der
grundsätzlichen Wirksamkeit des internen Kontrollsystems überzeugen.
Auf Grund der Feststellung der grundsätzlichen Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems konnte der Umfang der aussagebezogenen Prüfungshandlungen in diesen
Bereichen reduziert werden.
Hinsichtlich der Einzelfallprüfungen haben wir Stichproben in bewusster Auswahl gezogen.
Auf Grund der untergeordneten Bedeutung des Vorratsvermögens haben wir keine Inventurbeobachtung durchgeführt. Der Nachweis konnte auf andere Weise zuverlässig erbracht werden.
Bei der Prüfung der Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben wir
auf die Einholung von Saldenbestätigungen verzichtet, da wegen der Besonderheiten der verwaltungsbedingten Debitoren- und Kreditorenstruktur ein Rücklauf nicht erwartet werden kann. Nach
Art der Erfassung, Verwaltung und Abwicklung der Forderungen und Verbindlichkeiten konnte der
Nachweis auf andere Weise hinreichend erbracht werden.
Im Rahmen der Prüfung der Verbindlichkeiten sowie der Guthaben bei Kreditinstituten und der
Rückstellungen haben wir in Stichproben von allen uns benannten Kreditinstituten und Rechtsanwälten Bestätigungen über Guthaben, Ansprüche und Verpflichtungen der Gemeinde eingeholt.
Zu weiteren Ausführungen bezüglich Art und Umfang der Prüfung verweisen wir auf die Abschnitte
"Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses“ und "Verantwortung
des Abschlussprüfers für die Prüfung des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks.
11
Wir haben die Prüfung in den Monaten Februar und April 2022 von unserem Büro aus durchgeführt. Die abschließenden Arbeiten wurden daran anschließend in unserem Hause erledigt.
Alle erbetenen Aufklärungen und Nachweise sind uns von den gesetzlichen Vertretern der Gemeinde und den uns benannten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern bereitwillig erteilt worden.
Der gesetzliche Vertreter hat uns die berufsübliche schriftliche Vollständigkeitserklärung zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erteilt.
E.
Feststellungen und Erläuterungen zur Rechnungslegung
I.
Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung
1.
Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen
Ordnungsmäßigkeit der Buchführung
Die Organisation der Buchführung, das rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem und
das Belegwesen ermöglichen die vollständige, richtige, zeitgerechte und geordnete Erfassung und
Buchung der Geschäftsvorfälle. Die Organisation des Rechnungswesens ist den Verhältnissen der
Gemeinde angemessen.
Die Buchführung und die weiteren geprüften Unterlagen einschließlich des Belegwesens entsprechen nach unseren Feststellungen in allen wesentlichen Belangen den gesetzlichen Vorschriften
und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung. Die Prüfung ergab keine Einwendungen.
Im Rahmen unserer Prüfung haben wir festgestellt, dass die von der Gemeinde getroffenen Maßnahmen geeignet sind, die Sicherheit der rechnungslegungsrelevanten Daten zu gewährleisten.
Die aus den Unterlagen zu entnehmenden Informationen sind in allen wesentlichen Belangen ordnungsgemäß in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht abgebildet worden.
2.
Jahresabschluss
Die Prüfungspflicht des Jahresabschlusses ergibt sich für die Gemeinde Ladbergen aus § 102 GO
NRW.
12
Im Jahresabschluss wurden in allen wesentlichen Belangen die für die Rechnungslegung geltenden gesetzlichen Vorschriften sowie die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und die sie
ergänzenden ortsrechtlichen Bestimmungen und sonstigen Satzungen beachtet.
Der Jahresabschluss schließt an den von uns geprüften und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehenen Vorjahresabschluss an. Der Vorjahresabschluss 2020 wurde am 7. Oktober 2021 vom Rat der Gemeinde Ladbergen festgestellt.
Die Ergebnisrechnung, die Finanzrechnung, die jeweiligen Teilrechnungen sowie die Bilanz sind
ordnungsgemäß aus der Buchführung und den weiteren geprüften Unterlagen abgeleitet. Dabei
wurden die Ansatz-, Ausweis- und Bewertungsvorschriften der KomHVO NRW in allen wesentlichen Belangen beachtet.
Der Anhang enthält die gemäß den gesetzlichen Vorschriften erforderlichen Angaben.
3.
Lagebericht
Der von dem gesetzlichen Vertreter erstellte Lagebericht entspricht in allen wesentlichen Belangen
den Vorschriften des § 49 KomHVO NRW.
II.
Gesamtaussage des Jahresabschlusses
Feststellungen zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses
Nach unserer auftragsgemäßen Prüfung stellen wir fest, dass der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften entspricht und insgesamt, d. h. im Zusammenwirken von Ergebnisrechnung, Finanzrechnung, den jeweiligen Teilrechnungen sowie Bilanz und Anhang, unter Beachtung der
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes
Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde vermittelt.
Bewertungsgrundlagen
Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden der Gemeinde in dem vorliegenden
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 erfolgte gemäß den Vorschriften der GO NRW und der
KomHVO NRW. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Anhang angegeben.
Änderungen der Bewertungsgrundlagen wurden nicht vorgenommen.
13
F.
Schlussbemerkung
Den vorstehenden Prüfungsbericht, einschließlich der Wiedergabe des Bestätigungsvermerks, erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und dem Prüfungsstandard zu
den Grundsätzen ordnungsmäßiger Erstellung von Prüfungsberichten (IDW PS 450 n. F.). Auf
§ 328 HGB wird verwiesen.
Münster, am 11. Mai 2022
CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
14
Averbeck
Wirtschaftsprüfer
Menken
Wirtschaftsprüfer
(digital signiert)
(digital signiert)
Anlagenverzeichnis
Blatt
Jahresabschluss und Lagebericht
Gesamtergebnisrechnung 2021
Gesamtfinanzrechnung 2021
Teilergebnisrechnung 2021
Teilfinanzrechnung 2021
Bilanz zum 31. Dezember 2021
Anhang
Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2021 (Anlage zum Anhang)
Forderungsspiegel zum 31. Dezember 2021 (Anlage zum Anhang)
Eigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2021 (Anlage zum Anhang)
Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2021 (Anlage zum Anhang)
Rückstellungsspiegel zum 31. Dezember 2021 (Anlage zum Anhang)
Aufstellung über die Ermächtigungsübertragungen (Anlage zum Anhang)
Organe und Mitgliedschaften (Anlage zum Anhang)
1 - 48
Lagebericht
1 - 66
Beteiligungsbericht
1 - 14
Verwendungsvorbehalt
Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und
Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 1. Januar 2017
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Ergebnisrechnung 2021
Ertrags- und Aufwandsarten
Ergebnis
2020
Fortgedavon
Ist-Ergebnis
schriebener
Ermächti2021
Ansatz
gungsüber2021
tragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
2021
5
6
in EUR
1
01
2
3
4
Steuern und ähnliche Abgaben
8.829.582,09
8.605.500,00
0,00
10.338.431,16
1.732.931,16
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
1.637.235,09
1.412.112,00
0,00
1.401.845,16
-10.266,84
0,00
03
+
Sonstige Transfererträge
18.521,98
7.500,00
0,00
6.565,15
-934,85
0,00
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
2.266.127,93
2.342.981,00
0,00
2.398.153,48
55.172,48
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
233.973,55
236.625,00
0,00
273.688,56
37.063,56
0,00
06
+
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
169.974,80
159.770,00
0,00
172.453,31
12.683,31
0,00
07
+
Sonstige ordentliche Erträge
1.052.581,90
519.346,00
0,00
838.687,02
319.341,02
0,00
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
+/- Bestandsveränderungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
=
Ordentliche Erträge
14.207.997,34
13.283.834,00
0,00
15.429.823,84
2.145.989,84
0,00
11
-
Personalaufwendungen
3.119.226,55
3.185.039,00
0,00
3.033.094,57
-151.944,43
0,00
12
-
Versorgungsaufwendungen
498.375,04
295.000,00
0,00
265.251,42
-29.748,58
0,00
13
- Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen
2.255.503,92
2.975.888,20
72.458,20
2.341.160,88
-634.727,32
239.684,40
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
1.773.256,00
1.724.015,00
0,00
1.785.760,05
61.745,05
0,00
15
-
Transferaufwendungen
5.314.311,43
5.969.557,00
0,00
5.798.280,87
-171.276,13
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
737.354,68
782.900,00
0,00
1.361.023,09
578.123,09
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
13.698.027,62
14.932.399,20
72.458,20
14.584.570,88
-347.828,32
239.684,40
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
509.969,72
-1.648.565,20
-72.458,20
845.252,96
2.493.818,16
-239.684,40
19
+
Finanzerträge
33.087,61
25.004,00
0,00
33.090,92
8.086,92
0,00
20
-
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen
73.219,83
78.416,00
0,00
90.384,10
11.968,10
0,00
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
-40.132,22
-53.412,00
0,00
-57.293,18
-3.881,18
0,00
22
= Ergebnis der laufenden
Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
469.837,50
-1.701.977,20
-72.458,20
787.959,78
2.489.936,98
-239.684,40
23
+
Außerordentliche Erträge
384.294,26
872.035,00
0,00
27.016,34
-845.018,66
0,00
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
384.294,26
872.035,00
0,00
27.016,34
-845.018,66
0,00
26
=
Jahresergebnis
(= Zeilen 22 und 25)
854.131,76
-829.942,20
-72.458,20
814.976,12
1.644.918,32
-239.684,40
6.533,00
0,00
0,00
14.313,00
14.313,00
0,00
20,75
0,00
0,00
25,42
25,42
0,00
Nachrichtlich: Verrechnung von Erträgen
und Aufwendungen mit der allgemeinen
Rücklage
27
Verrechnete Erträge
bei Vermögensgegenständen
28
Verrechnete Erträge
bei Finanzanlagen
29
Verrechnete Aufwendungen
bei Vermögensgegenständen
-1.906,29
0,00
0,00
-2.044,79
-2.044,79
0,00
30
Verrechnete Aufwendungen
bei Finanzanlagen
-4.900,69
0,00
0,00
-6.453,33
-6.453,33
0,00
31
Verrechnungssaldo
(= Zeilen 27 bis 30)
-253,23
0,00
0,00
5.840,30
5.840,30
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Finanzrechnung 2021
Einzahlungs- und
Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
1
2
davon
Ist-Ergebnis
Ermächti2021
gungsübertragungen aus
2020
in EUR
3
4
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
Steuern und ähnliche Abgaben
8.812.321,62
8.605.500,00
0,00
9.847.389,99
1.241.889,99
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
1.126.557,31
910.410,00
0,00
901.982,50
-8.427,50
0,00
03
+
Sonstige Transfereinzahlungen
17.605,63
7.500,00
0,00
6.296,19
-1.203,81
0,00
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
1.941.416,40
2.017.813,00
0,00
2.055.750,64
37.937,64
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
234.319,42
236.625,00
0,00
265.144,14
28.519,14
0,00
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
172.288,35
157.450,00
0,00
165.261,48
7.811,48
0,00
07
+
Sonstige Einzahlungen
274.445,67
245.295,00
0,00
163.658,88
-81.636,12
0,00
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
33.087,61
25.004,00
0,00
33.090,92
8.086,92
0,00
09
12.612.042,01
12.205.597,00
0,00
13.438.574,74
1.232.977,74
0,00
10
= Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
- Personalauszahlungen
2.857.196,52
2.986.039,00
0,00
2.818.458,28
-167.580,72
0,00
11
-
Versorgungsauszahlungen
250.151,34
300.000,00
0,00
266.611,72
-33.388,28
0,00
12
-
Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen
2.316.809,12
2.777.588,20
22.458,20
2.316.566,86
-461.021,34
89.684,40
13
-
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
14
-
Transferauszahlungen
15
-
Sonstige Auszahlungen
16
18
= Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 9 und 16)
+ Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen
19
+
20
+
21
+
Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachanlagen
Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit
24
- Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken
und Gebäuden
- Auszahlungen für Baumaßnahmen
01
17
25
73.492,63
78.416,00
0,00
94.210,57
15.794,57
0,00
5.288.568,54
5.966.350,00
0,00
5.820.325,11
-146.024,89
0,00
650.748,74
759.715,00
0,00
632.701,72
-127.013,28
0,00
11.436.966,89
12.868.108,20
22.458,20
11.948.874,26
-919.233,94
89.684,40
1.175.075,12
-662.511,20
-22.458,20
1.489.700,48
2.152.211,68
-89.684,40
1.177.694,06
1.936.000,00
0,00
1.357.174,21
-578.825,79
0,00
437.155,55
1.054.100,00
0,00
876.619,50
-177.480,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
311.609,06
575.000,00
0,00
624.292,21
49.292,21
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.926.458,67
3.565.100,00
0,00
2.858.085,92
-707.014,08
0,00
1.566.076,68
3.046.000,00
1.510.000,00
227.730,33
-2.818.269,67
2.219.461,47
1.219.271,73
4.221.129,39
1.968.129,39
1.252.289,79
-2.968.839,60
1.610.114,45
896.423,02
1.031.630,13
297.880,13
478.016,56
-553.613,57
421.720,27
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
41.810,85
100.695,00
95.695,00
8.699,23
-91.995,77
91.995,77
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28
- Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem
Anlagevermögen
- Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzanlagen
- Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen
29
-
Sonstige Investitionsauszahlungen
30
=
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit
3.723.582,28
8.399.454,52
3.871.704,52
1.966.735,91
-6.432.718,61
4.343.291,96
31
=
-1.797.123,61
-4.834.354,52
-3.871.704,52
891.350,01
5.725.704,53
-4.343.291,96
32
=
-622.048,49
-5.496.865,72
-3.894.162,72
2.381.050,49
7.877.916,21
-4.432.976,36
33
+
Saldo aus Investitionstätigkeit
(= Zeilen 23 und 30)
Finanzmittelüberschuss / -fehlbetrag
(=Zeilen 17 und 31)
Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen
96.082,00
960.000,00
0,00
0,00
-960.000,00
0,00
34
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35
+ Aufnahme von Krediten zur
Liquiditätssicherung
- Tilgung und Gewährung von Darlehen
293.158,60
300.000,00
0,00
299.860,33
-139,67
0,00
36
-
Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
37
=
Saldo aus Finanzierungstätigkeit
-197.076,60
660.000,00
0,00
-299.860,33
-959.860,33
0,00
38
=
-819.125,09
-4.836.865,72
-3.894.162,72
2.081.190,16
6.918.055,88
-4.432.976,36
39
+
Änderung des Bestandes an eigenen
Finanzmitteln
(= Zeilen 32 und 37)
Anfangsbestand an Finanzmitteln
3.258.376,39
3.753.998,00
0,00
2.404.576,86
-1.349.421,14
0,00
40
+
-34.674,44
0,00
0,00
41.277,83
41.277,83
0,00
41
=
2.404.576,86
-1.082.867,72
-3.894.162,72
4.527.044,85
5.609.912,57
-4.432.976,36
26
27
Änderung des Bestandes an fremden
Finanzmitteln
Liquide Mittel
(= Zeilen 38, 39 und 40)
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
11
Ertrags- und
Aufwandsarten
11
Innere Verwaltung
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
Steuern und ähnliche Abgaben
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
131.729,57
175.414,00
150.915,86
-24.498,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
332,16
332,00
452,16
120,16
0,00
54.661,28
49.700,00
58.771,93
9.071,93
0,00
9.179,37
9.500,00
7.842,59
-1.657,41
0,00
506.419,75
71.845,00
348.781,08
276.936,08
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
702.322,13
306.791,00
566.763,62
259.972,62
0,00
1.025.956,14
1.117.895,00
1.033.243,45
-84.651,55
0,00
Versorgungsaufwendungen
498.375,04
295.000,00
265.251,42
-29.748,58
0,00
-
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
925.162,20
1.169.550,00
973.647,09
-195.902,91
50.000,00
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
414.356,41
437.020,00
432.574,36
-4.445,64
0,00
15
-
Transferaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
408.996,56
349.095,00
360.111,94
11.016,94
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
3.272.846,35
3.368.560,00
3.064.828,26
-303.731,74
50.000,00
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
-2.570.524,22
-3.061.769,00
-2.498.064,64
563.704,36
-50.000,00
19
+
Finanzerträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
-2.570.524,22
-3.061.769,00
-2.498.064,64
563.704,36
-50.000,00
23
+
Außerordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
-2.570.524,22
-3.061.769,00
-2.498.064,64
563.704,36
-50.000,00
27
+
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
1.202.664,46
1.408.424,00
1.218.356,17
-190.067,83
0,00
28
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
247.215,68
301.969,00
229.281,28
-72.687,72
0,00
29
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
-1.615.075,44
-1.955.314,00
-1.508.989,75
446.324,25
-50.000,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
Sonstige Transfererträge
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
05
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
06
+
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
07
+
Sonstige ordentliche Erträge
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
09
+/- Bestandsveränderungen
10
=
Ordentliche Erträge
11
-
Personalaufwendungen
12
-
13
1 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
12
Ertrags- und
Aufwandsarten
12
Sicherheit und Ordnung
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
Steuern und ähnliche Abgaben
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
Sonstige Transfererträge
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
05
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
06
+
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
07
+
Sonstige ordentliche Erträge
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
09
+/- Bestandsveränderungen
10
=
Ordentliche Erträge
11
-
Personalaufwendungen
12
-
Versorgungsaufwendungen
13
-
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
15
-
Transferaufwendungen
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
17
=
Ordentliche Aufwendungen
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
19
+
Finanzerträge
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
23
+
24
-
25
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21.333,99
33.500,00
23.174,50
-10.325,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
48.776,21
55.600,00
60.916,81
5.316,81
0,00
3.359,00
3.280,00
4.544,00
1.264,00
0,00
12.197,11
7.750,00
2.410,02
-5.339,98
0,00
1.210,43
720,00
1.063,43
343,43
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
86.876,74
100.850,00
92.108,76
-8.741,24
0,00
189.330,53
212.810,00
192.984,74
-19.825,26
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
101.216,37
125.400,00
81.074,08
-44.325,92
0,00
44.242,83
51.320,00
55.052,03
3.732,03
0,00
340,00
340,00
340,00
0,00
0,00
77.118,05
82.850,00
59.287,59
-23.562,41
0,00
412.247,78
472.720,00
388.738,44
-83.981,56
0,00
-325.371,04
-371.870,00
-296.629,68
75.240,32
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.004,00
1.336,00
1.336,00
0,00
0,00
-2.004,00
-1.336,00
-1.336,00
0,00
0,00
-327.375,04
-373.206,00
-297.965,68
75.240,32
0,00
Außerordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
-327.375,04
-373.206,00
-297.965,68
75.240,32
0,00
27
+
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
7.882,90
12.900,00
7.882,89
-5.017,11
0,00
28
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
54.721,30
103.120,00
50.522,39
-52.597,61
0,00
29
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
-374.213,44
-463.426,00
-340.605,18
122.820,82
0,00
2 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
21
Ertrags- und
Aufwandsarten
21
Schulträgeraufgaben
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
Steuern und ähnliche Abgaben
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
196.213,34
173.260,00
221.702,25
48.442,25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24.955,00
30.250,00
36.525,00
6.275,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
37.643,90
37.500,00
41.430,65
3.930,65
0,00
5.953,32
4.840,00
8.473,05
3.633,05
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ordentliche Erträge
264.765,56
245.850,00
308.130,95
62.280,95
0,00
-
Personalaufwendungen
254.442,98
147.500,00
143.386,10
-4.113,90
0,00
12
-
Versorgungsaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
-
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
102.414,27
107.700,00
92.512,21
-15.187,79
0,00
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
35.185,62
29.330,00
59.024,00
29.694,00
0,00
15
-
Transferaufwendungen
7.500,00
227.500,00
219.549,35
-7.950,65
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
33.367,14
46.275,00
57.586,16
11.311,16
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
432.910,01
558.305,00
572.057,82
13.752,82
0,00
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
-168.144,45
-312.455,00
-263.926,87
48.528,13
0,00
19
+
Finanzerträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
-168.144,45
-312.455,00
-263.926,87
48.528,13
0,00
23
+
Außerordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
-168.144,45
-312.455,00
-263.926,87
48.528,13
0,00
27
+
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
33.416,07
34.418,00
33.860,70
-557,30
0,00
28
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
288.186,01
271.000,00
256.725,39
-14.274,61
0,00
29
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
-422.914,39
-549.037,00
-486.791,56
62.245,44
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
Sonstige Transfererträge
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
05
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
06
+
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
07
+
Sonstige ordentliche Erträge
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
09
+/- Bestandsveränderungen
10
=
11
3 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
25
Ertrags- und
Aufwandsarten
25
Kultur und Wissenschaft
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
Steuern und ähnliche Abgaben
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
442,98
156,00
168,89
12,89
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.590,00
3.000,00
3.035,00
35,00
0,00
671,00
500,00
186,80
-313,20
0,00
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
+
Sonstige ordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
+/- Bestandsveränderungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
=
Ordentliche Erträge
4.703,98
3.656,00
3.390,69
-265,31
0,00
11
-
Personalaufwendungen
105.124,67
108.484,00
101.280,84
-7.203,16
0,00
12
-
Versorgungsaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
-
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
10.089,39
10.750,00
9.993,97
-756,03
0,00
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
2.007,40
1.746,00
1.733,30
-12,70
0,00
15
-
Transferaufwendungen
66.844,00
70.000,00
69.746,00
-254,00
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
22.060,78
32.690,00
19.719,41
-12.970,59
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
206.126,24
223.670,00
202.473,52
-21.196,48
0,00
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
-201.422,26
-220.014,00
-199.082,83
20.931,17
0,00
19
+
Finanzerträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
-201.422,26
-220.014,00
-199.082,83
20.931,17
0,00
23
+
Außerordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
-201.422,26
-220.014,00
-199.082,83
20.931,17
0,00
27
+
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
5.110,66
6.500,00
6.525,14
25,14
0,00
29
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
-206.532,92
-226.514,00
-205.607,97
20.906,03
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
Sonstige Transfererträge
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
05
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
06
+
07
4 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
31
Ertrags- und
Aufwandsarten
31
Soziale Leistungen
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
Steuern und ähnliche Abgaben
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
192.385,03
211.650,00
224.175,12
12.525,12
0,00
18.521,98
7.500,00
6.565,15
-934,85
0,00
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
06
+
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
99.719,74
92.500,00
109.390,00
16.890,00
0,00
07
+
Sonstige ordentliche Erträge
0,00
250,00
0,00
-250,00
0,00
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
+/- Bestandsveränderungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
=
Ordentliche Erträge
310.626,75
311.900,00
340.130,27
28.230,27
0,00
11
-
Personalaufwendungen
350.282,53
379.500,00
380.765,93
1.265,93
0,00
12
-
Versorgungsaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
-
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
252,00
3.000,00
174,00
-2.826,00
0,00
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
12.934,52
0,00
9.014,39
9.014,39
0,00
15
-
Transferaufwendungen
369.759,55
538.200,00
318.900,44
-219.299,56
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
565,00
14.550,00
1.482,75
-13.067,25
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
733.793,60
935.250,00
710.337,51
-224.912,49
0,00
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
-423.166,85
-623.350,00
-370.207,24
253.142,76
0,00
19
+
Finanzerträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
-423.166,85
-623.350,00
-370.207,24
253.142,76
0,00
23
+
Außerordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
-423.166,85
-623.350,00
-370.207,24
253.142,76
0,00
27
+
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
20.741,34
22.700,00
16.535,29
-6.164,71
0,00
29
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
-443.908,19
-646.050,00
-386.742,53
259.307,47
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
Sonstige Transfererträge
04
+
05
5 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
36
Ertrags- und
Aufwandsarten
36
Kinder-, Jugend- und Familienhilfe
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
Steuern und ähnliche Abgaben
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
30.848,13
29.409,00
39.028,47
9.619,47
0,00
Sonstige Transfererträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
153.394,68
153.390,00
153.394,68
4,68
0,00
06
+
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07
+
Sonstige ordentliche Erträge
0,00
50,00
0,00
-50,00
0,00
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
+/- Bestandsveränderungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
=
Ordentliche Erträge
184.242,81
182.849,00
192.423,15
9.574,15
0,00
11
-
Personalaufwendungen
169.309,82
172.220,00
168.104,48
-4.115,52
0,00
12
-
Versorgungsaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
-
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
5.428,62
20.360,00
7.908,54
-12.451,46
0,00
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
1.189,83
1.060,00
1.223,88
163,88
0,00
15
-
Transferaufwendungen
136.204,50
150.000,00
149.498,91
-501,09
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
26.900,95
28.140,00
27.983,35
-156,65
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
339.033,72
371.780,00
354.719,16
-17.060,84
0,00
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
-154.790,91
-188.931,00
-162.296,01
26.634,99
0,00
19
+
Finanzerträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
-154.790,91
-188.931,00
-162.296,01
26.634,99
0,00
23
+
Außerordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
-154.790,91
-188.931,00
-162.296,01
26.634,99
0,00
27
+
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
7.989,26
5.506,00
4.366,19
-1.139,81
0,00
28
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
51.513,45
64.000,00
52.774,31
-11.225,69
0,00
29
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
-198.315,10
-247.425,00
-210.704,13
36.720,87
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
04
6 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
37
Ertrags- und
Aufwandsarten
37
Soziale Einrichtungen
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
Steuern und ähnliche Abgaben
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12.403,09
12.204,00
12.494,25
290,25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
134.578,88
105.000,00
123.784,95
18.784,95
0,00
1.200,00
1.200,00
1.200,00
0,00
0,00
-42,65
0,00
0,00
0,00
0,00
1.445,19
1.625,00
2.325,19
700,19
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ordentliche Erträge
149.584,51
120.029,00
139.804,39
19.775,39
0,00
-
Personalaufwendungen
120.849,13
114.500,00
112.456,59
-2.043,41
0,00
12
-
Versorgungsaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
-
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
625,24
1.900,00
703,22
-1.196,78
0,00
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
3.097,46
2.915,00
3.188,60
273,60
0,00
15
-
Transferaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
82.744,71
88.260,00
85.316,52
-2.943,48
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
207.316,54
207.575,00
201.664,93
-5.910,07
0,00
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
-57.732,03
-87.546,00
-61.860,54
25.685,46
0,00
19
+
Finanzerträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
-57.732,03
-87.546,00
-61.860,54
25.685,46
0,00
23
+
Außerordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
-57.732,03
-87.546,00
-61.860,54
25.685,46
0,00
27
+
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
14.913,79
2.600,00
2.108,29
-491,71
0,00
28
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
208.495,85
228.735,00
207.586,73
-21.148,27
0,00
29
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
-251.314,09
-313.681,00
-267.338,98
46.342,02
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
Sonstige Transfererträge
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
05
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
06
+
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
07
+
Sonstige ordentliche Erträge
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
09
+/- Bestandsveränderungen
10
=
11
7 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
42
Ertrags- und
Aufwandsarten
42
Sportförderung
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
Steuern und ähnliche Abgaben
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26.728,14
25.530,00
27.021,38
1.491,38
0,00
Sonstige Transfererträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
0,00
100,00
0,00
-100,00
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
06
+
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07
+
Sonstige ordentliche Erträge
8.675,66
600,00
16,67
-583,33
0,00
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
+/- Bestandsveränderungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
=
Ordentliche Erträge
35.403,80
26.230,00
27.038,05
808,05
0,00
11
-
Personalaufwendungen
69.004,58
75.280,00
73.041,95
-2.238,05
0,00
12
-
Versorgungsaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
-
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
15.674,87
21.000,00
8.965,87
-12.034,13
0,00
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
26.806,23
25.435,00
26.686,28
1.251,28
0,00
15
-
Transferaufwendungen
7.399,60
7.400,00
9.200,98
1.800,98
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
20.336,57
24.000,00
20.877,52
-3.122,48
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
139.221,85
153.115,00
138.772,60
-14.342,40
0,00
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
-103.818,05
-126.885,00
-111.734,55
15.150,45
0,00
19
+
Finanzerträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
-103.818,05
-126.885,00
-111.734,55
15.150,45
0,00
23
+
Außerordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
-103.818,05
-126.885,00
-111.734,55
15.150,45
0,00
27
+
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
31.869,02
31.865,00
31.886,63
21,63
0,00
28
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
285.830,44
345.880,00
339.857,43
-6.022,57
0,00
29
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
-357.779,47
-440.900,00
-419.705,35
21.194,65
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
04
8 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
51
Ertrags- und
Aufwandsarten
51
Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformationen
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
3
Steuern und ähnliche Abgaben
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
03
+
Sonstige Transfererträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
06
+
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07
+
Sonstige ordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
+/- Bestandsveränderungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
=
Ordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11
-
Personalaufwendungen
47.251,44
33.270,00
32.273,10
-996,90
0,00
12
-
Versorgungsaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
-
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
2.248,24
10.000,00
1.641,81
-8.358,19
0,00
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15
-
Transferaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
0,00
2.000,00
0,00
-2.000,00
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
49.499,68
45.270,00
33.914,91
-11.355,09
0,00
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
-49.499,68
-45.270,00
-33.914,91
11.355,09
0,00
19
+
Finanzerträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
-49.499,68
-45.270,00
-33.914,91
11.355,09
0,00
23
+
Außerordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
-49.499,68
-45.270,00
-33.914,91
11.355,09
0,00
27
+
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
29
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
-49.499,68
-45.270,00
-33.914,91
11.355,09
0,00
9 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
52
Ertrags- und
Aufwandsarten
52
Bauen und Wohnen
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
3
Steuern und ähnliche Abgaben
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
03
+
Sonstige Transfererträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
1.615,00
800,00
2.165,00
1.365,00
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
06
+
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07
+
Sonstige ordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
+/- Bestandsveränderungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
=
Ordentliche Erträge
1.615,00
800,00
2.165,00
1.365,00
0,00
11
-
Personalaufwendungen
26.437,75
27.635,00
26.747,22
-887,78
0,00
12
-
Versorgungsaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
-
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15
-
Transferaufwendungen
2.500,00
33.000,00
29.550,00
-3.450,00
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
28.937,75
60.635,00
56.297,22
-4.337,78
0,00
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
-27.322,75
-59.835,00
-54.132,22
5.702,78
0,00
19
+
Finanzerträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
-27.322,75
-59.835,00
-54.132,22
5.702,78
0,00
23
+
Außerordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
-27.322,75
-59.835,00
-54.132,22
5.702,78
0,00
27
+
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
29
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
-27.322,75
-59.835,00
-54.132,22
5.702,78
0,00
10 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
53
Ertrags- und
Aufwandsarten
53
Ver- und Entsorgung
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
Steuern und ähnliche Abgaben
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
108.890,62
113.335,00
111.741,82
-1.593,18
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.725.640,96
1.806.275,00
1.805.233,47
-1.041,53
0,00
20.225,22
26.400,00
55.286,78
28.886,78
0,00
9.110,78
10.310,00
9.210,00
-1.100,00
0,00
17.786,53
19.066,00
20.188,38
1.122,38
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.881.654,11
1.975.386,00
2.001.660,45
26.274,45
0,00
266.582,10
272.285,00
255.044,82
-17.240,18
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
686.182,82
772.470,00
779.418,58
6.948,58
0,00
-
Bilanzielle Abschreibungen
449.181,72
467.550,00
452.066,03
-15.483,97
0,00
15
-
Transferaufwendungen
5.469,08
7.500,00
5.469,08
-2.030,92
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
29.989,66
32.600,00
75.000,51
42.400,51
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
1.437.405,38
1.552.405,00
1.566.999,02
14.594,02
0,00
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
444.248,73
422.981,00
434.661,43
11.680,43
0,00
19
+
Finanzerträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
444.248,73
422.981,00
434.661,43
11.680,43
0,00
23
+
Außerordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
444.248,73
422.981,00
434.661,43
11.680,43
0,00
27
+
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
92.600,00
94.500,00
94.500,00
0,00
0,00
28
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
116.194,53
123.942,00
115.029,46
-8.912,54
0,00
29
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
420.654,20
393.539,00
414.131,97
20.592,97
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
Sonstige Transfererträge
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
05
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
06
+
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
07
+
Sonstige ordentliche Erträge
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
09
+/- Bestandsveränderungen
10
=
Ordentliche Erträge
11
-
Personalaufwendungen
12
-
Versorgungsaufwendungen
13
-
14
11 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
54
Ertrags- und
Aufwandsarten
54
Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
Steuern und ähnliche Abgaben
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
102.018,72
126.538,00
79.276,37
-47.261,63
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
249.710,94
265.316,00
287.153,83
21.837,83
0,00
50,00
1.750,00
0,00
-1.750,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
283.544,63
194.590,00
196.552,83
1.962,83
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ordentliche Erträge
635.324,29
588.194,00
562.983,03
-25.210,97
0,00
-
Personalaufwendungen
214.236,39
232.575,00
227.285,47
-5.289,53
0,00
12
-
Versorgungsaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
-
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
356.033,35
581.000,00
352.557,30
-228.442,70
150.000,00
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
752.849,18
676.997,00
706.143,08
29.146,08
0,00
15
-
Transferaufwendungen
2.724,11
2.967,00
3.507,20
540,20
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
1.367,81
16.370,00
261.367,81
244.997,81
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
1.327.210,84
1.509.909,00
1.550.860,86
40.951,86
150.000,00
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
-691.886,55
-921.715,00
-987.877,83
-66.162,83
-150.000,00
19
+
Finanzerträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
-691.886,55
-921.715,00
-987.877,83
-66.162,83
-150.000,00
23
+
Außerordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
-691.886,55
-921.715,00
-987.877,83
-66.162,83
-150.000,00
27
+
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
7.196,00
9.795,00
11.039,00
1.244,00
0,00
28
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
107.779,51
116.245,00
115.796,91
-448,09
0,00
29
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
-792.470,06
-1.028.165,00
-1.092.635,74
-64.470,74
-150.000,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
Sonstige Transfererträge
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
05
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
06
+
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
07
+
Sonstige ordentliche Erträge
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
09
+/- Bestandsveränderungen
10
=
11
12 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
55
Ertrags- und
Aufwandsarten
55
Natur- und Landschaftspflege
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
Steuern und ähnliche Abgaben
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
23.196,90
18.310,00
29.840,25
11.530,25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
76.620,68
76.000,00
78.579,15
2.579,15
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
959,50
1.000,00
963,00
-37,00
0,00
+
Sonstige ordentliche Erträge
366,97
840,00
340,46
-499,54
0,00
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
+/- Bestandsveränderungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
=
Ordentliche Erträge
101.144,05
96.150,00
109.722,86
13.572,86
0,00
11
-
Personalaufwendungen
171.021,27
184.800,00
176.037,62
-8.762,38
0,00
12
-
Versorgungsaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
-
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
33.727,91
30.000,00
23.581,33
-6.418,67
0,00
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
27.299,29
26.912,00
34.642,82
7.730,82
0,00
15
-
Transferaufwendungen
79.111,30
80.000,00
79.111,30
-888,70
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
300,00
500,00
300,00
-200,00
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
311.459,77
322.212,00
313.673,07
-8.538,93
0,00
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
-210.315,72
-226.062,00
-203.950,21
22.111,79
0,00
19
+
Finanzerträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
-210.315,72
-226.062,00
-203.950,21
22.111,79
0,00
23
+
Außerordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
-210.315,72
-226.062,00
-203.950,21
22.111,79
0,00
27
+
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
29
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
-210.315,72
-226.062,00
-203.950,21
22.111,79
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
Sonstige Transfererträge
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
05
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
06
+
07
13 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
56
Ertrags- und
Aufwandsarten
56
Umweltschutz
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
Steuern und ähnliche Abgaben
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25.658,03
37.260,00
19.290,04
-17.969,96
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
308,10
308,00
308,11
0,11
0,00
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
304,37
305,00
304,37
-0,63
0,00
06
+
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
1.207,05
1.210,00
1.207,05
-2,95
0,00
07
+
Sonstige ordentliche Erträge
1.900,90
1.900,00
1.900,90
0,90
0,00
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
+/- Bestandsveränderungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
=
Ordentliche Erträge
29.378,45
40.983,00
23.010,47
-17.972,53
0,00
11
-
Personalaufwendungen
58.957,28
55.950,00
61.516,73
5.566,73
0,00
12
-
Versorgungsaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
-
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
16.448,64
122.458,20
8.982,88
-113.475,32
39.684,40
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
2.675,72
2.700,00
2.675,75
-24,25
0,00
15
-
Transferaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
24.312,49
15.920,00
15.015,87
-904,13
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
102.394,13
197.028,20
88.191,23
-108.836,97
39.684,40
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
-73.015,68
-156.045,20
-65.180,76
90.864,44
-39.684,40
19
+
Finanzerträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
-73.015,68
-156.045,20
-65.180,76
90.864,44
-39.684,40
23
+
Außerordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
-73.015,68
-156.045,20
-65.180,76
90.864,44
-39.684,40
27
+
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
29
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
-73.015,68
-156.045,20
-65.180,76
90.864,44
-39.684,40
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
Sonstige Transfererträge
04
+
05
14 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
57
Ertrags- und
Aufwandsarten
57
Wirtschaft und Tourismus
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
Steuern und ähnliche Abgaben
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
959,86
546,00
1.585,53
1.039,53
0,00
Sonstige Transfererträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
108,00
100,00
0,00
-100,00
0,00
06
+
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07
+
Sonstige ordentliche Erträge
580,58
520,00
213,60
-306,40
0,00
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
+/- Bestandsveränderungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
=
Ordentliche Erträge
1.648,44
1.166,00
1.799,13
633,13
0,00
11
-
Personalaufwendungen
50.439,94
50.335,00
48.925,53
-1.409,47
0,00
12
-
Versorgungsaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
-
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
0,00
300,00
0,00
-300,00
0,00
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
1.429,79
1.030,00
1.735,53
705,53
0,00
15
-
Transferaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
9.294,96
48.000,00
15.612,16
-32.387,84
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
61.164,69
99.665,00
66.273,22
-33.391,78
0,00
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
-59.516,25
-98.499,00
-64.474,09
34.024,91
0,00
19
+
Finanzerträge
33.087,61
25.004,00
33.090,92
8.086,92
0,00
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
33.087,61
25.004,00
33.090,92
8.086,92
0,00
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
-26.428,64
-73.495,00
-31.383,17
42.111,83
0,00
23
+
Außerordentliche Erträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
-26.428,64
-73.495,00
-31.383,17
42.111,83
0,00
27
+
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
12.742,73
15.917,00
13.365,54
-2.551,46
0,00
29
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
-39.171,37
-89.412,00
-44.748,71
44.663,29
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
04
15 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilergebnisrechnung 2021
Produktbereich:
61
Ertrags- und
Aufwandsarten
61
Allgemeine Finanzwirtschaft
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener
Ansatz
2021
1
2
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
fortgeschriebener
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
in EUR
01
Steuern und ähnliche Abgaben
3
8.829.582,09
8.605.500,00
10.338.431,16
1.732.931,16
0,00
764.426,69
455.000,00
461.430,43
6.430,43
0,00
Sonstige Transfererträge
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
06
+
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07
+
Sonstige ordentliche Erträge
238.058,67
222.500,00
281.667,97
59.167,97
0,00
08
+
Aktivierte Eigenleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
+/- Bestandsveränderungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
=
Ordentliche Erträge
9.832.067,45
9.283.000,00
11.081.529,56
1.798.529,56
0,00
11
-
Personalaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
-
Versorgungsaufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
-
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14
-
Bilanzielle Abschreibungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15
-
Transferaufwendungen
4.636.459,29
4.852.650,00
4.913.407,61
60.757,61
0,00
16
-
Sonstige ordentliche Aufwendungen
13.360,73
1.650,00
384.198,04
382.548,04
0,00
17
=
Ordentliche Aufwendungen
4.649.820,02
4.854.300,00
5.297.605,65
443.305,65
0,00
18
=
Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 10 und 17)
5.182.247,43
4.428.700,00
5.783.923,91
1.355.223,91
0,00
19
+
Finanzerträge
20
-
Zinsen und sosntige Finanzaufwendungen
21
=
Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20)
22
=
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 18 und 21)
23
+
Außerordentliche Erträge
24
-
Außerordentliche Aufwendungen
25
=
Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24)
26
=
Ergebnis
- vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen (= Zeilen 22 und 25)
27
+
28
29
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
71.215,83
77.080,00
89.048,10
11.968,10
0,00
-71.215,83
-77.080,00
-89.048,10
-11.968,10
0,00
5.111.031,60
4.351.620,00
5.694.875,81
1.343.255,81
0,00
384.294,26
872.035,00
27.016,34
-845.018,66
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
384.294,26
872.035,00
27.016,34
-845.018,66
0,00
5.495.325,86
5.223.655,00
5.721.892,15
498.237,15
0,00
Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
Aufwendungen aus internen
Leistungebeziehungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
=
Teilergebnis
(= Zeilen 26, 27, 28)
5.495.325,86
5.223.655,00
5.721.892,15
498.237,15
0,00
16 von 16
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
11
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
11
Innere Verwaltung
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
2
3
4
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
0,00
17.500,00
0,00
0,00
-17.500,00
0,00
03
+
Sonstige Transfereinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
300,00
300,00
0,00
420,00
120,00
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
54.870,53
49.700,00
0,00
56.437,05
6.737,05
0,00
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
10.779,37
9.500,00
0,00
8.450,41
-1.049,59
0,00
07
+
Sonstige Einzahlungen
1.285,67
16.125,00
0,00
-66.323,32
-82.448,32
0,00
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
=
67.235,57
93.125,00
0,00
-1.015,86
-94.140,86
0,00
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
770.770,06
918.895,00
0,00
811.660,31
-107.234,69
0,00
11
-
Versorgungsauszahlungen
250.151,34
300.000,00
0,00
266.611,72
-33.388,28
0,00
12
-
928.438,98
1.141.550,00
0,00
932.814,44
-208.735,56
50.000,00
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14
-
Transferauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15
-
Sonstige Auszahlungen
354.252,80
347.095,00
0,00
305.854,11
-41.240,89
0,00
16
=
2.303.613,18
2.707.540,00
0,00
2.316.940,58
-390.599,42
50.000,00
-2.236.377,61
-2.614.415,00
0,00
-2.317.956,44
296.458,56
-50.000,00
13.648,21
88.500,00
0,00
63.731,95
-24.768,05
0,00
437.135,55
1.054.100,00
0,00
866.619,50
-187.480,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
450.783,76
1.142.600,00
0,00
930.351,45
-212.248,55
0,00
1.473.614,53
2.836.000,00
1.510.000,00
35.960,74
-2.800.039,26
2.200.000,00
17
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
24
-
25
-
26
-
27
-
28
-
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
29
-
30
=
31
=
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
0,00
274.500,00
8.500,00
42.403,64
-232.096,36
221.938,90
176.547,42
600.227,37
200.727,37
279.666,69
-320.560,68
241.720,27
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.650.161,95
3.710.727,37
1.719.227,37
358.031,07
-3.352.696,30
2.663.659,17
-1.199.378,19
-2.568.127,37
-1.719.227,37
572.320,38
3.140.447,75
-2.663.659,17
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
12
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
12
Sicherheit und Ordnung
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
2
3
4
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
03
+
Sonstige Transfereinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
48.821,92
55.600,00
0,00
62.781,90
7.181,90
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
3.339,00
3.280,00
0,00
4.544,00
1.264,00
0,00
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
12.197,11
7.750,00
0,00
2.410,02
-5.339,98
0,00
07
+
Sonstige Einzahlungen
-4.541,61
470,00
0,00
795,90
325,90
0,00
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
=
59.816,42
67.100,00
0,00
70.531,82
3.431,82
0,00
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
183.428,41
212.810,00
0,00
198.886,86
-13.923,14
0,00
11
-
Versorgungsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
-
98.275,38
123.600,00
0,00
77.174,64
-46.425,36
0,00
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
2.004,00
1.336,00
0,00
1.336,00
0,00
0,00
14
-
Transferauszahlungen
100,00
100,00
0,00
100,00
0,00
0,00
15
-
Sonstige Auszahlungen
61.417,76
69.850,00
0,00
52.156,57
-17.693,43
0,00
16
=
345.225,55
407.696,00
0,00
329.654,07
-78.041,93
0,00
-285.409,13
-340.596,00
0,00
-259.122,25
81.473,75
0,00
33.466,90
33.500,00
0,00
35.592,97
2.092,97
0,00
0,00
0,00
0,00
10.000,00
10.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
33.466,90
33.500,00
0,00
45.592,97
12.092,97
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
24
-
25
-
26
-
27
-
28
-
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
29
-
30
=
31
=
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
386.449,82
22.550,00
0,00
8.729,78
-13.820,22
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
386.449,82
22.550,00
0,00
8.729,78
-13.820,22
0,00
-352.982,92
10.950,00
0,00
36.863,19
25.913,19
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
21
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
21
Schulträgeraufgaben
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
Sonstige Transfereinzahlungen
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
07
+
Sonstige Einzahlungen
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
09
=
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
11
-
Versorgungsauszahlungen
12
-
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
14
-
Transferauszahlungen
15
-
Sonstige Auszahlungen
16
=
17
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
24
-
25
-
26
-
27
-
28
-
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
29
-
30
=
31
=
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
2
3
4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
119.889,42
110.500,00
0,00
150.911,78
40.411,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24.935,13
30.250,00
0,00
34.863,44
4.613,44
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
38.166,10
37.500,00
0,00
39.998,65
2.498,65
0,00
360,61
50,00
0,00
2.480,00
2.430,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
183.351,26
178.300,00
0,00
228.253,87
49.953,87
0,00
254.442,98
147.500,00
0,00
143.386,10
-4.113,90
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
101.450,85
100.200,00
0,00
91.402,53
-8.797,47
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.500,00
227.500,00
0,00
219.549,35
-7.950,65
0,00
33.130,09
46.275,00
0,00
56.706,44
10.431,44
0,00
396.523,92
521.475,00
0,00
511.044,42
-10.430,58
0,00
-213.172,66
-343.175,00
0,00
-282.790,55
60.384,45
0,00
362.037,44
321.000,00
0,00
399.331,01
78.331,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
362.037,44
321.000,00
0,00
399.331,01
78.331,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
183.139,79
85.000,00
0,00
107.547,65
22.547,65
0,00
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
199.390,82
82.152,76
42.152,76
90.207,16
8.054,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
382.530,61
167.152,76
42.152,76
197.754,81
30.602,05
0,00
-20.493,17
153.847,24
-42.152,76
201.576,20
47.728,96
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
25
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
25
Kultur und Wissenschaft
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
2
3
4
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
03
+
Sonstige Transfereinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
3.590,00
3.000,00
0,00
2.010,00
-990,00
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
671,00
500,00
0,00
186,80
-313,20
0,00
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07
+
Sonstige Einzahlungen
72,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
=
4.333,06
3.500,00
0,00
2.196,80
-1.303,20
0,00
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
105.227,57
108.484,00
0,00
101.280,84
-7.203,16
0,00
11
-
Versorgungsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
-
1.039,24
1.750,00
0,00
1.039,02
-710,98
0,00
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14
-
Transferauszahlungen
66.844,00
70.000,00
0,00
69.746,00
-254,00
0,00
15
-
Sonstige Auszahlungen
22.025,13
32.690,00
0,00
19.716,73
-12.973,27
0,00
16
=
195.135,94
212.924,00
0,00
191.782,59
-21.141,41
0,00
-190.802,88
-209.424,00
0,00
-189.585,79
19.838,21
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
-
26
-
27
-
28
-
29
-
30
=
31
=
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
9.338,13
9.500,00
0,00
9.396,94
-103,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
9.338,13
9.500,00
0,00
9.396,94
-103,06
0,00
-9.338,13
-9.500,00
0,00
-9.396,94
103,06
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
31
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
31
Soziale Leistungen
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
Sonstige Transfereinzahlungen
04
+
05
2
3
4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
160.553,37
211.650,00
0,00
232.390,73
20.740,73
0,00
17.605,63
7.500,00
0,00
6.296,19
-1.203,81
0,00
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
102.016,09
92.500,00
0,00
109.390,00
16.890,00
0,00
07
+
Sonstige Einzahlungen
0,00
250,00
0,00
0,00
-250,00
0,00
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
=
280.175,09
311.900,00
0,00
348.076,92
36.176,92
0,00
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
350.282,53
379.500,00
0,00
380.765,93
1.265,93
0,00
11
-
Versorgungsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
-
252,00
3.000,00
0,00
174,00
-2.826,00
0,00
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
14
-
Transferauszahlungen
15
-
Sonstige Auszahlungen
16
=
17
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
347.980,77
538.200,00
0,00
345.494,06
-192.705,94
0,00
497,00
14.550,00
0,00
1.782,75
-12.767,25
0,00
699.012,30
935.250,00
0,00
728.216,74
-207.033,26
0,00
-418.837,21
-623.350,00
0,00
-380.139,82
243.210,18
0,00
0,00
1.000,00
0,00
0,00
-1.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
0,00
1.000,00
0,00
0,00
-1.000,00
0,00
24
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
-
26
-
27
-
28
-
29
-
30
=
31
=
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
119,46
5.000,00
0,00
0,00
-5.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
119,46
5.000,00
0,00
0,00
-5.000,00
0,00
-119,46
-4.000,00
0,00
0,00
4.000,00
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
36
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
36
Kinder-, Jugend- und Familienhilfe
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
04
2
3
4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
29.806,80
28.500,00
0,00
37.959,52
9.459,52
0,00
Sonstige Transfereinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
155.597,78
153.390,00
0,00
153.394,68
4,68
0,00
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07
+
Sonstige Einzahlungen
-301,68
50,00
0,00
0,00
-50,00
0,00
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
=
185.102,90
181.940,00
0,00
191.354,20
9.414,20
0,00
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
168.999,19
172.220,00
0,00
168.415,11
-3.804,89
0,00
11
-
Versorgungsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
-
5.328,22
19.360,00
0,00
7.435,63
-11.924,37
0,00
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14
-
Transferauszahlungen
136.204,50
150.000,00
0,00
149.498,91
-501,09
0,00
15
-
Sonstige Auszahlungen
26.918,58
28.140,00
0,00
27.975,30
-164,70
0,00
16
=
337.450,49
369.720,00
0,00
353.324,95
-16.395,05
0,00
-152.347,59
-187.780,00
0,00
-161.970,75
25.809,25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
-
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
-
0,00
3.000,00
0,00
2.292,98
-707,02
0,00
27
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28
-
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
0,00
3.000,00
0,00
2.292,98
-707,02
0,00
0,00
-3.000,00
0,00
-2.292,98
707,02
0,00
29
-
30
=
31
=
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
37
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
37
Soziale Einrichtungen
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
2
3
4
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
03
+
Sonstige Transfereinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
128.662,80
105.000,00
0,00
122.600,23
17.600,23
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
1.200,00
1.200,00
0,00
1.200,00
0,00
0,00
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
170,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07
+
Sonstige Einzahlungen
1.420,00
1.600,00
0,00
2.300,00
700,00
0,00
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
=
131.453,40
107.800,00
0,00
126.100,23
18.300,23
0,00
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
120.849,13
114.500,00
0,00
112.456,59
-2.043,41
0,00
11
-
Versorgungsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
-
841,06
1.900,00
0,00
700,53
-1.199,47
0,00
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14
-
Transferauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15
-
Sonstige Auszahlungen
83.008,80
88.260,00
0,00
85.052,43
-3.207,57
0,00
16
=
204.698,99
204.660,00
0,00
198.209,55
-6.450,45
0,00
-73.245,59
-96.860,00
0,00
-72.109,32
24.750,68
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
-
26
-
27
-
28
-
29
-
30
=
31
=
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
805,18
1.700,00
0,00
0,00
-1.700,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
805,18
1.700,00
0,00
0,00
-1.700,00
0,00
-805,18
-1.700,00
0,00
0,00
1.700,00
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
42
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
42
Sportförderung
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
2
3
4
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
03
+
Sonstige Transfereinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
0,00
100,00
0,00
0,00
-100,00
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07
+
Sonstige Einzahlungen
12.236,83
600,00
0,00
0,00
-600,00
0,00
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
=
12.236,83
700,00
0,00
0,00
-700,00
0,00
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
69.004,58
75.280,00
0,00
73.041,95
-2.238,05
0,00
11
-
Versorgungsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
-
16.942,60
18.000,00
0,00
9.345,89
-8.654,11
0,00
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14
-
Transferauszahlungen
7.399,60
7.400,00
0,00
7.398,80
-1,20
0,00
15
-
Sonstige Auszahlungen
20.337,13
24.000,00
0,00
20.861,12
-3.138,88
0,00
16
=
113.683,91
124.680,00
0,00
110.647,76
-14.032,24
0,00
-101.447,08
-123.980,00
0,00
-110.647,76
13.332,24
0,00
0,00
378.000,00
0,00
500,00
-377.500,00
0,00
20,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20,00
378.000,00
0,00
500,00
-377.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
24
-
25
-
26
-
27
-
28
-
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
29
-
30
=
31
=
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
224.153,48
791.324,40
341.324,40
336.985,91
-454.338,49
25.000,00
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
15.854,67
9.500,00
0,00
1.931,98
-7.568,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
19.305,00
15.695,00
15.695,00
0,00
-15.695,00
15.695,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
259.313,15
816.519,40
357.019,40
338.917,89
-477.601,51
40.695,00
-259.293,15
-438.519,40
-357.019,40
-338.417,89
100.101,51
-40.695,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
51
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
51
Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformationen
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
2
3
4
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
03
+
Sonstige Transfereinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07
+
Sonstige Einzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
=
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
47.251,44
33.270,00
0,00
32.273,10
-996,90
0,00
11
-
Versorgungsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
-
2.248,24
10.000,00
0,00
1.641,81
-8.358,19
0,00
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14
-
Transferauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15
-
Sonstige Auszahlungen
0,00
2.000,00
0,00
0,00
-2.000,00
0,00
16
=
49.499,68
45.270,00
0,00
33.914,91
-11.355,09
0,00
-49.499,68
-45.270,00
0,00
-33.914,91
11.355,09
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
92.462,15
0,00
0,00
1.231,06
1.231,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
24
-
25
-
26
-
27
-
28
-
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
29
-
30
=
31
=
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
92.462,15
0,00
0,00
1.231,06
1.231,06
0,00
-92.462,15
0,00
0,00
-1.231,06
-1.231,06
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
52
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
52
Bauen und Wohnen
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
2
3
4
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
03
+
Sonstige Transfereinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
1.544,00
800,00
0,00
2.215,00
1.415,00
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07
+
Sonstige Einzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
=
1.544,00
800,00
0,00
2.215,00
1.415,00
0,00
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
26.437,75
27.635,00
0,00
26.747,22
-887,78
0,00
11
-
Versorgungsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
14
-
Transferauszahlungen
15
-
Sonstige Auszahlungen
16
=
17
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.500,00
33.000,00
0,00
30.550,00
-2.450,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27.937,75
60.635,00
0,00
57.297,22
-3.337,78
0,00
-26.393,75
-59.835,00
0,00
-55.082,22
4.752,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
-
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28
-
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
29
-
30
=
31
=
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
53
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
53
Ver- und Entsorgung
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
2
3
4
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
03
+
Sonstige Transfereinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
1.618.802,98
1.702.775,00
0,00
1.709.422,30
6.647,30
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
18.178,74
26.400,00
0,00
49.077,24
22.677,24
0,00
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
7.999,58
9.200,00
0,00
4.049,40
-5.150,60
0,00
07
+
Sonstige Einzahlungen
168,70
1.500,00
0,00
2.615,91
1.115,91
0,00
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
=
1.645.150,00
1.739.875,00
0,00
1.765.164,85
25.289,85
0,00
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
266.157,12
272.285,00
0,00
255.469,80
-16.815,20
0,00
11
-
Versorgungsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
-
748.380,62
802.470,00
0,00
806.384,60
3.914,60
0,00
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14
-
Transferauszahlungen
5.469,08
7.500,00
0,00
5.469,08
-2.030,92
0,00
15
-
Sonstige Auszahlungen
29.839,53
32.600,00
0,00
28.287,50
-4.312,50
0,00
16
=
1.049.846,35
1.114.855,00
0,00
1.095.610,98
-19.244,02
0,00
595.303,65
625.020,00
0,00
669.553,87
44.533,87
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
75.720,56
95.000,00
0,00
95.922,71
922,71
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
75.720,56
95.000,00
0,00
95.922,71
922,71
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
24
-
25
-
26
-
27
-
28
-
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
29
-
30
=
31
=
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
216.145,04
935.345,28
885.345,28
294.640,94
-640.704,34
598.984,97
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
89.563,04
108.000,00
5.000,00
74.797,90
-33.202,10
30.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
305.708,08
1.043.345,28
890.345,28
369.438,84
-673.906,44
628.984,97
-229.987,52
-948.345,28
-890.345,28
-273.516,13
674.829,15
-628.984,97
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
54
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
54
Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
Sonstige Transfereinzahlungen
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
07
+
Sonstige Einzahlungen
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
09
=
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
11
-
Versorgungsauszahlungen
12
-
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
14
-
Transferauszahlungen
15
-
Sonstige Auszahlungen
16
=
17
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
24
-
25
-
26
-
27
-
28
-
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
29
-
30
=
31
=
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
2
3
4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26.223,00
50.000,00
0,00
0,00
-50.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
38.102,01
43.988,00
0,00
43.997,90
9,90
0,00
50,00
1.750,00
0,00
0,00
-1.750,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
767,01
1.600,00
0,00
3.536,19
1.936,19
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
65.142,02
97.338,00
0,00
47.534,09
-49.803,91
0,00
213.927,27
232.575,00
0,00
227.594,59
-4.980,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
365.131,16
403.000,00
0,00
352.197,37
-50.802,63
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.367,81
16.370,00
0,00
1.367,81
-15.002,19
0,00
580.426,24
651.945,00
0,00
581.159,77
-70.785,23
0,00
-515.284,22
-554.607,00
0,00
-533.625,68
20.981,32
0,00
20.000,00
351.000,00
0,00
94.800,32
-256.199,68
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
235.888,50
480.000,00
0,00
528.369,50
48.369,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
255.888,50
831.000,00
0,00
623.169,82
-207.830,18
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
477.541,39
1.947.959,71
732.959,71
419.954,94
-1.528.004,77
625.211,09
7.466,63
178.000,00
50.000,00
0,00
-178.000,00
150.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22.505,85
15.000,00
10.000,00
8.699,23
-6.300,77
6.300,77
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
507.513,87
2.140.959,71
792.959,71
428.654,17
-1.712.305,54
781.511,86
-251.625,37
-1.309.959,71
-792.959,71
194.515,65
1.504.475,36
-781.511,86
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
55
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
55
Natur- und Landschaftspflege
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
2
3
4
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
03
+
Sonstige Transfereinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
76.657,56
76.000,00
0,00
77.439,87
1.439,87
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
959,50
1.000,00
0,00
963,00
-37,00
0,00
07
+
Sonstige Einzahlungen
0,00
500,00
0,00
0,00
-500,00
0,00
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
=
77.617,06
77.500,00
0,00
78.402,87
902,87
0,00
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
171.021,27
184.800,00
0,00
176.037,62
-8.762,38
0,00
11
-
Versorgungsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
-
36.732,13
30.000,00
0,00
22.989,26
-7.010,74
0,00
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14
-
Transferauszahlungen
79.111,30
80.000,00
0,00
79.111,30
-888,70
0,00
15
-
Sonstige Auszahlungen
300,00
500,00
0,00
300,00
-200,00
0,00
16
=
287.164,70
295.300,00
0,00
278.438,18
-16.861,82
0,00
-209.547,64
-217.800,00
0,00
-200.035,31
17.764,69
0,00
24.400,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24.400,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
24
-
25
-
26
-
27
-
28
-
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
29
-
30
=
31
=
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
118.292,03
187.000,00
0,00
50.756,71
-136.243,29
138.979,49
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
10.473,84
8.500,00
0,00
10.149,40
1.649,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
128.765,87
195.500,00
0,00
60.906,11
-134.593,89
138.979,49
-104.365,87
-195.500,00
0,00
-60.906,11
134.593,89
-138.979,49
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
56
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
56
Umweltschutz
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
04
2
3
4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25.658,03
37.260,00
0,00
19.290,04
-17.969,96
0,00
Sonstige Transfereinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
304,37
305,00
0,00
304,37
-0,63
0,00
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07
+
Sonstige Einzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
=
25.962,40
37.565,00
0,00
19.594,41
-17.970,59
0,00
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
58.957,28
55.950,00
0,00
61.516,73
5.566,73
0,00
11
-
Versorgungsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
-
11.748,64
122.458,20
22.458,20
13.267,14
-109.191,06
39.684,40
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14
-
Transferauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15
-
Sonstige Auszahlungen
5.087,93
7.735,00
0,00
17.878,71
10.143,71
0,00
16
=
75.793,85
186.143,20
22.458,20
92.662,58
-93.480,62
39.684,40
-49.831,45
-148.578,20
-22.458,20
-73.068,17
75.510,03
-39.684,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
0,00
210.000,00
0,00
190.538,53
-19.461,47
19.461,47
25
-
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28
-
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
0,00
210.000,00
0,00
190.538,53
-19.461,47
19.461,47
0,00
-210.000,00
0,00
-190.538,53
19.461,47
-19.461,47
29
-
30
=
31
=
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
57
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
57
Wirtschaft und Tourismus
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
2
3
4
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
03
+
Sonstige Transfereinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
04
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
108,00
100,00
0,00
0,00
-100,00
0,00
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07
+
Sonstige Einzahlungen
96,75
50,00
0,00
63,60
13,60
0,00
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
33.087,61
25.004,00
0,00
33.090,92
8.086,92
0,00
09
=
33.292,36
25.154,00
0,00
33.154,52
8.000,52
0,00
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
50.439,94
50.335,00
0,00
48.925,53
-1.409,47
0,00
11
-
Versorgungsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
-
0,00
300,00
0,00
0,00
-300,00
0,00
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14
-
Transferauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15
-
Sonstige Auszahlungen
12.566,18
48.000,00
0,00
14.762,25
-33.237,75
0,00
16
=
63.006,12
98.635,00
0,00
63.687,78
-34.947,22
0,00
-29.713,76
-73.481,00
0,00
-30.533,26
42.947,74
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25
-
26
-
27
-
28
-
29
-
30
=
31
=
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
414,01
3.500,00
0,00
843,73
-2.656,27
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
414,01
3.500,00
0,00
843,73
-2.656,27
0,00
-414,01
-3.500,00
0,00
-843,73
2.656,27
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
61
Teil A. Zahlungsnachweis
Produktbereich:
61
Allgemeine Finanzwirtschaft
Einzahlungs- und Auszahlungsarten
Ergebnis
2020
Fortgeschriedavon
Ist-Ergebnis
bener Ansatz Ermächti2021
2021
gungsübertragungen aus
2020
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
01
Laufende Verwaltungstätigkeit
------------------------------------------Steuern und ähnliche Abgaben
02
+
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
03
+
04
2
3
4
8.812.321,62
8.605.500,00
0,00
9.847.389,99
1.241.889,99
0,00
764.426,69
455.000,00
0,00
461.430,43
6.430,43
0,00
Sonstige Transfereinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
+
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
05
+
Privatrechtliche Leistungesentgelte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
06
+
Kostenerstattungen, Kostenumlagen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07
+
Sonstige Einzahlungen
228.365,94
222.500,00
0,00
259.468,43
36.968,43
0,00
08
+
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
09
=
9.805.114,25
9.283.000,00
0,00
10.568.288,85
1.285.288,85
0,00
10
-
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Personalauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11
-
Versorgungsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
-
Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
14
-
Transferauszahlungen
15
-
Sonstige Auszahlungen
16
=
17
71.488,63
77.080,00
0,00
92.874,57
15.794,57
0,00
4.636.459,29
4.852.650,00
0,00
4.913.407,61
60.757,61
0,00
0,00
1.650,00
0,00
0,00
-1.650,00
0,00
4.707.947,92
4.931.380,00
0,00
5.006.282,18
74.902,18
0,00
5.097.166,33
4.351.620,00
0,00
5.562.006,67
1.210.386,67
0,00
724.141,51
763.000,00
0,00
763.217,96
217,96
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
724.141,51
763.000,00
0,00
763.217,96
217,96
0,00
für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
für Baumaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen
für den Erwerb von
Finanzanlagen
von aktivierbaren
Zuwendungen
Sonstige Investitionsauszahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
70.000,00
70.000,00
0,00
-70.000,00
70.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe:
(invest. Auszahlungen)
Saldo:
der Investitionstätigkeit
(Einzahlungen ./.Auszahlungen)
0,00
70.000,00
70.000,00
0,00
-70.000,00
70.000,00
724.141,51
693.000,00
-70.000,00
763.217,96
70.217,96
-70.000,00
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
= Saldo aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Investitionstätigkeit
---------------------------Einzahlungen
18
+
19
+
20
+
21
+
aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen
aus der Veräußerung von
Sachanlagen
aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
aus Beiträgen u.ä. Entgelten
22
+
Sonstige Investitionseinzahlungen
23
=
24
-
25
-
26
-
27
-
28
-
Summe:
(invest. Einzahlungen)
Auszahlungen
29
-
30
=
31
=
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
11
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
11
Innere Verwaltung
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
Maßnahme:
+
111.080-0001
Einzahlungen aus Veräußerung von Grundstücken
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
432.468,50
1.050.000,00
0,00
863.809,50
-186.190,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
432.468,50
1.050.000,00
0,00
863.809,50
-186.190,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.473.614,53
2.836.000,00
1.510.000,00
35.960,74
-2.800.039,26
2.200.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1.473.614,53
-2.836.000,00
-1.510.000,00
-35.960,74
2.800.039,26
-2.200.000,00
111.090-0005
Erneuerung der Heizungsanlage für das Gebäude "Alte Schulstraße 1"
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
111.080-0002
Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.769,82
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-7.769,82
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
111.090-0007
Umgestaltung des Eingangsbereiches im Rathaus
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
0,00
258.500,00
8.500,00
27.243,40
-231.256,60
221.938,90
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-258.500,00
-8.500,00
-27.243,40
231.256,60
-221.938,90
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
+
111.090-0008
Neuanschaffung einer Photovoltaikanlage für das Dach des Rathauses
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
11
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
11
Innere Verwaltung
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
-
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
0,00
0,00
4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22.708,07
12.192,54
12.192,54
5.607,77
-6.584,77
0,00
-22.708,07
-12.192,54
-12.192,54
-5.607,77
6.584,77
0,00
111.090-0009
Erneuerung der Heizungsanlage für das Gebäude "Mühlenstr. 1"
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
0,00
0,00
0,00
4.532,08
4.532,08
0,00
0,00
0,00
0,00
-4.532,08
-4.532,08
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
111.100-0002
Neuanschaffung Maschinen, technische Anlagen Bauhof
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
34.621,79
55.000,00
5.000,00
30.246,17
-24.753,83
0,00
-34.621,79
-55.000,00
-5.000,00
-30.246,17
24.753,83
0,00
111.100-0004
Neuanschaffung von Fahrzeugen für den Bauhof
13.648,21
88.500,00
0,00
63.731,95
-24.768,05
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
28.465,17
448.534,83
183.534,83
177.879,50
-270.655,33
214.165,80
-14.816,96
-360.034,83
-183.534,83
-114.147,55
245.887,28
-214.165,80
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
0,00
16.000,00
0,00
15.160,24
-839,76
0,00
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-16.000,00
0,00
-15.160,24
839,76
0,00
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
+
-
111.100-0005
Errichtung einer Toranlage am Bauhof
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
11
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
11
Investitionsmaßnahmen unterhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Innere Verwaltung
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
2
3
4
Summe der investiven Einzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe der investiven Auszahlungen
82.808,34
84.500,00
0,00
61.401,17
-23.098,83
27.554,47
-82.808,34
-84.500,00
0,00
-61.401,17
23.098,83
-27.554,47
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
12
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
12
Sicherheit und Ordnung
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
Maßnahme:
+
126.010-0001
Investitionspauschale Feuerschutzsteuer
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
33.466,90
33.500,00
0,00
35.592,97
2.092,97
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
33.466,90
33.500,00
0,00
35.592,97
2.092,97
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
126.010-0007
Neuanschaffung eines Feuerwehrfahrzeuges
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
362.457,84
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-362.457,84
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
126.010-0008
Investive Neuanschaffungen für das Produkt "Aufgaben der Feuerwehr"
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
0,00
5.000,00
0,00
0,00
-5.000,00
0,00
0,00
-5.000,00
0,00
0,00
5.000,00
0,00
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Investitionsmaßnahmen unterhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
6
Ist-Ergebnis
2021
in EUR
Summe der investiven Einzahlungen
0,00
0,00
0,00
10.000,00
10.000,00
0,00
Summe der investiven Auszahlungen
23.991,98
17.550,00
0,00
8.729,78
-8.820,22
0,00
-23.991,98
-17.550,00
0,00
1.270,22
18.820,22
0,00
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
21
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
21
Schulträgeraufgaben
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
Maßnahme:
+
211.010-0002
Ersatzbeschaffungen/Neuanschaffungen von Mobiliar bzw. Einrichtungsgegenständen in der Grundschule
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
23.266,92
19.000,00
0,00
14.365,91
-4.634,09
0,00
-23.266,92
-19.000,00
0,00
-14.365,91
4.634,09
0,00
300.000,00
300.000,00
0,00
300.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
300.000,00
300.000,00
0,00
300.000,00
0,00
0,00
211.010-0003
Schulpauschale
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
4
211.010-0006
Aufbauten auf Grünflächen der Grundschule Ladbergen
0,00
0,00
0,00
65.000,00
65.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
0,00
85.000,00
0,00
87.090,29
2.090,29
0,00
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-85.000,00
0,00
-22.090,29
62.909,71
0,00
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
211.010-0007
Durchführung energetischer Maßnahmen an den Gebäuden der Grundschule Ladbergen
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
+
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
46.237,09
0,00
0,00
6.353,09
6.353,09
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-46.237,09
0,00
0,00
-6.353,09
-6.353,09
0,00
211.010-0008
Neuanschaffung von Maschinen und technischen Einrichtungen für die Grundschule
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
21
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
21
Schulträgeraufgaben
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
-
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.768,87
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-3.768,87
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11.697,52
0,00
0,00
-1.040,21
-1.040,21
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-11.697,52
0,00
0,00
1.040,21
1.040,21
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11.063,18
0,00
0,00
9.543,60
9.543,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-11.063,18
0,00
0,00
-9.543,60
-9.543,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.134,67
0,00
0,00
130,11
130,11
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1.134,67
0,00
0,00
-130,11
-130,11
0,00
211.010-0012
Umgestaltung von Räumen zu Funktionsräumen für Therapie und Verwaltung
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
211.010-0011
Neugestaltung Haupteingang
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
211.010-0010
Einbau einer Feuerschutztreppe und sonstige Brandschutzmaßnahmen an der Grundschule
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
211.010-0009
Anbau Grundschule Ladbergen
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
4
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
73.017,75
0,00
0,00
2.912,42
2.912,42
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-73.017,75
0,00
0,00
-2.912,42
-2.912,42
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
21
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
21
Schulträgeraufgaben
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
Maßnahme:
+
211.010-0013
Neubau von Dachgauben für die Bücherei und den Betreuungsraum im Dachgeschoss der Grundschule
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
+
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.626,33
0,00
0,00
2.558,35
2.558,35
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-2.626,33
0,00
0,00
-2.558,35
-2.558,35
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
102.872,89
26.634,90
26.634,90
22.264,71
-4.370,19
0,00
-102.872,89
-26.634,90
-26.634,90
-22.264,71
4.370,19
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
37.363,25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-37.363,25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
211.010-0017
Neuanschaffung von Vermögensgegenständen im Rahmen der Digitalisierung für die Grundschule Ladbergen
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
211.010-0016
Erweiterung der Küche/des Speiseraumes für die Offene Ganztagsschule
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
211.010-0014
Neuanschaffung einer Photovoltaikanlage für das Dach der Grundschule Ladbergen
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
4
0,00
21.000,00
0,00
20.348,45
-651,55
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
69.078,66
30.921,34
9.921,34
51.802,36
20.881,02
0,00
-69.078,66
-9.921,34
-9.921,34
-31.453,91
-21.532,57
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
211.010-0018
Neuanschaffung von Software für die Grundschule
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
21
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
21
Schulträgeraufgaben
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
-
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
403,48
5.596,52
5.596,52
1.774,18
-3.822,34
0,00
-403,48
-5.596,52
-5.596,52
-1.774,18
3.822,34
0,00
62.037,44
0,00
0,00
13.982,56
13.982,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
62.037,44
0,00
0,00
13.982,56
13.982,56
0,00
211.010-0019
Zuwendungen im Rahmen des Digitalpaktes NRW
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
4
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
25
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
25
Investitionsmaßnahmen unterhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Kultur und Wissenschaft
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
Summe der investiven Auszahlungen
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
2
3
4
9.338,13
9.500,00
0,00
9.396,94
-103,06
0,00
-9.338,13
-9.500,00
0,00
-9.396,94
103,06
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
36
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
36
Investitionsmaßnahmen unterhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Kinder-, Jugend- und Familienhilfe
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
2
3
4
Summe der investiven Auszahlungen
0,00
3.000,00
0,00
1.044,99
-1.955,01
0,00
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
0,00
-3.000,00
0,00
-1.044,99
1.955,01
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
37
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
37
Investitionsmaßnahmen unterhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Soziale Einrichtungen
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
Summe der investiven Auszahlungen
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
2
3
4
805,18
1.700,00
0,00
0,00
-1.700,00
0,00
-805,18
-1.700,00
0,00
0,00
1.700,00
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
42
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
42
Sportförderung
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
Maßnahme:
+
4
424.010-0003
Erweiterungsbau Sporthalle II
0,00
378.000,00
0,00
0,00
-378.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
0,00
420.000,00
0,00
0,00
-420.000,00
0,00
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-42.000,00
0,00
0,00
42.000,00
0,00
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
424.010-0007
Erneuerung und Begrünung des Daches der Sporthalle II
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
224.153,48
371.324,40
341.324,40
336.985,91
-34.338,49
25.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-224.153,48
-371.324,40
-341.324,40
-336.985,91
34.338,49
-25.000,00
424.010-0011
Neuinstallation einer Druckerhöhungsanlage für die Freiluftsportanlage
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Investitionsmaßnahmen unterhalb
der festgesetzten Wertgrenze
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14.244,30
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-14.244,30
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
4
Summe der investiven Einzahlungen
0,00
0,00
0,00
500,00
500,00
0,00
Summe der investiven Auszahlungen
1.610,37
9.500,00
0,00
1.931,98
-7.568,02
0,00
-1.610,37
-9.500,00
0,00
-1.431,98
8.068,02
0,00
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
53
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
53
Ver- und Entsorgung
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
Maßnahme:
+
538.010-0002
Hausanschlüsse
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
+
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10.680,06
10.000,00
0,00
0,00
-10.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-10.680,06
-10.000,00
0,00
0,00
10.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
37.649,23
40.000,00
0,00
23.804,16
-16.195,84
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-37.649,23
-40.000,00
0,00
-23.804,16
16.195,84
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
69.585,03
78.000,00
5.000,00
74.797,90
-3.202,10
0,00
-69.585,03
-78.000,00
-5.000,00
-74.797,90
3.202,10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
538.010-0009
Neuanschaffung von Fahrzeugen für die Kläranlage
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
538.010-0007
BGA, Maschinen und technische Anlage Kläranlage und Entwässerungsanlagen
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
538.010-0004
Bau Druckrohrleitungen und Kleinpumpwerken
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
19.978,01
30.000,00
0,00
0,00
-30.000,00
30.000,00
-19.978,01
-30.000,00
0,00
0,00
30.000,00
-30.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
538.010-0010
Kanalisation Gewerbegebiet Espenhof (Averhaus)
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
53
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
53
Ver- und Entsorgung
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
-
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
0,00
0,00
0,00
10.853,14
854.146,86
854.146,86
255.161,89
-598.984,97
598.984,97
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-10.853,14
-854.146,86
-854.146,86
-255.161,89
598.984,97
-598.984,97
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
30.101,36
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-30.101,36
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
33.059,67
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-33.059,67
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
52.843,00
17.157,00
17.157,00
11.576,73
-5.580,27
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-52.843,00
-17.157,00
-17.157,00
-11.576,73
5.580,27
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
40.958,58
14.041,42
14.041,42
4.098,16
-9.943,26
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-40.958,58
-14.041,42
-14.041,42
-4.098,16
9.943,26
0,00
538.010.0029
Regenwasserkanalisation "Schulten Kamp"
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
538.010.0028
Schmutzwasserkanalisation "Schulten Kamp"
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
538.010.0027
Regenwasserkanalisation "Nördlich Telgter Damm"
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
538.010.0026
Schmutzwasserkanalisation "Nördlich Telgter Damm"
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
4
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
53
Ver- und Entsorgung
53
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
54
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
54
Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
4
5
6
Ist-Ergebnis
2021
in EUR
Maßnahme:
+
541.010-0003
Fahrbahnerneuerung für Straßen und Wege
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
+
-5.100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
43.383,45
258.405,57
128.405,57
139.147,18
-119.258,39
119.258,39
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-43.383,45
-207.405,57
-128.405,57
-93.247,18
114.158,39
-119.258,39
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.319,24
433.680,76
433.680,76
69.469,73
-364.211,03
364.211,03
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-6.319,24
-433.680,76
-433.680,76
-69.469,73
364.211,03
-364.211,03
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15.000,00
10.000,00
8.699,23
-6.300,77
6.300,77
-22.505,85
-15.000,00
-10.000,00
-8.699,23
6.300,77
-6.300,77
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
140.172,15
84.827,85
59.827,85
86.949,78
2.121,93
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-140.172,15
-84.827,85
-59.827,85
-86.949,78
-2.121,93
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
541.010-0019
Straßenbau Neubaugebiet "In der Laake"
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
45.900,00
22.505,85
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
0,00
541.010-0018
Radwegebau des Kreises
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
51.000,00
541.010-0010
Straßenbau Gewerbegebiet Espenhof -Erweiterung Averhaus-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
541.010-0020
Straßenbau Erweiterung "Lütke Rott"
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
54
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
54
Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
-
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
0,00
0,00
0,00
0,00
31.846,37
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-31.846,37
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20.000,00
30.000,00
0,00
48.900,32
18.900,32
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
77.875,66
630.000,00
0,00
30.809,27
-599.190,73
100.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-57.875,66
-600.000,00
0,00
18.091,05
618.091,05
-100.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24.033,66
20.000,00
0,00
0,00
-20.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-24.033,66
-20.000,00
0,00
0,00
20.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
120.040,43
40.000,00
0,00
38.931,96
-1.068,04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-120.040,43
-40.000,00
0,00
-38.931,96
1.068,04
0,00
541.010-0023
Straßenbau Baugebiet "Schulten Kamp"
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
541.010-0022
Straßenbau Baugebiet "Nördlich Telgter Damm"
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
541.010-0021
Maßnahmen im Rahmen des Dorfinnenentwicklungskonzeptes
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
4
541.010-0024
Investitionen im Rahmen der Umsetzung des Radverkehrskonzeptes
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
0,00
50.000,00
25.000,00
11.270,96
-38.729,04
25.000,00
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-50.000,00
-25.000,00
-11.270,96
38.729,04
-25.000,00
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
54
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
54
Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
Maßnahme:
+
541.020-0002
Erweiterung der Straßenbeleuchtungsanlage -außerhalb des Festwertes-
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.362,71
55.000,00
15.000,00
38.454,13
-16.545,87
16.741,67
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-3.362,71
-55.000,00
-15.000,00
-38.454,13
16.545,87
-16.741,67
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.466,63
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-7.466,63
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
547.010-0002
Modernisierung und barrierefreier Umbau von Buswartehallen
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
0,00
541.020-0004
Neuanschaffung von Maschinen und technischen Anlagen im Produkt "Verkehrsanlagen"
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
4
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Investitionsmaßnahmen unterhalb
der festgesetzten Wertgrenze
0,00
270.000,00
0,00
0,00
-270.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28.954,47
371.045,53
71.045,53
0,00
-371.045,53
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-28.954,47
-101.045,53
-71.045,53
0,00
101.045,53
0,00
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
4
Summe der investiven Einzahlungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe der investiven Auszahlungen
1.553,25
183.000,00
50.000,00
4.921,93
-178.078,07
150.000,00
-1.553,25
-183.000,00
-50.000,00
-4.921,93
178.078,07
-150.000,00
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
55
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
55
Natur- und Landschaftspflege
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
Maßnahme:
+
551.010-0001
Neubau Kinderspielplätze
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35.640,92
60.000,00
0,00
32.720,51
-27.279,49
27.279,49
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-35.640,92
-60.000,00
0,00
-32.720,51
27.279,49
-27.279,49
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
551.010-0003
Neuerrichtung eines Baumkatasters
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10.473,84
8.500,00
0,00
10.149,40
1.649,40
0,00
-10.473,84
-8.500,00
0,00
-10.149,40
-1.649,40
0,00
551.010-0004
Maßnahmen im Rahmen des Dorfinnenentwicklungskonzeptes im Produkt "Parkanlagen und Stadtgrün"
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
24.400,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
81.862,88
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-57.462,88
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
0,00
125.000,00
0,00
13.300,00
-111.700,00
111.700,00
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-125.000,00
0,00
-13.300,00
111.700,00
-111.700,00
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
+
-
551.010-0005
Optimierung der Situation am Dorfteich
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
55
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
55
Investitionsmaßnahmen unterhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Natur- und Landschaftspflege
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
Summe der investiven Auszahlungen
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
2
3
4
788,23
2.000,00
0,00
4.736,20
2.736,20
0,00
-788,23
-2.000,00
0,00
-4.736,20
-2.736,20
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
56
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
56
Umweltschutz
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
Maßnahme:
+
4
561.010-0001
Aufforstungen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
210.000,00
0,00
190.538,53
-19.461,47
19.461,47
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-210.000,00
0,00
-190.538,53
19.461,47
-19.461,47
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
57
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
57
Investitionsmaßnahmen unterhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Wirtschaft und Tourismus
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
1
Summe der investiven Auszahlungen
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
2
3
4
414,01
3.500,00
0,00
843,73
-2.656,27
0,00
-414,01
-3.500,00
0,00
-843,73
2.656,27
0,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Teilfinanzrechnung 2021
61
B. Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen
Produktbereich:
61
Allgemeine Finanzwirtschaft
Investitionsmaßnahmen oberhalb
der festgesetzten Wertgrenze
Ergebnis
2020
Fortgeschriebener Ansatz
2021
davon
Ermächtigungsübertragungen
aus
2020
1
2
3
Ist-Ergebnis
2021
Vergleich
Ansatz/Ist
2021
Ermächtigungsübertragung
5
6
in EUR
Maßnahme:
+
611.010-0001
Investitionspauschale
-
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
+
-
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Maßnahme:
+
-
Auszahlungen für andere Investitionsmaßnahmen
-
664.141,51
703.000,00
0,00
703.217,96
217,96
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
664.141,51
703.000,00
0,00
703.217,96
217,96
0,00
60.000,00
60.000,00
0,00
60.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
60.000,00
60.000,00
0,00
60.000,00
0,00
0,00
611.010-0002
Sportpauschale
Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus dem Verkauf
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
+
4
Saldo:
(Einzahlungen ./. Auszahlungen)
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Bilanz 2021
Bezeichnung
Aktiva Passiva
Stand zum
31.12.2020
Bezeichnung
Differenz
Stand zum
31.12.2021
Stand zum
31.12.2020
in EUR
0.
Aufwendungen für die Erhaltung der gemeindlichen Leistungsfähigkeit
1.
Anlagevermögen
1.1
Immaterielle Vermögensgegenstände
1.2
Sachanlagen
1.2.1
Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
1.2.1.1
Grünflächen
1.2.1.2
Ackerland
1.2.1.3
Wald, Forsten
1.2.1.4
Sonstige unbebaute Grundstücke
1.2.2
Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
1.2.2.1
Kinder- und Jugendeinrichtungen
1.2.2.2
Schulen
1.2.2.3
Wohnbauten
1.2.2.4
Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude
1.2.3
Infrastrukturvermögen
1.2.3.1
Grund und Boden des Infrastrukturvermögens
1.2.3.2
Brücken und Tunnel
1.2.3.3
Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen
1.2.3.4
Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen
1.2.3.5
Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen
1.2.3.6
Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens
in EUR
411.310,60
27.016,34
1.
48.787.470,90
196.400,51
1.1
Allgemeine Rücklage
186.720,68
183.588,86
-3.131,82
1.2
Sonderrücklagen
44.157.363,88
44.349.133,82
191.769,94
1.3
Ausgleichsrücklage
1.829.318,53
1.831.438,86
2.120,33
1.4
Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag
1.585.054,44
1.587.174,77
2.120,33
80.721,50
80.721,50
0,00
111.161,50
111.161,50
0,00
52.381,09
52.381,09
0,00
12.772.981,08
12.620.292,66
-152.688,42
-65.820,88
für Beiträge
7.746.694,36
7.955.622,00
208.927,64
2.3
für Gebührenausgleich
18.162,10
58.766,89
40.604,79
2.4
Sonstige Sonderposten
4.436.667,87
4.218.584,93
-218.082,94
5.386.828,29
5.787.996,35
401.168,06
4.426.484,00
4.476.581,00
50.097,00
0,00
0,00
0,00
25.619.724,89
25.270.657,49
-349.067,40
3.3
Instandhaltungsrückstellungen
0,00
0,00
0,00
4.789.879,58
4.922.581,97
132.702,39
3.4
Sonstige Rückstellungen
960.344,29
1.311.415,35
351.071,06
935.680,84
879.974,63
-55.706,21
5.834.751,22
5.923.935,02
89.183,80
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8.435.510,66
8.202.230,55
-233.280,11
3.524.473,61
3.204.333,28
-320.140,33
11.392.802,29
11.198.420,58
-194.381,71
65.851,52
67.449,76
1.598,24
288.412,89
272.956,13
-15.456,76
59.854,46
59.854,46
0,00
2.164.699,83
2.245.733,89
81.034,06
4.254.748,22
7.762,39
0,00
0,00
0,00
4.102.557,58
4.096.104,25
-6.453,33
0,00
0,00
0,00
144.278,25
158.493,97
14.215,72
150,00
150,00
0,00
1.3.5.1
an verbundene Unternehmen
0,00
0,00
0,00
1.3.5.2
an Beteiligungen
0,00
0,00
0,00
1.3.5.3
an Sondervermögen
1.3.5.4
Sonstige Ausleihungen
0,00
0,00
0,00
150,00
150,00
0,00
5.769.043,07
7.256.030,16
1.486.987,09
2.669.877,28
1.913.749,22
-756.128,06
2.1.1
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren
1.404.303,71
1.913.749,22
509.445,51
2.1.2
Geleistete Anzahlungen
1.265.573,57
0,00
-1.265.573,57
694.588,93
815.236,09
120.647,16
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
330.267,39
2.2
Rückstellungen für Deponien und Altlasten
4.246.985,83
2.2
9.726.471,59
3.2
10.571,65
Vorräte
361.716,88
9.396.204,20
-150.635,52
615.256,48
Umlaufvermögen
21.959.445,41
für Zuwendungen
6.488.040,61
718.739,59
2.1
21.597.728,53
2.1
2.
6.638.676,13
1.329.460,74
2.
-39.155,64
Pensionsrückstellungen
714.204,26
Ausleihungen
814.976,12
3.1
708.167,94
1.3.5
854.131,76
3.
Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau
Wertpapiere des Anlagevermögens
854.131,76
85.683,17
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Sondervermögen
2.506.102,04
-21.915,19
1.2.8
1.3.4
0,00
1.651.970,28
679.693,23
1.2.7
1.3.3
0,00
701.608,42
Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge
Beteiligungen
5.840,30
0,00
617.047,17
1.2.6
Anteile an verbundenen Unternehmen
820.816,42
19.788.580,11
4.835.511,65
Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
1.3.2
23.109.658,27
19.782.739,81
682.868,05
1.2.5
1.3.1
Sonderposten
22.288.841,85
4.749.828,48
Bauten auf fremdem Grund und Boden
Finanzanlagen
Eigenkapital
384.294,26
48.591.070,39
1.2.4
1.3
Differenz
Stand zum
31.12.2021
4.
Rückstellungen
Verbindlichkeiten
4.1
Anleihen
4.2
Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen
4.2.1
von verbundenen Unternehmen
0,00
0,00
0,00
4.2.2
von Beteiligungen
0,00
0,00
0,00
4.2.3
von Sondervermögen
0,00
0,00
0,00
4.2.4
vom öffentlichen Bereich
0,00
0,00
0,00
4.2.5
von Kreditinstituten
3.524.473,61
3.204.333,28
-320.140,33
0,00
4.3
Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liqiuditätssicherung
0,00
0,00
4.4
Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen
0,00
0,00
0,00
4.5
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
177.556,00
132.041,29
-45.514,71
4.6
Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
4.7
Sonstige Verbindlichkeiten
4.8
5.
Erhaltene Anzahlungen
Passive Rechnungsabgrenzung
Bilanzsumme
39.091,73
11.498,11
-27.593,62
233.053,19
119.732,94
-113.320,25
1.860.576,69
2.456.329,40
595.752,71
470.249,77
472.994,24
2.744,47
55.578.399,66
57.254.029,29
1.675.629,63
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Bilanz 2021
Bezeichnung
Aktiva Passiva
Stand zum
31.12.2020
Differenz
Stand zum
31.12.2021
in EUR
2.2.1
Öffentlich-rechtliche Forderungen und
Forderungen aus Transferleistungen
607.370,69
744.753,45
137.382,76
2.2.2
Privatrechtliche Forderungen
56.232,88
64.809,43
8.576,55
2.2.3
Sonstige Vermögensgegenstände
30.985,36
5.673,21
-25.312,15
2.3
Wertpapiere des Umlaufvermögens
2.4
Liquide Mittel
3
Aktive Rechnungsabgrenzung
Bilanzsumme
0,00
0,00
0,00
2.404.576,86
4.527.044,85
2.122.467,99
833.991,94
799.217,63
-34.774,31
55.578.399,66
57.254.029,29
1.675.629,63
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
Gemeinde Ladbergen
Anhang
des
1
Jahresabschlusses zum 31.12.2021
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
Inhalt
I.
Einleitung ............................................................................................................. 5
II.
Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen ................................................. 6
Aktiva
............................................................................................................................. 6
1
Anlagevermögen .................................................................................................6
1.1
Immaterielle Vermögensgegenstände..................................................................6
1.2
Sachanlagen ........................................................................................................7
1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte .....................................7
1.2.1.1 Grünflächen .........................................................................................................7
1.2.1.2 Ackerland ............................................................................................................7
1.2.1.3 Wald, Forsten ......................................................................................................7
1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke ........................................................................7
1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte .........................................8
1.2.2.1 Kinder- und Jugendeinrichtungen ........................................................................8
1.2.2.2 Schulen ...............................................................................................................8
1.2.2.3 Wohnbauten ........................................................................................................9
1.2.2.4 Sonstige Dienst-, Geschäfts- u. Betriebsgebäude ................................................9
1.2.3 Infrastrukturvermögen ......................................................................................10
1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens ..................................................10
1.2.3.2 Brücken und Tunnel ..........................................................................................10
1.2.3.4 Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen .......................................10
1.2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen ......................11
1.2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens ....................................................11
1.2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden .............................................................12
1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler .................................................................12
1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge .................................................12
1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung ..................................................................13
1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau...........................................................13
1.3
Finanzanlagen ...................................................................................................14
1.3.2 Beteiligungen.....................................................................................................14
1.3.4 Wertpapiere des Anlagevermögens ...................................................................15
1.3.5 Ausleihungen .....................................................................................................15
2
Umlaufvermögen ...............................................................................................16
2.1
Vorräte ..............................................................................................................16
2.1.1 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren ..............................................................16
2.1.2 Geleistete Anzahlungen für Vorräte ...................................................................16
2.2
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände ..........................................17
2.2.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen .....17
2.2.1.1 Gebühren ..........................................................................................................17
2.2.1.2 Beiträge .............................................................................................................17
2.2.1.3 Steuern .............................................................................................................17
2.2.1.4 Forderungen aus Transferleistungen .................................................................18
2.2.1.5 Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen ........................................................18
2.2.1.6 Forderungen aus negativen Verbindlichkeiten ...................................................18
2.2.2 Privatrechtliche Forderungen .............................................................................19
2.2.2.1 Privatrechtliche Forderungen gegenüber dem privaten Bereich ........................19
2.2.2.2 Privatrechtliche Forderungen gegenüber dem öffentlichen Bereich ..................19
2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände ......................................................................19
2.3
Liquide Mittel .....................................................................................................19
3
Aktive Rechnungsabgrenzung ............................................................................20
Passiva
........................................................................................................................... 23
2
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
1
Eigenkapital ........................................................................................................ 23
1.1
Allgemeine Rücklage .........................................................................................23
1.2
Sonderrücklage..................................................................................................24
1.3
Ausgleichsrücklage ............................................................................................24
1.4
Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag .................................................................24
2
Sonderposten ....................................................................................................25
2.1
Sonderposten für Zuwendungen........................................................................25
2.2
Sonderposten für Beiträge .................................................................................25
2.3
Sonderposten für Gebührenausgleich ................................................................25
2.4
Sonstige Sonderposten ......................................................................................26
3
Rückstellungen ..................................................................................................27
3.1
Pensionsrückstellungen .....................................................................................27
3.3
Instandhaltungsrückstellungen ..........................................................................27
3.4
Sonstige Rückstellungen ....................................................................................27
4
Verbindlichkeiten ...............................................................................................28
4.1
Anleihen ............................................................................................................28
4.2
Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen ................................................28
4.2.5 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen vom privaten Kreditmarkt .......28
4.3
Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung .....................................29
4.5
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ............................................29
4.6
Verbindlichkeiten aus Transferleistungen...........................................................29
4.7
Sonstige Verbindlichkeiten .................................................................................30
4.8
Erhaltene Anzahlungen ......................................................................................30
5
Passive Rechnungsabgrenzung ..........................................................................32
III. Verwendete Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ................................................... 33
Grundsätzliches: ............................................................................................................33
Erläuterungen zur Bewertung ........................................................................................33
1. Aktivseite ...................................................................................................................33
2. Passivseite .................................................................................................................35
IV.
Erläuterungen zur Ergebnisrechnung .................................................................. 40
1.
Erträge ............................................................................................................... 41
1.1
Steuern und ähnliche Abgaben ..........................................................................41
1.2
Zuwendungen und allgemeine Umlagen ............................................................41
1.3
Sonstige Transfererträge ...................................................................................41
1.4
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte ..............................................................41
1.5
Privatrechtliche Leistungsentgelte .....................................................................41
1.6
Kostenerstattungen und Kostenumlagen ...........................................................41
1.7
Sonstige ordentliche Erträge..............................................................................42
2.
Aufwendungen ................................................................................................... 42
2.1
Personalaufwendungen .....................................................................................42
2.2
Versorgungsaufwendungen ...............................................................................42
2.3
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen .................................................42
2.4
Bilanzielle Abschreibungen ................................................................................42
2.5
Transferaufwendungen......................................................................................42
2.6
Sonstige ordentliche Aufwendungen ..................................................................43
2.7
Finanzerträge ....................................................................................................43
2.8
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen ........................................................43
V. Erläuterungen zur Finanzrechnung 2021 .......................................................................... 43
VI. Erläuterungen zu den Teilrechnungen ............................................................................. 45
VII.
Sonstige Angaben............................................................................................... 45
1.
Haftungsverhältnisse .......................................................................................... 45
3
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
2.
Noch nicht erhobene Beiträge aus abgeschlossenen Erschließungsmaßnahmen (§ 45
Abs. 2 Nr. 7 KomHVO) ........................................................................................ 46
Sonstige finanzielle Verpflichtungen ................................................................... 46
Ermächtigungsübertragungen (§ 45 Abs. 3 KomHVO) .......................................46
Verpflichtungen aus Leasingverträgen (§ 45 Abs. 2 Nr. 3 KomHVO)..................46
Sonstige Angaben............................................................................................... 47
3.
4.
5.
6.
Anlagen
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Anlagenspiegel
Forderungsspiegel
Verbindlichkeitenspiegel
Rückstellungsspiegel
Eigenkapitalspiegel
Übersicht über die in das folgende Jahr übertragenen Haushaltsermächtigungen
Ermittlung des Isolierungsbetrages gemäß § 5 NKF-CIG
Angaben für die Mitglieder des Verwaltungsvorstandes nach § 70 GO NRW
Beteiligungsbericht
4
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
I.
Einleitung
Die vorliegende Schlussbilanz der Gemeinde Ladbergen wurde zum Abschlussstichtag 31.12.2021
unter Anwendung des § 95 Abs. 1 der Gemeindeordnung für das Land Nordrhein-Westfalen (GO
NRW) sowie den Bestimmungen der §§ 38 ff. Kommunalhaushaltsverordnung (KomHVO NRW) im
Rahmen eines ordnungsgemäßen Jahresabschlusses aufgestellt.
Grundsätzlich waren für den Jahresabschluss 2021 die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
maßgebend, die auch für die Aufstellung der Eröffnungsbilanz angewendet wurden. Abweichungen
ergaben sich nur bei den Regelungen, die speziell für die Eröffnungsbilanz Geltung hatten. Die in
der Eröffnungsbilanz angesetzten Werte für die Vermögensgegenstände gelten für die künftigen
Haushaltsjahre als Anschaffungs- und Herstellungskosten, soweit keine Wertberichtigungen vorgenommen werden.
Das 2. NKF-Weiterentwicklungsgesetz (2. NKFWG NRW) vom 18.12.2018 wurde beim Jahresabschluss 2019 erstmalig angewendet. Hinsichtlich der Gliederung der Ergebnis- und Finanzrechnung
sowie der Teilrechnungen wurde der Runderlass des Innenministeriums vom 24.2.2005, zuletzt geändert durch Runderlass vom 19.12.2017 beachtet.
Für die Gemeinde Ladbergen wird auch ohne Verpflichtung ein Beteiligungsbericht aufgestellt, welcher dem Anhang als Anlage beigefügt ist.
5
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
II.
Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen
Aktiva
1
Anlagevermögen
Zum Anlagevermögen gehören alle Vermögensgegenstände, die dazu bestimmt sind, dauerhaft für
die Aufgabenerfüllung der Kommune genutzt zu werden. Dauerhaft bedeutet, dass der Vermögensgegenstand nicht zur Veräußerung bestimmt ist und er über mehrere Jahre dem Geschäftsbetrieb
dienen soll. Das Anlagevermögen setzt sich zusammen aus immateriellem Vermögen, Sachanlagevermögen und Finanzanlagevermögen.
1.1
Immaterielle Vermögensgegenstände
31.12.2020
Bei immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um Zugang
Gegenstände, die körperlich nicht fassbar sind, z.B. KonzessiAbschreibung
onen und Lizenzen.
31.12.2021
Bei der Gemeinde Ladbergen handelt es sich hierbei um Softwarelizenzen, Leitungs- und Wegerechte sowie Rechte aus der
Nutzung von Aufforstungsflächen.
Im Jahr 2021 wurden neue Softwarelizenzen im Wert von
19.369,11 € angeschafft.
Der Abschreibungsbetrag beläuft sich auf 22.500,93 €.
186.720,68
+ 19.369,11 €
- 22.500,93 €
183.588,86 €
6
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
1.2
Sachanlagen
1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
Die Gemeinde Ladbergen hat sowohl Grundstücke im planungsrechtlichen Innen- als auch im Außenbereich bilanziert. Dabei handelt es sich um Grundstücke mit Grünflächen einschließlich deren
Aufbauten sowie Ackerland und Waldflächen.
1.2.1.1
Grünflächen
31.12.2020
1.585.054,44 €
Als Grünflächen wurden Flächen bewertet, auf denen sich
Parkanlagen, Sportflächen, Spielplätze sowie Wasserflächen
befinden. Die Aufbauten wie z. B. Spielgeräte usw. sind mitbewertet.
Abgang
- 0,00 €
Zugang
+ 37.456,71 €
Abschreibung
- 35.336,38 €
2021 wurden Pflanztröge in der Dorfstraße als Verkehrsberuhigung angeschafft. Diese sind mit 4.736,20 € veranlagt worden.
Der Restbetrag des Zuganges in 2021 fällt auf die Neuanlage
des Spielplatzes „Am Alten Feuerwehrhaus“ und ist mit
32.720,51 € beziffert.
31.12.2021
1.587.174,77 €
Abschreibungen fallen in Höhe von 35.336,38 € an.
1.2.1.2
Ackerland
Bei Ackerland handelt es sich um Flächen, die im ALB bzw. in
der automatisierten Liegenschaftskarte (ALK) als solche klassifiziert werden.
Bei dieser Bilanzposition haben sich keine Änderungen in 2021
ergeben.
1.2.1.3
Wald, Forsten
31.12.2020
Zugang
+ 0,00 €
Abgang
- 0,00 €
31.12.2021
80.721,50 €
31.12.2020
111.161,50 €
Hierbei handelt es sich um Waldflächen innerhalb und außerhalb des planungsrechtlichen Innenbereiches. Forstwirtschaft
wird von der Gemeinde Ladbergen nicht betrieben.
Abgang /
Umbuchung
1.2.1.4
31.12.2020
Sonstige unbebaute Grundstücke
Bei dieser Bilanzposition sind im Laufe des Jahres 2021 keine
Änderungen aufgetreten.
80.721,50 €
31.12.2021
0,00 €
111.161,50 €
52.381,09 €
Zugang
+ 0,00 €
Abgang
- 0,00 €
31.12.2021
52.381,09 €
7
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
Kinder- und Jugendeinrichtungen
31.12.2020
682.868,05 €
In der Position Kinder- und Jugendeinrichtungen ist der Kindergarten in der Jahnstraße 3 inklusive der Außenanlagen bilanziert. Das Gebäude, in dem sich das Jugendzentrum befindet, wurde aufgrund der Gebäudeeinheit mit der Sporthalle
bei sonstigen Gebäuden erfasst.
Umbuchung
- 62.880,00 €
1.2.2.1
Im Jahr 2021 wurde durch eine Nutzungsänderung der Kindergarten am Telgter Damm 101 zu einer Flüchtlingsunterkunft aus der Bilanzposition entfernt und inklusive der Außenanlagen in die Bilanzposition 1.2.2.4 „sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude“ umgebucht. Dies verursacht
eine Umbuchung in Höhe von 62.880,00 €
Zugang
+ 0,00 €
Abschreibung
- 32.460,41 €
Umbuchungen in den
Abschreibungen
+ 29.519,53 €
31.12.2021
617.047,17 €
31.12.2020
4.749.828,48 €
Im Jahr 2021 sind außerdem Abschreibungen in Höhe von
32.460,41 € angefallen. Durch die Umbuchungen sind Gutschriften bei den Abschreibungen in Höhe von 29.519,53 € entstanden.
1.2.2.2
Schulen
In der Position Schulen ist bei der Gemeinde Ladbergen als
Zugang
einzige Schule die Grundschule bilanziert. Das GrundschulgeUmbuchung
bäude mit den An- und Umbauten bildet hier ein Anlagegut.
Abschreibung
Der Anbau für die Ganztagsschule ist gesondert bewertet.
+ 126.445,33 €
Diese Bilanzposition beinhaltet ebenfalls das Grundstück. 31.12.2021
4.835.511,65 €
Im Jahr 2021 wurden folgende Aktivierungen/Zuschreibungen
vorgenommen:
Für die Neugestaltung des Außengeländes der Schule wurden
Zugänge in Höhe von 57.543,75 € verbucht.
Umbuchung aus Bilanzposition „Anlagen im Bau“
(126.445,33 €)
- Funktionsräume für Therapie und Verwaltung
(96.898,79 €)
Neugestaltung Außengelände (29.546,54 €)
Abschreibungen sind im Jahr 2021 in Höhe von 98.305,91 €
angefallen.
+ 57.543,75 €
- 98.305,91 €
8
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
1.2.2.3
Wohnbauten
31.12.2020
Hier werden Grundstücke und Gebäude der Wohnbauten aus- Zugang
gewiesen. Neben dem Asylantenheim an der Goethestraße
Abschreibung
wird hier ab dem Haushaltsjahr 2012 auch das Wohngebäude
"Am Kanal 16" bilanziert, da sich der zunächst vorgesehene 31.12.2021
Verkauf des Gebäudes auf absehbare Zeit nicht realisieren
lässt. Die im Jahr 2016 erworbenen Grundstücke mit aufstehenden Wohnbauten für die Unterbringung von Asylanten werden hier ebenfalls solange berücksichtigt, bis die Notwendigkeit einer kommunalen Nutzung dieser Gebäude nicht mehr
besteht. Sobald die Veräußerung der Grundstücke mit aufstehenden Gebäuden vorgesehen ist, werden die Werte dann in
das Umlaufvermögen umgebucht.
701.608,42 €
+ 0,00 €
- 21.915,19 €
679.693,23 €
Im Jahr 2021 sind bei dieser Bilanzposition Abschreibungen in
Höhe von 21.915,19 € gebucht.
1.2.2.4
Sonstige Dienst-, Geschäfts- u. Betriebsgebäude
Sonstige Gebäude im Eigentum der Gemeinde Ladbergen sind
das Rathaus, die Nebengebäude am Telgter Damm 101, der
Bauhof mit allen Nebengebäuden, das Feuerwehrgerätehaus,
das Seniorenstübchen, die Gebäude an der Königsbrücke, die
Sporthallen, die Touristik-Information sowie die Gebäude am
Freibad Waldsee. Auch spezielle Betriebsvorrichtungen an den
Gebäuden werden als gesonderte Anlagegüter aufgeführt.
Diese Bilanzposition beinhaltet ebenfalls die Grundstücke sowie die Außenanlagen.
Im Jahr 2021 wurde durch eine Nutzungsänderung der Kindergarten am Telgter Damm 101 zu einer Flüchtlingsunterkunft aus der Bilanzposition 1.2.2.1 entfernt und inklusive der
Außenanlagen in die Bilanzposition „sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude“ umgebucht. Dies verursacht
eine Umbuchung in Höhe von 62.880,00 €
Die neue Unterkunft wird nicht unter Wohnbauten geführt, da
noch nicht absehbar ist, ob die Nutzung als Flüchtlingsunterkunft auf Dauer bestehen bleibt.
Folgende Zugänge gab es in 2021:
1. Überdachung Klärschlammtrocknung (15.601,36 €)
2. Toranlage Bauhof (15.160,24 €)
Abschreibungen wurden mit 214.757,59 € gebucht.
31.12.2020
6.638.676,13 €
Zugänge
+ 30.761,60 €
Abgänge
0,00 €
Umbuchung
+ 62.880,00 €
Abschreibung
- 214.757,59 €
Umbuchung
bei
Abschreibung
- 29.519,53 €
31.12.2021
6.488.040,61 €
9
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
1.2.3 Infrastrukturvermögen
1.2.3.1
Grund und Boden des Infrastrukturvermögens
31.12.2020
Diese Bilanzposition umfasst sämtlichen Grund und Boden des Zugang
Infrastrukturvermögens. Dazu gehört insbesondere der große
Abgang
Bereich Straßen, Wege, Plätze.
Umbuchung
Im Jahr 2021 gab es Veränderungen zum Vorjahr:
31.12.2021
Die Straße des Baugebietes „Schulten Kamp“ wurde als Umbuchung aus „Grundstücke des Umlaufvermögens“ in Höhe
von 135.712,39 € aufgenommen.
4.789.879,58 €
0,00 €
- 3.010,00 €
+ 135.712,39 €
4.922.581,97 €
Ein Teilstück eines Grundstückes am „Waldweg“ wurde an
Anlieger veräußert. Dabei entstand ein Abgang in Höhe von
3.010,00 €
1.2.3.2
31.12.2020
Brücken und Tunnel
Es stehen 22 Brücken im Eigentum der Gemeinde Ladbergen.
Zugang
Bei dieser Bilanzposition sind lediglich die Abschreibungen in Abschreibung
Höhe von 55.706,21 € gebucht.
31.12.2021
1.2.3.4
Entwässerungs- und
Abwasserbeseitigungsanlagen
31.12.2020
935.680,84 €
+ 0,00 €
- 55.706,21 €
879.974,63
8.435.510,66 €
Die Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen der
Gemeinde Ladbergen werden unterteilt in Anlagen der Kläranlage sowie das Regen- und Schmutzwasserkanalnetz.
Zugang
+ 19.205,91 €
Abgang
- 4.125,00 €
Entwicklung des Wertes für die Kläranlage in 2021:
Abschreibung
- 359.417,70 €
Entnahme für
Abgänge bei
Abschreibung
+ 2.080,21 €
31.12.2021
8.202.230,55 €
Wert 31.12.2020
1.686.746,72 €
Zugang auf KPW Zur Woote
+
5.930,78 €
Neues KPW Zur Woote 74
+
4.270,37 €
Neues KPW Auf Stieneckers 42 +
5.834,30 €
Abgang KPW Zur Woote
./.
2.042,00 €
KPW Auf Stieneckers
./.
2.082,00 €
Entnahme für Abgänge bei Abschreibung +
2.080,21 €
Abschreibung 2021
./.
95.879,44 €
Wert 31.12.2021:
1.604.858,94 €
Umbuchung
+ 108.976,47
10
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
Entwicklung des Wertes für die Entwässerungsanlagen in
2021:
Wert 31.12.2020
6.748.763,94 €
Zugang bei DRL „Zur Woote“:
+
2.670,46 €
Zugang bei SW Kanal „Schulten Kamp“ +
500,00 €
Aktivierung Kanalisation „Schulten Kamp“ + 108.976,47 €
Abgang Maschinent. PW Königsbrücke ./.
1,00 €
Abschreibung 2021
./. 263.538,26 €
Wert 31.12.2021
6.597.371,61 €
1.2.3.5
Straßennetz mit Wegen, Plätzen
und Verkehrslenkungsanlagen
31.12.2020
11.392.802,29 €
Bewertet werden in dieser Bilanzposition die Straßen im Innenbereich, die Straßen im Außenbereich und die Parkplätze.
Auch die Straßenschilder und die Straßenbeleuchtung fließen
in diese Bilanzposition mit ein.
Zugang
+ 199.979,14 €
Umbuchung
+ 247.918,80 €
Abschreibung
- 642.279,65 €
Entwicklung der Bilanzposition im Jahr 2021:
Stand 31.12.2020:
11.392.802,29 €
Zugang Deckenern. Kattenv. Str. (Außenb.) + 110.158,18 €
Zugang Deckenern. Kattenv. Str (Innenb.) + 28.989,00 €
Zugang Baustraße „Schulten Kamp“
+ 38.931,96 €
Zugang Erneuerung Fußweg (DIEK)
+ 21.900,00 €
Umbuchung Baustraße an Straße „FWH“ ./. 137.156,45 €
Aktivierung Straße „Am alten FWH“
+ 364.278,38 €
Aktivierung Straßenbeleuchtung „FWH“
+ 20.796,87€
Abschreibungen
./. 642.279,65 €
Wert 31.12.2020:
11.198.420,58 €
31.12.2021
11.198.420,58 €
1.2.3.6
31.12.2020
Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens
Hierbei handelt es sich um Bauwerke wie Buswartehallen,
Schutzhütten und Kreisverkehr-Aufbauten.
Im Jahr 2021 wurden folgende Bewegungen gebucht:
Stand 31.12.2020
65.851,52 €
Zugang Abfallbeh. Schutzhütten/Buswartehallen + 4.302,33 €
Aktivierung Schutzhütte Radweg
+ 2.172,85 €
Abschreibungen
./. 4.876,94 €
Wert am 31.12.2021
67.449,76 €
11
65.851,52 €
Zugang
+ 4.302,33 €
Umbuchung
+ 2.172,85 €
Abschreibung
- 4.876,94 €
31.12.2021
67.449,76 €
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
1.2.4
Bauten auf fremdem Grund und Boden
31.12.2020
Unter dieser Bilanzposition werden neben dem Kunstrasenplatz auch sämtliche weitere sich auf fremden Grundstücken
befindlichen Straßenflächen und Parkanlagen (Bänke, Beleuchtung usw.) bilanziert.
Zugang
288.412,89 €
+ 0,00 €
Abschreibung
- 15.456,76 €
31.12.2021
272.956,13 €
Im Jahr 2021 sind lediglich Abschreibungen in Höhe von
15.456,76 € gebucht worden.
1.2.5
31.12.2020
Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
Eine Wertveränderung hat sich im Laufe des Jahres 2021
nicht ergeben.
Abschreibungen fallen nicht an.
1.2.6
Entwicklung der Bilanzposition im Jahr 2021:
Bestand am 31.12.2020:
Zugang Photovoltaikanlage Rathaus
Zugang Photovoltaikanlage Grundschule
Heizungsanlage „Mühlenstraße 1“
ID 3
Abt -e Transporter
sonst. Anschaffungen für Kläranlage
(neue Pumpwerke, Lagerbehälter usw.)
Werkzeuge / Maschinen Bauhof
Goupil Elektrotransporter
E-Ladestation Rathaus
Abgang Fahrzeuge
Abschreibungen:
Bestand am 31.12.2021:
Zugang
+ 0,00 €
Abgang
- 0,00 €
31.12.2021
Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge
2.164.699,83
+
5.508,38
+ 21.772,50
+
4.532,08
+ 38.913,29
+
49.278,53
€
€
€
€
€
€
+
60.300,96
+
21.720,17
+
82.857,80
+
5.831,83
./.
37.982,45
./. 209.678,48
2.245.733,89
€
€
€
€
€
€
€
59.854,46 €
59.854,46 €
31.12.2020
2.164.699,83 €
Zugang
+ 290.715,54 €
Abgang
- 37.982,45 €
Entnahme für
Abgänge bei
Abschreibung
+ 37.979,45 €
Abschreibung
- 209.678,48 €
31.12.2021
2.245.733,89 €
12
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
1.2.7
Betriebs- und Geschäftsausstattung
31.12.2020
Für Neuanschaffungen von BGA wurden im Jahr 2021 folgende Investitionen in einer Gesamthöhe von 83.639,55 €
vorgenommen:
Grundschule
Feuerwehr
Flüchtlingsheime/Integration
Jugendzentrum
Sporthallen/Sportplätze
Rathaus
Bücherei
Bauhof
Kläranlage
Touristik
+ 61.371,98 €
+ 1.658,82 €
+ 8.991,50 €
1.247,99 €
+ 1.931,98 €
+
566,29 €
+
441,99 €
+
5.683,22 €
902,05 €
+
843,73 €
708.167,94 €
Zugang
+ 83.639,55 €
Abgang
- 0,00 €
Abschreibung
- 73.067,90 €
31.12.2021
718.739,59 €
Abgänge waren in 2021 nicht zu verzeichnen.
Die Abschreibungen für diese Bilanzposition betrugen
73.067,90 €.
1.2.8
Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau
31.12.2020
Folgende Maßnahmen sind zum Jahresende 2021 bei dieser
Bilanzposition nachzuweisen:
-
RW-Kanal 2. BA “Espenhof“
SW-Kanal 2. BA „Espenhof“
Baustraße 2. BA „Espenhof“
Straßenbeleuchtung „Schulten Kamp“
Straßenbeleuchtung 3. BA
„Bei Brinksteffen“
Straßenbeleuchtung Erweiterung
„Espenhof“
Straßenbeleuchtung Wanderweg
Straßenbeleuchtung „Mühlenkamp“
Dachsanierung Sporthalle II
Modernisierung Buswartehallen
Umbau Rathaus
Erweiterung Straßenbeleuchtung
Umgestaltung Ortsdurchfahrt
Umgestaltung Dorfteich
Radverkehrskonzept
Neukauf eines Schleppers
Neukauf einer elektr. Pritsche
Wallboxen für den Bauhof
184.439,13
119.144,85
297.164,39
9.273,16
Zugänge
€ Umbuchung
€
€ 31.12.2021
€
10.761,19 €
14.177,33
10.000,00
599,31
561.139,39
28.954,47
36.561,10
6.006,47
12.551,81
13.300,00
11.270,96
740,00
740,00
12.637,18
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
714.204,26 €
+ 1.100.769,93 €
./.
485.513,45 €
1.329.460,74 €
13
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
1.3
1.3.2
Finanzanlagen
Beteiligungen
31.12.2020
Ein Beteiligungsverhältnis liegt vor, wenn die Gemeinde Lad- Zugang
bergen Anteile an Unternehmen oder Einrichtungen mit der
Abgang
Absicht hält, eine auf Dauer angelegte Verbindung einzugehen. Grundsätzlich kann dies bei einer Beteiligung von 20 % 31.12.2021
und mehr unterstellt werden. Die dauerhafte Verbindung zu
Unternehmen kann jedoch auch bei allen Beteiligungen von
weniger als 20 % angenommen werden.
Auszuweisen sind in der Bilanz der Gemeinde Ladbergen die
folgenden Beteiligungen:
Stadtwerke Lengerich GmbH, Lengerich
(2.686.000,00 €)
Wasserversorgungsverband Tecklenburger Land,
Ibbenbüren (1.361.566,65 €)
VHS-Zweckverband Lengerich (Westf.), Lengerich
(27.440,42 €)
Zweckverband Kommunale ADV Anwendergemeinschaft West, Ibbenbüren (1,00 €)
Zweckverband Musikschule Tecklenburger Land,
Lengerich (1.549,20 €)
Teutoburger Planungs- und Dienstleistungsgesellschaft mbH (18.545,98 €)
d-NRW AöR, Dortmund (1.000,00 €)
Zweckverband EUREGIO, Gronau (1,00 €)
Die Beteiligung an der TPDG wurde im Jahr 2021 um
6.453,33 € gemindert. Der Betrag wurde gem. § 44 Abs. 3
KomHVO gegen die Allgemeine Rücklage gebucht.
4.102.557,58 €
+ 0,00 €
- 6.453,33 €
4.096.104,25 €
14
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
1.3.4
Wertpapiere des Anlagevermögens
31.12.2020
Liegt kein Anteil an einem verbundenen Unternehmen, keine
Zugang
Beteiligung und kein Sondervermögen vor, sind Anteile jedoch
dazu bestimmt, dauerhaft der Kommune zu dienen, hat ein Abgang
Ausweis unter den Wertpapieren des Anlagevermögens zu er31.12.2021
folgen.
144.278,25 €
+ 14.215,72€
- 0,00 €
158.493,97€
Bei den Wertpapieren des Anlagevermögens werden folgende
Positionen bilanziert:
1.
Anteile der Gemeinde Ladbergen am Versorgungsfonds der kvw mit dem anteiligen Fondsvermögen
Bestand am 31.12.2020
Änderung in 2021:
Bestand 31.12.2021:
+ 140.426,09 €
+ 14.190,30 €
154.616,39 €
Hier erfolgt einmal im Jahr ein Zukauf. Der Erwerb wurde direkt auf das Bestandskonto gebucht.
Abschließend wurde geprüft, ob aufgrund einer abweichenden Stichtagsbewertung eine Wertberichtigung erforderlich
ist. Dies ist nicht der Fall, da die Stichtagsbewertung einen
höheren Wert ergibt (186.067,77 €).
2.
15
Anteile der Gemeinde Ladbergen am freiwilligen Klärschlammfonds BADK mit dem anteiligen Fondsvermögen
Bestand am 31.12.2020:
3.852,16 €
Änderung in 2021
(Verrechnung m. d. allg. Rücklage): +
25,42 €
Bestand 31.12.2021:
1.3.5
3.877,58 €
Ausleihungen
Es handelt sich um den Wert der Geschäftsanteile an der
Volksbank Tecklenburger Land eG nach der Satzung. Änderungen haben sich in 2021 nicht ergeben.
31.12.2020
150,00 €
Zugang
+ 0,00 €
Abgang
- 0,00 €
31.12.2021
150,00 €
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
2
Umlaufvermögen
Als Umlaufvermögen werden die Vermögensgegenstände bezeichnet, die nicht dazu bestimmt sind,
dem Betrieb auf Dauer zu dienen.
Dazu gehören Vorräte (insbesondere zum Verkauf bestimmte Grundstücke), Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie liquide Mittel.
2.1
Vorräte
Zu den Vorräten zählen die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren, zum Verkauf bestimmte Grundstücke und ökologische Ausgleichspunkte. Außerdem sind hier als Position 2.1.2 die geleisteten Anzahlungen für Vorräte aufgeführt.
2.1.1
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren
Vorräte
31.12.2020
Zugang
Es handelt sich um Salz für den Winterdienst sowie um HKS- Umbuchung
Mineralgemisch, Streusalz, Bordsteine und Betonfalzrohre und
Abgang
Pflastersteine.
31.12.2021
Entwicklung der Vorräte:
Bestand 31.12.2020:
Zugang an Vorräten in 2021:
Bestand 31.12.2021:
1.404.303,71 €
+ 37.249,46 €
+ 1.129.861,18 €
- 657.665,13 €
1.913.749,22 €
3126,02 €
+ 89,79 €
3.215,81 €
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke
Bei dieser Bilanzposition haben sich gegenüber der Schlussbilanz 2020 folgende Änderungen ergeben:
Bestand 31.12.2020:
Zugang Grundstück Flur 56/490
„Schulten Kamp“
16
1.401.177,69 €
+ 35.548,40 €
Zugang Grundstück Flur 49/80 „Espenhof“
Umbuchung von 152100
+ 1.611,27 €
+ 1.265.573,57 €
Umbuchungen an 041100
Verkauf Grundstücke „Schulten Kamp“
Verkauf Grundstück „Telgter Damm 58“
Bestand 31.12.2021:
./. 135.712,39 €
./. 628.132,31 €
./. 29.532,82 €
1.910.533,41€
Im Bestand befinden sich somit noch folgende Grundstücke:
- Gewerbegebiet Espenhof (1.910.533,41 €)
2.1.2
Geleistete Anzahlungen für Vorräte
Am 31.12.2020 war hier eine Anzahlung in Höhe von
1.265.573,57 € für den Erwerb einer Gewerbefläche (Erweiterung Espenhof) bilanziert. Das Eigentum hierfür ist im Laufe
des Jahres 2021 auf die Gemeinde Ladbergen übergegangen.
Im Jahr 2021 wurden keine weiteren Anzahlungen für den Erwerb von Grundstücken geleistet.
31.12.2020
Zugang
Umbuchung
Abgang
31.12.2021
1.265.573,57 €
0,00 €
- 1.265.573,57 €
0,00 €
0,00 €
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
2.2
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Bilanzposition unterteilt sich in öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen, privatrechtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände.
2.2.1
Öffentlich-rechtliche Forderungen und
Forderungen aus Transferleistungen
Die Aufteilung der öffentlich-rechtlichen Forderungen in Gebühren, Beiträge, Steuern, Forderungen
aus Transferleistungen und sonstigen öffentlich-rechtlichen Forderungen erfolgt im Forderungsspiegel. In der Bilanz ist lediglich nach öffentlich-rechtlichen und privatrechtlichen Forderungen unterschieden worden. Im Anhang wird eine weitere Unterteilung wie folgt vorgenommen:
2.2.1.1
Gebühren
31.12.2020
Forderungen aus Gebühren setzen sich aus Verwaltungs- und
Benutzungsgebühren zusammen, denen ein Leistungsbescheid Veränderung
zu Grunde liegt (z.B. Gebühren für Benutzung von Asylheimen,
Abwassergebühren, Müllabfuhrgebühren).
31.12.2021
2.2.1.2
Beiträge
31.12.2020
Beiträge werden immer nach Entstehen des Anspruchs in Verbindung mit der örtlichen Satzung als Forderung verbucht (z.B. Veränderung
Erschließungsbeiträge).
31.12.2021
2.2.1.3
Steuern
31.12.2020
Forderungen aus Steuern werden unabhängig von konkreten
Gegenleistungen erhoben. Hier wird zwischen der Vorauszah- Veränderung
lung und der endgültigen Festsetzung oder Nachzahlung unterschieden (z.B. Gewerbesteuer).
31.12.2021
Bei der Gewerbesteuer war aufgrund der Eröffnung eines Insolvenzverfahrens gegen einen großen Gewerbesteuerzahler
eine Wertberichtigung in Höhe von 361.361,50 € vorzunehmen.
113.007,23 €
+ 12.822,01 €
125.829,24 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
87.975,31 €
+ 158.501,73 €
246.477,04 €
17
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
2.2.1.4
Forderungen aus Transferleistungen
31.12.2020
Bei dieser Position ist die Forderung gegenüber dem Land
NRW aus dem Programm „Gute Schule 2020“ in Höhe von Veränderung
342.528,00 € nachgewiesen. Der Kapitaldienst (Zins- und Tilgungsleistungen) für die von der Gemeinde Ladbergen in den 31.12.2021
Jahren 2018, 2019 und 2020 aufgenommenen Darlehen wird
vom Land NRW übernommen. Die Verbuchung der entsprechenden Beträge erfolgt, sobald die Mitteilung von der NRW
Bank vorliegt. Dann werden sowohl die Forderungen auf der
Aktivseite als auch die Verbindlichkeiten auf der Passivseite
entsprechend gemindert.
384.144,85 €
- 37.241,04 €
346.903,81 €
Außerdem sind hier die Zuweisungen für Flüchtlinge aus Dezember 2021 ausgewiesen.
2.2.1.5
Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen
31.12.2020
22.243,30 €
Hier werden sämtliche öffentliche Forderungen, die nicht unter
Veränderung
die Positionen 2.2.1.1 bis 2.2.1.4 fallen, nachgewiesen.
+ 3.300,06 €
31.12.2021
25.543,36 €
2.2.1.6
Forderungen aus negativen Verbindlichkeiten
31.12.2020
Diese Bilanzposition wird nur gefüllt, wenn negative Verbindlichkeiten entstanden sind und diese als Forderungen aufzu- Veränderung
führen sind. Im Jahr 2021 ist dies nicht der Fall.
31.12.2021
0,00 €
0,00 €
0,00 €
18
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
2.2.2
Privatrechtliche Forderungen
Die privatrechtlichen Forderungen werden im Forderungsspiegel nach Schuldnergruppen unterschieden.
2.2.2.1
Privatrechtliche Forderungen
gegenüber dem privaten Bereich
31.12.2020
Hier sind insbesondere die Abrechnungsbeträge aus der Konzessionsabgabe nachgewiesen (40.000 €). Die Abrechnung der Veränderung
Konzessionsabgaben erfolgt immer im Zuge des nächsten Jahresabschlusses der Stadtwerke Lengerich.
31.12.2021
2.2.2.2
Privatrechtliche Forderungen
gegenüber dem öffentlichen Bereich
Es handelt sich um privatrechtliche Forderungen gegenüber
dem Kreis Steinfurt.
2.2.3
Sonstige Vermögensgegenstände
31.12.2020
Zu den liquiden Mitteln gehören die Guthaben bei Banken sowie der Bestand an Bargeld bei der Gemeindekasse.
Im Einzelnen handelt es sich um folgende Beträge:
Barkasse
Kreissparkasse Steinfurt
Volksbank Ladbergen
2.782,07 €
4.150.601,16 €
373.661,62 €
47.756,33 €
10.264,36 €
+ 6.788,74 €
31.12.2021
17.053,10 €
31.12.2020
31.12.2020
Liquide Mittel
+ 1.787,81 €
Veränderung
Es handelt sich um Vorschüsse, welche die Gemeinde Ladbergen geleistet hat und im abgelaufenen Haushaltsjahr nicht
Veränderung
mehr vereinnahmen konnte. Ein Betrag in Höhe von
18.890,82 € wurden an Asylbewerber ausgezahlt. Die Abrech31.12.2021
nung dieser Beträge erfolgt Anfang des neuen Haushaltsjahres.
2.3
45.968,52 €
30.985,36 €
- 25.312,15 €
5.673,21 €
2.404.576,86 €
Veränderung
+ 2.122,467,99 €
31.12.2021
4.527.044,85 €
19
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
3
Aktive Rechnungsabgrenzung
31.12.2020
Auf der Aktivseite der Bilanz werden Rechnungsabgrenzungs- Zugang
posten angesetzt, wenn Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag
Abgang
geleistet wurden, diese aber Aufwendungen für eine be31.12.2021
stimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
833.991,94 €
+ 55.444,77 €
- 90.219,08 €
799.217,63 €
Dies trifft bei der Gemeinde Ladbergen u. a. auf die Auszahlung der Besoldung/Versorgung für den Monat Januar zu, die
entsprechend den gesetzlichen Vorgaben zum 31.12. fällig
sind.
Darüber hinaus werden unter dieser Position bereits an
Grundstückseigentümer gezahlte Beträge für die Bereitstellung von Aufforstungsflächen, die der Gemeinde Ladbergen
über viele Jahre zur Verfügung stehen, ausgewiesen.
Auch Zahlungen für die Anbindung des Gewerbegebietes „Espenhof“ an die Landstraße sind als ARAP zu bilanzieren und
über 50 Jahre aufzulösen, da sich die Flächen im Eigentum
von Straßen.NRW befinden.
Zuwendungen an den Kreis Steinfurt für den Radwegeausbau
an Kreisstraßen sind hier ebenfalls aktiviert.
Ebenso hat die Gemeinde Ladbergen sich an der Erweiterung
des Tierheimes in Lengerich beteiligt. Auch hierbei handelt es
sich um eine aktivierbare Zuwendung, welche über die Nutzungsdauer des Gebäudes aufzulösen ist.
Der TSV Ladbergen (grundlegende Sanierung Tennisheim)
und der TTC Ladbergen (u. a. Anschaffung Tischtennisroboter) haben Zuwendungen für investive Maßnahmen erhalten.
Sowohl die grundlegende Sanierung des Tennisheimes durch
den TSV als auch die Anschaffung der Gegenstände durch
den TTC wurden im Jahr 2021 realisiert. Insofern erfolgt eine
Minderung des ARAP ab dem Jahr 2021.
Für den Breitbandausbau auf dem Gebiet der Gemeinde Ladbergen ist von der Gemeinde Ladbergen ein Eigenanteil zu
leisten. Dieser Eigenanteil wird als Investitionszuschuss an
die „TPDG mbh“ als ausführende Gesellschaft gezahlt und als
ARAP bilanziert. Als Fertigstellungszeitpunkt ist der Gemeinde
Ladbergen am 06.12.2019 von den Stadtwerken Lengerich
der Monat August 2018 mitgeteilt worden. Die durchschnittliche Nutzungsdauer des geförderten Breitbandvermögens beträgt danach 20 Jahre. Über diesen Zeitraum wird der ARAP
dann aufgelöst.
20
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
Die Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten (ARAP) haben sich
im Einzelnen wie folgt entwickelt:
ARAP Aufforstung:
Bestand 1.1.2021:
Zuführung 2021:
Entnahme 2021:
neuer Bestand 31.12.2021:
230.288,07
0,00
- 8.180,86
222.107,21
€
€
€
€
ARAP Besoldung
Bestand 1.1.2021:
Zuführung 2021:
Entnahme 2021:
neuer Bestand 31.12.2021:
22.818,28
23.683,74
- 22.818,28
23.683,74
€
€
€
€
ARAP Rat
Bestand 1.1.2021:
Zuführung 2021:
Entnahme 2021:
Bestand 31.12.2021:
6.435,00
6.201,80
- 6.435,00
6.201,80
€
€
€
€
ARAP Versorgung Beamte:
Bestand 1.1.2021:
Zuführung 2021:
Entnahme 2021:
Bestand 31.12.2021:
15.220,00
16.860,00
-15.220,00
16.860,00
€
€
€
€
ARAP Aus- u. Fortbildung:
Bestand 1.1.2021:
Zuführung 2021:
Entnahme 2021:
Bestand 31.12.2021:
13.048,96
0,00
- 7.029,62
6.019,34
€
€
€
€
ARAP aktivierbare Zuwendungen
an das Land NRW:
Bestand 1.1.2021:
Zuführung 2021:
Entnahme 2021:
Bestand 31.12.2021:
40.601,86
0,00
- 951,61
39.650,25
€
€
€
€
6.780,00
0,00
- 240,00
6.540,00
€
€
€
€
33.155,24
8.699,23
- 2.555,59
39.298,88
€
€
€
€
ARAP aktivierbare Zuwendungen
an den Tierschutzverein Lengerich:
Bestand 1.1.20:
Zuführung 2020:
Entnahme 2020:
Bestand 31.12.2020
ARAP aktivierbare Zuwendungen
an den Kreis Steinfurt:
Bestand 1.1.2021:
Zuführung 2021:
Entnahme 2021:
Bestand 31.12.2021:
21
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
ARAP aktivierbare Zuwendungen
an die TPDG mbH:
Bestand 1.1.2021:
Zuführung 2021:
Entnahme 2021:
Bestand 31.12.2021:
446.339,53
0,00
- 24.985,94
421.353,59
€
€
€
€
ARAP aktivierbare Zuwendungen
an den TSV Ladbergen:
Bestand 1.1.2021:
Zuführung 2021:
Entnahme 2021:
Bestand 31.12.2021:
14.000,00
0,00
- 583,33
13.416,67
€
€
€
€
ARAP aktivierbare Zuwendungen
an den TTC Ladbergen:
Bestand 1.1.20:
Zuführung 2020:
Entnahme 2020:
Bestand 31.12.2020:
5.305,00
0,00
- 1.218,85
4.086,15
€
€
€
€
22
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
Passiva
1
1.1
Eigenkapital
Allgemeine Rücklage
In der Rücklage wird der Betrag ausgewiesen, der sich rechnerisch aus der Differenz zwischen dem Saldo des Aktivvermögens und dem Saldo der Passivposten ergibt. Hier ist nur
ein positiver Wert auszuweisen. Dieser Betrag ist abhängig
von der Bewertung aller übrigen Bilanzpositionen. Eine Erhöhung nach der Aufstellung der Schlussbilanz ist durch eine
Zuführung von Jahresüberschüssen möglich. Eine Verringerung entsteht durch eine mögliche genehmigungspflichtige
Entnahme aus der Allgemeinen Rücklage zur Abdeckung von
Jahresfehlbeträgen. Gem. § 44 Abs. 3 KomHVO sind Erträge
und Aufwendungen aus dem Abgang und der Veräußerung
von Vermögensgegenständen nach § 90 Absatz 3 Satz 1 der
Gemeindeordnung NRW sowie aus Wertveränderungen von
Finanzanlagen unmittelbar mit der allgemeinen Rücklage zu
verrechnen. Die Verrechnungen sind im Anhang zu erläutern.
Folgende erläuterungspflichtige direkte Verrechnungen mit
der allgemeinen Rücklage wurden im Jahr 2020 durchgeführt:
1. Werterhöhung der Wertpapiere des
Anlagevermögens
(s. Erläuterung unter 1.3.4-Aktiva)
+
25,42 €
2. Wertminderung der Beteiligung
an der TPDG
(s. Erläuterung unter 1.3.2-Aktiva)
- 6.453,33 €
3. Gewinn aus Verkauf Flurstück 50/1491 + 1.505,00 €
4. Gewinn aus Verkauf Dücker Heckmulcher+ 2.009,00 €
5. Gewinn aus Verkauf
Löschgruppenfahrzeug
+ 9.999,00 €
6. Ertragswirksame Auflösung SoPo
+
1,00 €
7. Gewinn aus Verkauf Trabant
Vacuumwagen
+
799,00 €
8. Verlust aus Abgang KPW „Zur Woote“ 870,90 €
9. Verlust aus Abgang KPW „Auf Stieneckers“-1.172,89 €
10. Verlust aus Abgang KPW „Zur Königsbrücke“- 1,00 €
Die Entwicklung des Eigenkapitals innerhalb der auf das abgelaufene Haushaltsjahr bezogenen mittelfristigen Planung
gem. § 45 Abs. 2 KomHVO NRW ist diesem Anhang als Anlage beigefügt.
31.12.2020
19.782.739,81 €
Zugang
+ 14.338,42 €
Abgang
- 8.498,12 €
31.12.2021
19.788.580,11 €
23
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
1.2
Sonderrücklage
Eine Sonderrücklage ist nicht vorhanden.
1.3
Ausgleichsrücklage
Der Jahresüberschuss 2020 betrug 854.131,76 €. Dieser Betrag wurde gem. Ratsbeschluss vom 07.10.2021 der Ausgleichsrücklage zugeführt.
1.4
Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag
Der Jahresüberschuss oder der Jahresfehlbetrag werden aus
dem Saldo der Ergebnisrechnung des zurückliegenden Haushaltsjahres ermittelt. Der Jahresüberschuss ist die positive
Differenz zwischen den Gesamterträgen und den Gesamtaufwendungen eines Haushaltsjahres. Ein Jahresfehlbetrag entsteht, wenn die Gesamtaufwendungen gegenüber den Gesamterträgen überwiegen. Diese Bilanzposition wirkt sich unmittelbar auf das gemeindliche Eigenkapital aus. Daher ist
das Ergebnis des Vorjahres in dieser Aufstellung bereits mit
der allgemeinen Rücklage (Ziffer 1.1) bzw. der Ausgleichsrücklage (Ziffer 1.3) verrechnet.
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Zugang
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
0,00 €
0,00 €
1.651.970,28 €
854.131,76 €
2.506.102,04 €
854.131,76 €
+814.976,12 €
24
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
2
2.1
Sonderposten
Sonderposten für Zuwendungen
Zweckgebundene Zuwendungen stehen aufgrund entsprechender Auflagen durch den Zuschussgeber nicht zur freien
Verfügung, sondern die Auszahlung ist auf bestimmte investive Maßnahmen beschränkt. Diese Zuwendungen sind in der
Bilanz zu passivieren und als Sonderposten darzustellen. Mit
der Fertigstellung der bezuschussten Vermögensgegenstände
wird der entsprechende Sonderposten ertragswirksam über
den Zeitraum der Nutzungsdauer aufgelöst.
Es erfolgt eine Unterscheidung in
a) SoPo aus Zuweisungen vom Bund:
b) SoPo aus Zuweisungen vom Land:
c) SoPo aus Zuweisungen von Gemeinden
und Gemeindeverbänden:
2.2
505.364,55 €
9.220.262,52 €
9.396.204,20 €
Zugang
+ 283.456,25 €
Umbuchung
+ 563.904,80 €
Abgang
- 12.250,00 €
Abschreibung
- 517.092,66 €
Entnahme für
Abgänge aus
Abschreibung
+ 12.249,00 €
31.12.2021
9.726.471,59 €
844,52 €
Sonderposten für Beiträge
Beiträge sind Ersatzleistungen für die Anschaffung, Herstellung oder Erweiterung öffentlicher Anlagen. Die Passivierung
und Auflösung erfolgt analog zu den Sonderposten für Zuwendungen unter 2.1.
Hier erfolgt eine Unterscheidung in
a) Sonderposten Erschließungsbeiträge = 4.862.408,13 €
b) Sonderposten Kanalanschlussbeiträge = 3.093.213,87 €
2.3
31.12.2020
Sonderposten für Gebührenausgleich
Jahresüberschüsse der kostenrechnenden Einrichtungen sind
als Verbindlichkeit gegenüber dem Gebührenzahler zu werten. Da die Gemeinde über diese Überschüsse nicht frei verfügen kann, sind diese als Sonderposten zu bilanzieren. Diese
Sonderposten werden in künftigen Perioden aufgelöst und
zur Entlastung der Gebühren verwendet. Folgende Sonderposten sind hier bilanziert:
a) Müllabfuhrgebühr
Im Rahmen des Jahresabschlusses 2021 wurde der Gebührenrücklage für die Abfallbeseitigung aufgrund der Nachkalkulation ein Betrag in Höhe von 1.223,96 € entnommen.
31.12.2020
Zugang
Umbuchung
7.746.694,36 €
+ 49.581,21 €
+ 482.971,70 €
Abschreibung
- 323.625,27 €
31.12.2021
7.955.622,00 €
31.12.2020
18.162,10 €
Zugang
+ 46.874,38 €
Abgang
- 6.269,59 €
31.12.2021
58.766,89 €
25
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
Entwicklung der Rücklage:
Stand 31.12.2020:
1.223,96 €
Entnahme 2021:
- 1.223,96 €
Stand am 31.12.2021:
00,0 €
Es entsteht eine Gebührenunterdeckung in Höhe von €
11.580,11, die in 2023 ausgeglichen werden soll.
b) Kläranlage und Kanalnetz / Kleinkläranlagen
Im Rahmen des Jahresabschlusses 2021 wurde der Gebührenrücklage für die Kläranlage und Kanalnetz / Kleinkläranlagen aufgrund der Nachkalkulation ein Betrag in Höhe von
46.874,38 € zugeführt.
Entwicklung der Rücklage:
Stand 31.12.2020:
Zuführung 2021:
Stand am 31.12.2021:
0,00 €
+ 46.874,38 €
46.874,38 €
c) Straßenreinigung / Winterdienst
Im Rahmen des Jahresabschlusses 2021 wurde aus der Gebührenrücklage für die Straßenreinigung / Winterdienst aufgrund der Nachkalkulation ein Betrag in Höhe von
5.045,63 € entnommen.
Entwicklung der Rücklage:
Stand 31.12.2020:
Entnahme 2021:
Stand am 31.12.2021:
2.4
16.938,14 €
- 5.045,63 €
11.892,51 €
Sonstige Sonderposten
Diese Bilanzposition stellt eine Sammelposition für alle weiteren denkbaren Sonderposten dar, wie z.B. Sonderposten für
die Überlassung von Grundstücken und Straßen aus der Flurbereinigung. Die Sonderposten für die überlassenen Grundstücke im Rahmen des Flurbereinigungsverfahrens werden
nicht ertragswirksam aufgelöst, da auch die Grundstücke keinem Werteverzehr unterliegen.
Außerdem werden hier für gespendete Gegenstände entsprechende Sonderposten gebildet.
Im Jahr 2021 wurde lediglich ein Zugang in Höhe von
500,00 € vom TSV Ladbergen für die Badmintonausrüstung
vereinnahmt.
26
31.12.2020
Zugang
Umbuchung
4.436.667,87 €
+ 500,00 €
+ 0,00 €
Abschreibung
- 218.582,94 €
31.12.2021
4.218.584,93 €
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
3
Rückstellungen
Veränderungen gem. Rückstellungsspiegel 2020 als Anlage:
3.1
Pensionsrückstellungen
Pensionsrückstellungen sind dem Grunde und/oder der Höhe
nach ungewissen Verbindlichkeiten. Alle Pensionsverpflichtungen nach den beamtenrechtlichen Bestimmungen sind mit ihrem im Teilwertverfahren ermittelten Barwert als Rückstellung anzusetzen. Alle entstandenen Verpflichtungen gegenüber aktiv Beschäftigten und Pensionären sowie Hinterbliebenen einschließlich der Beihilfe sind als Rückstellung zu bilanzieren. Die Höhe wird grundsätzlich in einem versicherungsmathematischen Gutachten im Auftrag von den Kommunalen
Versorgungskassen für Westfalen-Lippe von der Heubeck AG
ermittelt.
3.3
Instandhaltungsrückstellungen
Instandhaltungsrückstellungen gem. § 37 Abs. 4 KomHVO
NRW wurden im Jahr 2021 nicht gebildet:
31.12.2020
Zugang
+ 96.876,00 €
Abgang
- 46.779,00 €
31.12.2021
Sonstige Rückstellungen
Unter dieser Bilanzposition werden Rückstellungen gebildet,
die dem Grunde oder der Höhe nach zum Abschlussstichtag
noch nicht genau bekannt sind. Hier handelt es sich insbesondere um Rückstellungen
für Erstattungsverpflichtungen aus der Versorgungslastenteilung
für geleistete Überstunden
für noch nicht in Anspruch genommenen Urlaub
für Altersteilzeit
für die Entsorgung von Klärschlamm
für haushaltsrechtliche Prüfungen
für das Baugebiet "Haberkamp"
für das Baugebiet „Lütke Rott“
für vertragliche Verpflichtungen
für Rechtsstreitigkeiten
4.476.581,00 €
31.12.2020
0,00 €
Zugang
0,00 €
Abgang
0,00 €
31.12.2021
3.4
4.426.484,00 €
0,00 €
31.12.2020
960.344,29 €
Zugang
+ 698.059,78 €
Abgang
- 346.988,72 €
31.12.2021
1.311.415,35 €
27
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
4
Verbindlichkeiten
4.1
Anleihen
Anleihen sind nicht vorhanden.
4.2
Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen
Die Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen umfassen alle Finanzmittel, die der Gemeinde
von einem Dritten zur Verfügung gestellt werden, die zurückgezahlt werden müssen und für die die
Gemeinde Zinsen zu leisten hat. Kreditverbindlichkeiten sind wie Anleihen mit ihrem Rückzahlungsbetrag zu passivieren. In der Bilanz findet eine Unterteilung nach den entsprechenden Kreditoren
statt.
4.2.5 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen vom privaten Kreditmarkt
Im Einzelnen handelt es sich um folgende Kredite:
KSK Steinfurt
Nr. 673093704
WestLB AG
Nr. 092K19
NRW.Bank
Nr. 3111129874
NRW.Bank
Nr. 420184258
KfW
Nr. 4433762
VB Tecklenburger Land eG
Nr. 110713332
DG Hyp
Nr. 3300170200
WL Bank
Nr. 398292700
WL Bank
Nr. 398292701
Westf. Provinzial Vers. AG
Nr. GED 2500220
NRW.Bank
Nr. 6404475227
NRW.Bank
Nr. 4202757664
NRW.Bank
Nr. 4203091964
NRW.Bank
Nr. 4203444346
672.565,13 €
31.12.2020
3.524.473,61 €
Zugang
+ 0,00 €
Abgang
- 320.140,33 €
31.12.2021
3.204.333,28 €
475.539,61 €
700.000,00 €
283.050,00 €
3.288,00 €
128.117,89 €
30.385,29 €
240.851,88 €
295.714,94 €
20.000,00 €
12.292,54 €
164.334,00 €
87.192,00 €
91.002,00 €
28
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
4.3
Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung
31.12.2020
0,00 €
Grundsätzlich darf die Gemeinde Kredite nur für Investitionen
Zugang
aufnehmen. Da sie aber verpflichtet ist, ihre Zahlungsfähigkeit durch eine angemessene Liquiditätsplanung sicherzustel- Abgang
len, kann sie als Ausnahme Kredite zur Liquiditätssicherung
31.12.2021
aufnehmen. Eine Ermächtigung zur Aufnahme von Liquiditätskrediten in Höhe von 6 Mio. € ist in der Haushaltssatzung
enthalten. Zum 31.12.2021 sind keine Kredite zur Liquiditätssicherung zu bilanzieren.
4.5
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Alle vertraglichen Vereinbarungen, bei denen die Gemeinde
die Leistung bereits erhalten hat, ohne die entsprechende
Gegenleistung (die Zahlung) erbracht zu haben, werden hier
ausgewiesen, sofern sie nicht als Rückstellung zu buchen
sind. In erster Linie handelt es sich um Rechnungen für Lieferungen und Leistungen aus 2021, welche erst im Jahr 2022
eingegangen sind.
4.6
Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
Transferleistungen sind Leistungen im sozialen Bereich, die
auf dem Grundsatz der Solidarität basieren, wie z.B. Sozialhilfe- oder Jugendhilfeleistungen. Außerdem zählen dazu
rechtsverbindliche Verpflichtungen aus dem Finanzausgleich.
Sie werden dann bilanziert, wenn die Gemeinde ihre rechtliche Verpflichtung zur Zahlung noch nicht erfüllt hat.
Bei den zum Jahresende 2021 vorhandenen Verbindlichkeiten
handelt es sich in erster Linie um Verbindlichkeiten gegenüber dem Kreis Steinfurt für den Bereich der Asylbewerber.
+ 0,00 €
- 0,00 €
0,00 €
31.12.2020
177.556,00 €
Veränderung
- 45.514,71 €
31.12.2021
132.041,29 €
31.12.2020
Veränderung
31.12.2021
39.091,73 €
-
27.593,62€
11.498,11 €
29
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
4.7
Sonstige Verbindlichkeiten
31.12.2020
Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten alle restlichen Verbindlichkeiten der Gemeinde Ladbergen, die nicht von den
anderen passiven Bilanzpositionen erfasst werden. Darunter
fallen insbesondere
4.8
233.053,19 €
Veränderung
- 113.320,25 €
31.12.2021
119.732,94 €
Verbindlichkeiten aus Zinsleistungen
Verwahrgelder (z. B. für Zahlungen an das Finanzamt,
einbehaltene Sicherheitsleistungen, Abrechnungsbeträge aus dem Bereich des Sozialamtes, Kassenbestand der Belegschaftskasse, Kassenbestand der
Jagdgenossenschaft usw.)
Erhaltene Anzahlungen
31.12.2020
Bei dieser Bilanzposition handelt es sich um Beträge, die von
der Gemeinde als Sonderposten an ein Anlagegut gekoppelt
Veränderung
werden können, wobei das Anlagegut noch nicht aktiviert ist.
Insofern handelt es sich um Verbindlichkeiten, die im Moment
31.12.2021
der Aktivierung als Sonderposten abzubilden sind.
Im Einzelnen handelt es sich um folgende Positionen:
Schulpauschale
71.957,49 €
Investive Maßnahmen sowie Sanierungsmaßnahmen
an der Grundschule bzw. an der Schulsporthalle;
durch gegenseitige Deckungsfähigkeit mit der Investitions- und Sportpauschale auch für andere investive
Maßnahmen einsetzbar.
Sportpauschale:
204.529,17 €
Investive Maßnahmen sowie Sanierungsmaßnahmen
an Sportanlagen
Investitionspauschale des Landes:
Investive Maßnahmen
Erschließungsbeiträge für Straßenbau:
geplante Verwendung:
Koldefeld
Heinrich-Büssing-Str.
Bei Brinksteffen
Stieneckers Esch
Am Kanal
Lütke Rott
Am Alten Feuerwehrhaus
Erweiterung Schulten Kamp
Mühlenstr.
1.216.065,97 €
932.787,09 €
48.284,87 €
2.409,02 €
304.527,98 €
587,54 €
11.985,00 €
38.090,83 €
180.646,74 €
304.655,11 €
41.600,00 €
1.860.576,69 €
+ .595.752,71 €
2.456.329,40 €
30
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
Kanalanschlussbeiträge für Kanalbau:
geplante Verwendung:
Am Kanal
17.977,50 €
17.977,50 €
Kostenersatz für Hausanschlüsse
3.012,18 €
geplante Verwendung:
Flur 51/227
3.012,18 €
(= gleichzeitig als Forderung bilanziert, da Kassenrest)
Feuerschutzpauschale
Verwendung für:
Investive Maßnahmen für die FFW;
hier: Neuanschaffung LF10
Zuwendungen für das
Dorfinnenentwicklungskonzept - DIEK“
für Produkt „Verkehrsflächen“;
hier: Umgestaltung Mühlenstr.
0,00 €
10.000,00 €
31
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
5
Passive Rechnungsabgrenzung
31.12.2020
Auf der Passivseite der Bilanz werden Rechnungsabgrenzungs- Zugang
posten angesetzt, wenn Einnahmen vor dem Bilanzstichtag
Abgang
eingehen, diese aber Erträge für eine bestimmte Zeit nach die31.12.2021
sem Tag darstellen.
Für die Bereitstellung von Aufforstungsflächen, die der Gemeinde Ladbergen über viele Jahre zur Verfügung stehen,
wurden an die Grundstückseigentümer Beträge gezahlt, die in
der Bilanz als Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten (ARAP)
ausgewiesen werden. Nunmehr wurden von Dritten ebenfalls
Flächenanteile hieraus als Ausgleichsfläche in Anspruch genommen. Die hierfür gezahlten Beträge werden als PRAP bilanziert und über den gleichen Zeitraum wie der ARAP ertragswirksam aufgelöst.
Die Gemeinde Ladbergen hat für den Glasfaserausbau der
Teutoburger Planungs- und Dienstleistungsgesellschaft mbH
(TPDG) einen Investitionskostenzuschuss zur Verfügung gestellt. Die Gegenfinanzierung dieses Investitionskostenzuschusses erfolgt aus der Investitionspauschale des Landes.
Der bisher als „erhaltene Anzahlung“ auf der Passiv-Seite der
Bilanz nachgewiesene Betrag wurde im Jahr 2020 aufgrund
einer Prüfungsbemerkung auf die Bilanzposition „Passive
Rechnungsabgrenzung“ umgebucht. Die Auflösung erfolgt
zeitgleich mit der Auflösung des ARAP auf der Aktiv-Seite der
Bilanz.
Darüber hinaus werden hier Einzahlungen die bereits im Dezember 2021 erfolgt sind, die jedoch erst im Jahr 2022 fällig
werden, als PRAP bilanziert.
470.249,77 €
+ 29.136,09 €
- 26.391,62 €
472.994,24 €
32
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
III. Verwendete Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Grundsätzliches:
Der Jahresabschluss hat zum Bilanzstichtag ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild
der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde zu vermitteln (§ 95 Abs. 1 GO NRW).
Die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung für Kommunen (GOB-K) wurden
beachtet. Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden fanden die §§ 33 bis 37 und
die §§ 42 bis 44 KomHVO NRW entsprechende Anwendung.
Hinsichtlich der Schlussbilanz wurde eine Buchinventur zum Stichtag 31.12.2021 durchgeführt.
Erläuterungen zur Bewertung
1. Aktivseite
Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände und Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bilanziert und, soweit sie einer Abnutzung unterliegen, gemäß
der Nutzungsdauer linear abgeschrieben.
Für Gegenstände des Sachanlagevermögens, die regelmäßig ersetzt werden, deren Bestand in
Größe, Wert und Zusammensetzung nur geringen Veränderungen unterliegt und deren Gesamtwert
für die Kommune von nachrangiger Bedeutung ist, sind Festwerte gem. § 29 Abs. 1 KomHVO NRW
gebildet worden. Hierbei wird unterstellt, dass Verbrauch, Abgänge und Abschreibungen der in dem
Festwert einbezogenen Vermögensgegenstände bis zum Bilanzstichtag durch Zugänge ausgeglichen
werden. Sie werden daher mit gleichbleibendem Wert und mit gleichbleibender Menge angesetzt.
Die Festwerte sind gem. § 29 Abs. 1 KomHVO NRW alle fünf Jahre durch eine Inventur zu prüfen.
Festwerte sind nur vereinzelt in den Bereichen Rathaus, Feuerwehr, Grundschule, Sporthalle, Turnhalle, Bürgerhaus oder Baubetriebshof gebildet worden.
Gruppenwerte gem. § 29 Abs. 1 Nr. 3 KomHVO NRW wurden nicht gebildet.
Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich auf der Grundlage der Abschreibungstabelle der Gemeinde Ladbergen. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden gemäß § 36 Abs. 3 KomHVO NRW
direkt im Aufwand erfasst.
Finanzanlagen
Hierzu zählen die Beteiligungen, die Wertpapiere des Anlagevermögens und die Ausleihungen. Neuzugänge werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.
Abweichend hierfür hat die Gemeinde Ladbergen für die Jahre 2008 bis 2018 keine zusätzlichen
Anschaffungskosten für die Stadtwerke Lengerich GmbH berücksichtigt.
Als Minderheitsgesellschafter an der Stadtwerke Lengerich GmbH wird nach dem zwischen der Stadtwerke Lengerich GmbH und der Bäder und Wasser GmbH geschlossenen Ergebnisabführungsvertrag
für die Gemeinde Ladbergen eine jährliche Ausgleichszahlung ermittelt. Diese Ausgleichszahlungen
wurden nicht vollständig an die Gemeinde Ladbergen ausgezahlt. Unter Berücksichtigung einzubehaltender Kapitalertragsteuer und des Solidaritätszuschlags wurden Ausgleichszahlungen in Höhe
33
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
von insgesamt T€ 1.063 der Kapitalrücklage der Stadtwerke Lengerich GmbH zugeführt. Die im
Rahmen des sogenannten Schütt-Aus-Hol-Zurück-Verfahrens nicht ausgezahlten Ausgleichsbeträge
nach § 3 des Ergebnisabführungsvertrags stellen grundsätzlich aktivierungspflichtige Anschaffungskosten der Beteiligung dar. Sofern diese jährlichen Kapitalerhöhungen nicht zu einer Wertsteigerung
der Finanzanlage führen, sind diese nach § 36 Abs. 6 KomHVO NRW i.V.m. § 44 Abs. 3 KomHVO
NRW ergebnisneutral gegen die allgemeine Rücklage außerplanmäßig abzuschreiben. Eine Auswirkung auf die Höhe des Eigenkapitals ergibt sich dadurch nicht.
Im Berichtsjahr ergab sich keine Verpflichtung zur Leistung von Kapitalrücklageerhöhungen aufgrund
von Ausgleichzahlungsermittlungen.
Umlaufvermögen
Das Vorratsvermögen wird zu Anschaffungskosten bilanziert, soweit der beizulegende Wert nicht
geringer war.
Abschreibungen wurden in Bezug auf befristete/unbefristete Niederschlagungen vorgenommen.
Gem § 91Abs. 1 GO NRW hat die Gemeinde zum Schluss eines jeden Haushaltsjahres ihre Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte, ihre Forderungen und Schulden, den Betrag des baren Geldes sowie ihre sonstigen Vermögensgegenstände genau zu verzeichnen und dabei den Wert der
einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden anzugeben (Inventar).
Nach § 91 Abs. 4 Nr. 3 GO NRW richtet sich die Bewertung nach den Grundsätzen ordnungsgemäßer
Buchführung. Es gilt das strenge Niederstwertprinzip.
Die Veränderung von bilanzierten Forderungen wird als Wertberichtigung umgesetzt, sofern kein
Erlass der gemeindlichen Forderung in Betracht kommt. Eine Wertberichtigung setzt dabei voraus,
dass die vom Schuldner der Gemeinde geforderten Zahlungen voraussichtlich ganz oder teilweise
nicht mehr geleistet werden, also ein Ausfallrisiko für die Gemeinde besteht. Die Gemeinde hat daher
zum Abschlussstichtag eine Prüfung der Werthaltigkeit ihrer Forderung durchzuführen und den geldwerten Umfang eines möglichen Ausfallrisikos für die Durchsetzbarkeit abzuschätzen.
Aufgrund der Eröffnung eines Insolvenzverfahrens gegen einen großen Gewerbesteuerzahler ist eine
Realisierung der offenen Gewerbesteuerforderungen in voller Höhe zum jetzigen Zeitpunkt unwahrscheinlich. Daher erfolgte eine Wertberichtigung der Forderungen.
Liquide Mittel
Hier sind die Guthaben bei den Kreditinstituten und die Barkassenbestände zum 31.12.2021 ausgewiesen.
Aktive Rechnungsabgrenzung
Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden alle Ausgaben vor dem 31.12. erfasst, soweit sie
Aufwand in späteren Rechnungsperioden darstellen. In dem Posten werden auch Investitionskostenzuschüsse an Dritte i. S. d. § 44 Abs. 2 KomHVO NRW in Höhe von 746.452,75 € (Vorjahr:
776.469,70 €) abgebildet. Die Auflösung des Abgrenzungspostens für investive Zwecke erfolgt linear
über die Zweckbindungsdauer.
34
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
2. Passivseite
Allgemeine Rücklage
Gemäß § 44 Abs. 3 KomHVO NRW müssen Erträge und Aufwendungen aus der Veräußerung von
Vermögensgegenständen des gemeindlichen Anlagevermögens, die für die kommunale Aufgabenerfüllung nicht mehr benötigt werden, unmittelbar mit der allgemeinen Rücklage verrechnet werden.
Gleiches gilt für Erträge und Aufwendungen aus der Wertveränderung von Finanzanlagen.
Die erläuterungspflichtigen direkten Verrechnungen mit der allgemeinen Rücklage für das Jahr 2021
sind unter Punkt II – Passiva – Punkt 1.1 aufgeführt:
Die Entwicklung des Eigenkapitals innerhalb der auf das abgelaufene Haushaltsjahr bezogenen mittelfristigen Planung gem. § 45 Abs. 2 KomHVO NRW ist diesem Anhang als Anlage beigefügt.
Ausgleichsrücklage
Gemäß § 75 GO NRW betrug die Ausgleichsrücklage zum 31.12.2021 nach Verrechnung des Jahresüberschusses 2020 in Höhe von 854.131,76 € insgesamt 2.506.102,04 €. Der Jahresüberschuss
2021 in Höhe von 814.976,12. € soll der Ausgleichsrücklage zugeführt werden.
Sonderposten
Investiv genutzte Sonderposten für Zuwendungen werden einem konkreten Vermögensgegenstand
zugeordnet und entsprechend dessen Nutzungsdauer ertragswirksam aufgelöst (abgeschrieben).
Konsumtive Zuwendungen werden im Jahr des Zugangs komplett ergebniswirksam erfasst.
Sonderposten für Beiträge werden ebenfalls einem konkreten Vermögensgegenstand zugeordnet
und entsprechend dessen Nutzungsdauer ertragswirksam aufgelöst. Hierunter werden auch Sonderposten für übertragene Erschließungsanlagen ausgewiesen.
Unter den sonstigen Sonderposten werden u. a. die Gegenwerte von im Flurbereinigungsverfahren
übertragenen Grundstücken und unentgeltlich übertragenen Vermögensgegenständen ausgewiesen.
Sonderposten für den Gebührenausgleich werden gebildet, wenn eine kostenrechnende Einrichtung
einen Gebührenüberschuss erwirtschaftet. Hierunter fällt die Kostenüberdeckung (vgl. auch § 6 Abs.
2 KAG NRW) des Gebührenhaushaltes Abwasserbeseitigung/Kleinkläranlagen, Straßenreinigung/Winterdienst und Abfallbeseitigung. Kostenüberdeckungen am Ende eines Kalkulationszeitraumes werden innerhalb der nächsten vier Jahre ausgeglichen, indem sie gebührenmindernd in der
Kalkulation berücksichtigt werden. Für das Haushaltsjahr 2021 ergaben die Nachkalkulationen für
zwei Gebührenbereiche Unterdeckungen während in einem Bereich eine Zuführung erfolgen konnte.
Dies hat insgesamt zu einer Erhöhung des Sonderpostens geführt.
Rückstellungen
Pensions- und Beihilferückstellungen werden gemäß den Mitteilungen der Kommunalen Versorgungskassen Westfalen-Lippe, Münster, angesetzt. Bewertet sind die Pensions- und Beihilfeverpflichtungen gegenüber aktiven Beamten sowie Versorgungsempfängern. Die Ermittlung erfolgt mit dem
durch § 37 Abs. 1 KomHVO NRW vorgegebenen Rechnungszins von 5,0% auf der Basis der HeubeckRichttafeln 2018 G. Für die Höhe der Versorgung werden die zum 31. Dezember 2021 maßgeblichen
Werte in Ansatz gebracht. Dabei wird der Einbaufaktor gemäß § 5 Abs. 1 LBeamtVG NRW berücksichtigt.
Im Vergleich zum Vorjahr werden somit die Anpassung der Besoldung und Versorgung um 1,40 %
zum 01.01.2021 (Beträge gemäß den Anlagen zu Artikel 2 des Gesetzes vom 12.07.2019 zur Anpassung der Dienst- und Versorgungsbezüge 2019/2020/2021 sowie zur Änderung weiterer dienstrechtlicher Vorschriften im Land Nordrhein-Westfalen, GV.NRW 2019 S. 378) berücksichtigt.
35
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
Von der in § 37 Abs. 2 KomHVO NRW erstmalig zum 01.01.2019 eingeführten Möglichkeit, erforderliche Zuführungen aufgrund von Besoldungsanpassungen auf drei Jahre zu verteilen wurde kein
Gebrauch gemacht.
Die versicherungsmathematische Bewertung der Beihilfeverpflichtungen erfolgt auf Grundlage von
Kopfschadenstatistiken unter Berücksichtigung eines altersabhängig steigenden Schadenprofils (Basis: Wahrscheinlichkeitstafeln in der privaten Krankenversicherung 2019). Die Bewertung erfolgt unter Verwendung der Statistiken für Zahnbehandlung und Zahnersatz, ambulante Heilbehandlung,
stationäre Heilbehandlung im Zweibettzimmer sowie ambulante und stationäre Pflege aller Pflegegrade jeweils für Beihilfeberechtigte.
Die am 30.12.2021 von der BaFin veröffentlichten Wahrscheinlichkeitstafeln für die Krankenversicherung 2020 gemäß § 159 VAG (GZ: VA 15-I 5101/00010#00013) basieren auf den Leistungsausgaben der Krankenversicherungsunternehmen für das Jahr 2020 und umfassen damit einen Zeitabschnitt, in dem das Leistungsgeschehen in der privaten Krankenversicherung nicht unerheblich durch
die Corona-Pandemie beeinflusst wurde. Insbesondere unterlassene Arztbesuche und aufgeschobene planbare Operationen haben zu einem Leistungsrückgang geführt, der aus aktuarieller Sicht
nicht als nachhaltig angesehen werden kann. Eine Korrektur für beobachtete oder vermutete Effekte
der Pandemie ist nach Angaben der BaFin nicht erfolgt. Daher werden für die Bewertung anstelle
der aus den Wahrscheinlichkeitstafeln 2020 resultierenden Kopfschäden die um 2 % erhöhten Kopfschäden der Wahrscheinlichkeitstafeln 2019 verwendet. Die Erhöhung um 2 % entspricht der mittleren Dynamik der Beihilfeausgaben in den Jahren 2013 bis 2019.
Das rechnungsmäßige Pensionsalter wurde für alle Feuerwehrbeamtinnen und Feuerwehrbeamte
mit 60 Jahren und alle übrigen Beamten und Beamtinnen mit der auf volle Jahre gerundeten Regelaltersgrenze gemäß § 31 LBG NRW angesetzt.
Rückstellungen müssen nach § 37 Abs. 5 KomHVO NRW für Verpflichtungen angesetzt werden, die
dem Grunde oder der Höhe nach zum Abschlussstichtag noch nicht genau bekannt sind, sofern der
zu leistende Betrag nicht geringfügig ist. Es muss wahrscheinlich sein, dass eine Verbindlichkeit
zukünftig entsteht, die wirtschaftliche Ursache vor dem Abschlussstichtag liegt und die zukünftige
Inanspruchnahme voraussichtlich erfolgen wird. Sonstige Rückstellungen werden gem. § 37 Abs. 7
KomHVO NRW nur gebildet, wenn sie durch Gesetz oder Verordnung zugelassen sind. Langfristige
Rückstellungen erfolgen zu Rückzahlungsbeträgen ohne Berücksichtigung eventueller Zinseffekte.
Die Gemeinde Ladbergen wird auf Vergütungs- und Kündigungsvergütungsansprüche aus einem
Bauvorhaben aus dem Jahr 2018 sowie auf Aufwendungsersatz- bzw. Schadensersatzansprüchen
wegen der nicht ordnungsgemäßen Rückgabe eines Mietobjekts verklagt. Es kann nicht eingeschätzt
werden ob die Klagen Erfolg haben werden, so dass entsprechende Rückstellung aufgrund Rechtsstreitigkeiten gebildet wurden.
Zudem war es notwendig eine Rückstellung aufgrund vertraglicher Vereinbarungen bzgl. nicht refinanzierbarer Personalaufwendungen zu bilden.
Verbindlichkeiten
Alle Verbindlichkeiten der Gemeinde sind zum jeweiligen Rückzahlungswert bilanziert. Hierzu zählen
die Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen, die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die Verbindlichkeiten aus Transferleistungen, die sonstigen Verbindlichkeiten und erhaltene
Anzahlungen.
Passive Rechnungsabgrenzung
Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden alle Einnahmen vor dem 31.12. erfasst, soweit
sie Ertrag in späteren Rechnungsperioden darstellen.
36
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
Für die Bereitstellung von Aufforstungsflächen, die der Gemeinde Ladbergen über viele Jahre zur
Verfügung stehen, werden an die Grundstückseigentümer Beträge gezahlt, die in der Bilanz als Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten (ARAP) ausgewiesen werden. Nunmehr werden von Dritten
ebenfalls Flächenanteile hieraus als Ausgleichsfläche in Anspruch genommen. Die hierfür gezahlten
Beträge werden als Passiver Rechnungsabgrenzungsposten bilanziert und über den gleichen Zeitraum wie der ARAP ertragswirksam aufgelöst.
Die Gemeinde Ladbergen hat für den Glasfaserausbau der Teutoburger Planungs- und Dienstleistungsgesellschaft mbH (TPDG) einen Investitionskostenzuschuss zur Verfügung gestellt. Die Gegenfinanzierung dieses Investitionskostenzuschusses erfolgt aus der Investitionspauschale des Landes.
Der bisher als „erhaltene Anzahlung“ auf der Passiv-Seite der Bilanz nachgewiesene Betrag wurde
im Jahr 2020 aufgrund einer Prüfungsbemerkung auf die Bilanzposition „Passive Rechnungsabgrenzung“ umgebucht. Die Auflösung erfolgt zeitgleich mit der Auflösung des ARAP auf der Aktiv-Seite
der Bilanz.
Darüber hinaus werden hier Einzahlungen die bereits im Dezember 2021 erfolgt sind, die jedoch erst
im Jahr 2022 fällig werden, als PRAP bilanziert.
Sonstige Angaben
Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen ist im Anlagenspiegel (Anlage 1)
dargestellt. Abweichungen von der standardmäßig vorgesehenen linearen Abschreibung oder der
örtlichen Abschreibungstabelle liegen nicht vor.
Der Stand der Forderungen ist im Forderungsspiegel (Anlage 2) dargestellt. Hierin sind auch Einzelwertberichtigungen enthalten.
37
Entwicklung der Sonderposten für den Gebührenausgleich:
Stand
31.12.2020
Müllabfuhr
Inanspruchnahme
Zuführung
Stand
31.12.2021
1.223,96 €
1.223,96 €
- €
0,00 €
Abwasser /Kleinkläranlagen
0,00 €
0,00 €
46.874,38 €
46.874,38 €
Straßenreinigung/ Winterdienst
16.938,41 €
5.045,63 €
- €
11.892,51 €
18.162,10 €
6.269,59 €
46.874,38 €
18.162,10 €
Eine Übersicht über die Entwicklung der Rückstellungen ist als Anlage 4 beigefügt.
Der Stand und die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten zum 31.12.2021 ist der Übersicht (Anlage 3)
zu entnehmen.
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
Um die Schulinfrastruktur in Nordrhein-Westfalen zu stärken, hat das Land über die NRW.BANK den
nordrhein-westfälischen Kommunen in den Jahren 2017 bis 2020 durch das Programm
„NRW.BANK.Gute Schule 2020“ Kredite (Liquiditäts- und Investitionskredite) in einer Gesamthöhe
von bis zu 2 Mrd. € zur Verfügung gestellt. Das Land übernimmt in voller Höhe die Tilgungsleistungen
für sämtliche Kredite, die die Kommunen im Rahmen des Programms aufnehmen. Die Tilgungsleistungen werden vom Land unmittelbar an die NRW.BANK geleistet.
Die Laufzeit der Kredite beträgt 20 Jahre. Das erste Jahr ist tilgungsfrei. Förderfähig sind grundsätzlich alle Investitionen sowie Sanierungs- und Modernisierungsaufwendungen auf kommunalen
Schulgeländen und den räumlich dazu gehörenden Schulsportanlagen. Für die Gemeinde Ladbergen stehen bzw. standen aus diesem Programm Kredite in Höhe von insgesamt 384.328 €
(96.082 €/Jahr) zur Verfügung.
In seiner Sitzung am 13.12.2018 hat der Rat der Gemeinde Ladbergen das Konzept über die Verwendung im Rahmen des Förderprogramms „NRW.BANK.Gute Schule 2020“ eingeräumten Kreditkontingente beschlossen.
Die Kreditkontingente für 2017 und 2018 in Höhe von insgesamt 192.164 € sind im Haushaltsjahr
2018 für den Anbau an der Grundschule in Anspruch genommen worden. Die Kreditkontingente
2019 und 2020 mit jeweils 96.082 € wurden für die Fassadenerneuerung sowie für die Erweiterung
des Speiseraumes eingesetzt. Alle Kreditkontingente wurden in vollem Umfang für investive Zwecke
verausgabt. Die Kapitaldienste für die aufgenommenen Darlehen übernimmt das Land NRW. Der
vom Land NRW übernommene Kapitaldienst beträgt im Haushaltsjahr 2021 20.280,00 €.
38
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
Zu den erhaltenen Anzahlungen zählen insbesondere die Investitions-, Schul-, Sport- und Feuerschutzpauschalen, die sich wie folgt entwickelt haben:
Stand
Stand
Veränderungen
31.12.2020
31.12.2021
0,00 €
+ 35.592,97 €
- 35.592,97 €
0,00 €
Sportpauschale
154.754,14 €
+ 60.000,00 €
- 10.224,97 €
204.529,17 €
Schulpauschale
0,00 €
+ 300.000,00 €
- 228.042,51 €
71.957,49 €
Investitionspauschale
838.485,33 €
+ 703.217,96 €
- 325.637,32 €
1.216.065,97 €
Erschließungsbeiträge
Straßen
846.347,54 €
+ 528.369,50 €
- 441.929,95 €
932.787,09 €
Erschließungsbeiträge
Kanäle
17.977,50 €
+ 31.360,00 €
- 31.360,00 €
17.977,50 €
Erschließungsbeiträge
Hausanschlüsse
3.012,18 €
+ 12.000,00 €
- 12.000,00 €
3.012,18 €
0,00 €
+ 10.000,00 €
- 0,00 €
10.000,00 €
1.860.576,69 €
+ 595.752,71€
2.456.329,40 €
Feuerschutzpauschale
Zuwendungen DIEK
39
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
Von den vorgenannten wesentlichen Pauschalen ist eine Verwendung wie folgt eingeplant:
Feuerschutzpauschale
Investive Maßnahmen für die FFW
Sportpauschale
Investive Maßnahmen sowie Sanierungsmaßnahmen an Sportanlagen (Seit dem Jahr 2018 regelt das Gemeindefinanzierungsgesetz, dass die Zuweisungen aus den Investitionspauschalen und der Sport -und Schulpauschale gegenseitig deckungsfähig sind).
Schulpauschale
Investive Maßnahmen sowie Sanierungsmaßnahmen an der
Grundschule bzw. an der Schulsporthalle. (Seit dem Jahr 2018
regelt das Gemeindefinanzierungsgesetz, dass die Zuweisungen aus den Investitionspauschalen und der Sport -und Schulpauschale gegenseitig deckungsfähig sind)
Investitionspauschale
Verwendung für diverse investive Maßnahmen (Seit dem Jahr
2018 regelt das Gemeindefinanzierungsgesetz, dass die Zuweisungen aus den Investitionspauschalen und der Sport -und
Schulpauschale gegenseitig deckungsfähig sind).
Koldefeld
48.284,87 €
Heinrich-Büssing-Str.
2.409,02 €
Bei Brinksteffen
304.527,98 €
Stieneckers Esch
587,54 €
Am Kanal
11.985,00 €
Lütke Rott
38.090,83 €
Am Alten Feuerwehrhaus
180.646,74 €
Erweiterung Schulten Kamp
304.655,11 €
Mühlenstr.
41.600,00 €
Erschließungsbeiträge
Kanalbaumaßnahme für Straße „Am Kanal“ (17.977,50 €)
Kanalanschlussbeiträge und
Kostenersatz für Hausanschlüsse Betrag für Hausanschluss in Höhe von 3.012,18 € ist auch auf
der Aktiv-Seite als Forderung bilanziert, da der Betrag noch
nicht eingezahlt wurde. Wird an vorhandenen Kanal angebunden.
Verwendung für den Umbau der Mühlenstr. im Rahmen des
Zuwendung DIEK
Dorfinnenentwicklungskonzeptes.
IV.
Erläuterungen zur Ergebnisrechnung
In der Ergebnisrechnung sind gem. § 39 KomHVO für die Ertrags- und Aufwandsarten jeweils Jahressummen auszuweisen. Hierdurch werden das tatsächliche Ressourcenaufkommen und der tatsächliche Ressourcenverbrauch des Haushaltsjahres abgebildet und somit der Jahreserfolg, der
sich als Überschuss oder Fehlbetrag darstellen kann.
Im Folgenden werden die einzeln nachzuweisenden Positionen der Ergebnisrechnung erläutert, die
für die Gemeinde Ladbergen von Bedeutung sind.
40
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
1.
Erträge
1.1
Steuern und ähnliche Abgaben
Neben den Erträgen aus Grund-, Gewerbe-, Hunde- und Vergnügungssteuer werden hier auch die
Gemeindeanteile an der Einkommenssteuer und an der Umsatzsteuer und die Leistungen nach dem
Familienleistungsausgleich erfasst. Ein Steuerertrag entsteht, wenn die Veranlagung erfolgt.
1.2
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
Überwiegend stammen die Erträge aus Schlüsselzuweisungen und Zuweisungen für laufende Zwecke
vom Land und den Auflösungen von Sonderposten aus Zuwendungen.
1.3
Sonstige Transfererträge
Ausgewiesen werden hier der Ersatz von Leistungen, Schuldendiensthilfen und andere sonstige
Transfererträge.
1.4
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
Hier werden Verwaltungs- und Benutzungsgebühren erfasst. Bei den Benutzungsgebühren handelt es sich im Einzelnen um
Gebühren für die Inanspruchnahme der Feuerwehr
Gebühren für die Schülerbetreuung
Gebühren für die Benutzung der Bücherei
Gebühren für die Benutzung der Obdachlosenunterkünfte und Übergangswohnheime
Gebühren für die Benutzung von Sportanlagen
Gebühren für die Abwasseranlagen
Gebühren für die Abfallbeseitigung
Außerdem werden hier die Auflösung von Sonderposten aus Beiträgen und die Zuführung zu oder
die Entnahme aus den Sonderposten für den Gebührenausgleich ausgewiesen.
1.5
Privatrechtliche Leistungsentgelte
Hierbei handelt es sich in der Regel um Erträge aus Verkäufen sowie um Mieten, Pachten und sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte.
1.6
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
Erträge aus Kostenerstattungen und Kostenumlagen beziehen sich auf die Erstattung oder Umlage
für den betriebsbedingten Verbrauch von Gütern und Dienstleistungen zur Erbringung eines öffentlichen Güterangebots.
41
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
1.7
Sonstige ordentliche Erträge
Hierzu werden alle Erträge ausgewiesen, die keiner der vorgehenden Positionen zugeordnet werden
können. Enthalten sind im Wesentlichen Erträge aus Konzessionsabgaben, Erträge aus der Veräußerung von Grundstücken des Umlaufvermögens, Erträge aus Säumniszuschlägen, Erträge aus der
Auflösung von sonstigen Sonderposten und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.
2.
Aufwendungen
2.1
Personalaufwendungen
Hierzu zählen alle Aufwendungen, die dem Arbeitgeber für das aktive Personal entstehen sowie
Aufwendungen für sonstige arbeitnehmerähnliche Vertragsformen. Aufwandswirksam sind die Bruttobeträge der Entgelte und Gehälter einschließlich des Urlaubs- und Weihnachtsgeldes. Weiterhin
zählt man z. B. die Aufwendungen für Beiträge der Sozialversicherungen und der Zusatzversorgung,
Beihilfen und die Zuführung zu der Pensionsrückstellung hierzu.
2.2
Versorgungsaufwendungen
Diese Position beinhaltet neben den Aufwendungen für die Versorgungsempfänger (Umlagezahlung
an die Versorgungskasse und Beihilfen) auch die Zuführung zu den Rückstellungen für Versorgungsempfänger.
2.3
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen umfassen alle Aufwendungen, die mit dem Verwaltungshandeln wirtschaftlich zusammenhängen. Hierzu zählt man z. B. die Aufwendungen für Energie, Wasser, Vertrieb, Waren aber auch die Aufwendungen für die Unterhaltungen und die Bewirtschaftung des Anlagevermögens.
2.4
Bilanzielle Abschreibungen
Die Abschreibungen des Anlagevermögens stellen den Werteverzehr des Anlagevermögens innerhalb des Haushaltsjahres dar. Die Anschaffungs- und Herstellungskosten von aktivierten Gütern des
Anlagevermögens wurden grundsätzlich linear auf die Nutzungsdauer des entsprechenden Anlagegutes verteilt.
Abschreibungen auf Umlaufvermögen sind im Jahr 2021 nicht angefallen.
2.5
Transferaufwendungen
Unter der Position der Transferaufwendungen sind zumeist Zahlungen der Kommune an private
Haushalte oder Unternehmen ausgewiesen. Zum Teil erfolgt dies ohne Gegenleistungsverpflichtung
(z. B. bei Sozialhilfeleistungen). Aber auch Allgemeine Zuweisungen an das Land bzw. an Gemeinden
und Gemeindeverbände (z. B. Kreisumlage) werden hier gebucht.
42
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
2.6
Sonstige ordentliche Aufwendungen
Hier werden alle weiteren Aufwendungen erfasst, die nicht den vorgenannten Positionen zuzurechnen sind.
2.7
Finanzerträge
Die Finanzerträge beinhalten Zinserträge sowie Gewinnanteile aus verbundenen Unternehmen und
Beteiligungen.
2.8
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen
Hier werden neben den Zinsaufwendungen auch eventuelle Kreditbeschaffungskosten erfasst.
Zusammenfassung Ergebnisrechnung
Als Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit ist festzustellen, dass die Summe der ordentlichen
Erträge die Summe der ordentlichen Aufwendungen zum Zeitpunkt der Entwurfserstellung um
845.252,96 € übersteigt.
V. Erläuterungen zur Finanzrechnung 2021
Im Gegensatz zur Ergebnisrechnung ist die Finanzrechnung eine rein auf Zahlungsströme bezogene
Rechnung. Daher werden bei gleichartigen Positionen unterschiedliche Zahlen ausgewiesen. Die Ergebnisrechnung berücksichtigt beispielsweise die Sollstellungen aufgrund der Bescheiderstellung,
während die Finanzrechnung ausschließlich die Zahlungen darstellt. Nicht zahlungswirksame Vorgänge (z. B. Abschreibungen, Sonderpostenauflösung, Rückstellungszuführung) werden in der Finanzrechnung nicht dargestellt.
Zahlungsmittelbestand aus laufender Verwaltungstätigkeit
Der Zahlungsmittelbestand aus laufender Verwaltungstätigkeit bildet originär die Zahlungsströme
ab, die aus den Aufwendungen und Erträgen der Ergebnisrechnung entstehen. Hier gilt wie in der
gesamten Finanzrechnung das Kassenwirksamkeitsprinzip, es ist also der Zeitpunkt des Zahlungsmittelein- bzw. -ausgangs maßgeblich, nicht die wirtschaftliche Verursachung. Allein dieser ungleiche
Zeitpunkt der Erfassung erzeugt schon Unterschiede zwischen der Ergebnis- und der Finanzrechnung.
Die Ertrags- und Aufwandsarten wurden zur Ergebnisrechnung bereits ausführlich erläutert, denen
entsprechen weitgehend die Ein- und Auszahlungsarten. Deshalb werden im Folgenden insbesondere die wesentlichen Unterschiede zwischen Ergebnis- und Finanzrechnung erläutert.
So finden sich in der Finanzrechnung keine Abschreibungen oder Bestandsveränderungen wieder,
weil aus diesen Vorgängen keine Zahlungsströme resultieren.
Steuern und ähnliche Abgaben
Wie bereits bei den Forderungen erläutert, gingen nicht alle 2021 erhobenen Steuern auch noch im
Jahr 2021 ein, so dass hier allein durch Zeitablauf eine deutliche Differenz zwischen Ergebnis- und
Finanzrechnung entsteht.
43
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
Die Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen verursacht keine Einzahlungen. Deshalb sind
die Einzahlungen aus Zuwendungen und allgemeinen Umlagen in der Finanzrechnung niedriger als
die entsprechenden Erträge in der Ergebnisrechnung.
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
Auch hier entsteht ein Unterschied zur Ergebnisrechnung dadurch, dass die Auflösung von Sonderposten aus Beiträgen und die Verrechnungen mit dem Sonderposten zum Gebührenausgleich keine
Zahlungsvorgänge auslösen.
Sonstige Einzahlungen
Die Auflösung und Herabsetzung von Rückstellungen löst keine Zahlungsströme aus. Dies gilt auch
für die Auflösung von sonstigen Sonderposten. Daraus ergibt sich eine Differenz zur Ergebnisrechnung.
Personal- und Versorgungsauszahlungen
Die Personal- und Versorgungsauszahlungen sind niedriger als die Personal- und Versorgungsaufwendungen, da die Zuführungen zu den Urlaubs-, Überstunden und Pensionsrückstellungen keine
Auszahlungen auslösen.
Zahlungsmittelbestand aus Investitionstätigkeit
Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen
Es handelt sich in erster Linie um Zuweisungen vom Land Nordrhein-Westfalen, vor allem in Form
der allgemeinen Investitionspauschale, der Feuerschutz-, der Sport- und der Schulpauschale.
Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen
Hier werden die gesamten Einzahlungen aus dem Verkauf von Sachanlagen, hauptsächlich von
Grundstücken erfasst, unabhängig davon, ob bei diesem Verkauf ein Ertrag oder ein Aufwand entstanden ist oder er erfolgsneutral war.
Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen
Zu den Anschaffungskosten für Einrichtungen, Ausrüstungsgegenstände oder Fahrzeuge gehören
neben den Kaufpreisen auch Nebenkosten wie Fracht oder Zulassung.
Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen
Im Jahr 2021 wurden keine bei dieser Position zu verbuchenden Finanzanlagen veräußert.
Einzahlungen aus Beiträgen u. ä. Entgelten
Neben den Erschließungsbeiträgen nach dem BauGB für den Straßenbau werden hier auch Beiträge
für den Anschluss an die Kanalisation sowie der einmalige Kostenersatz für den Anschluss verbucht.
Zahlungsmittelbestand aus Finanzierungstätigkeit
Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen
Im Haushaltsjahr 2021 wurde kein neuer Kredit aufgenommen.
Tilgung und Gewährung von Darlehen
Die vorhandenen Darlehen wurden planmäßig getilgt.
44
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
VI. Erläuterungen zu den Teilrechnungen
Die Teilrechnungen wurden entsprechend dem Haushaltsplan auf der Gliederungsebene der Produktgruppen erstellt. Die Teilrechnungen dienen der produktorientierten Darstellung von Erträgen,
Aufwendungen, Ein- und Auszahlungen.
Die Zuordnung der Erträge, Aufwendungen und Zahlungen zu den Produkten erfolgte so weit wie
möglich direkt über Untersachkonten, die jeweils einem bestimmten Produkt zugeordnet sind. Hierbei werden die Personalkosten pro Person nach den Zeitanteilen, die sie für jedes einzelne Produkt
arbeitet, aufgeteilt. Aufwendungen und Auszahlungen, die durch Altersteilzeitverträge, für Versorgungsempfänger oder im Rahmen der allgemeinen Ausbildung entstehen, werden dem Produkt Personalverwaltung zugeordnet.
VII. Sonstige Angaben
1.
Haftungsverhältnisse
Die Gemeinde Ladbergen hat folgende Patronatserklärungen abgegeben:
a. Patronatserklärung gegenüber dem Land Nordrhein-Westfalen in Höhe von 2.275.240 €.
Diese Patronatserklärung war für die Gewährung von Zuschüssen/Fördermitteln für den
Breitbandausbau im Gemeindegebiet Ladbergen erforderlich. Die Fördermittel werden vom
Land Nordrhein-Westfalen an die Teutoburger Planungs- und Dienstleistungsgesellschaft
mbH ausgezahlt. Durch die Patronatserklärung verpflichtet sich die Gemeinde Ladbergen,
der Gesellschaft die Beträge zur Verfügung zu stellen, die erforderlich sind, um rechts- und
bestandskräftig festgestellte Rückzahlungsverpflichtungen zugunsten des Fördermittelgebers
aus dem Zuwendungsbescheid des Landes an den Fördermittelgeber zurückzuzahlen.
b. Patronatserklärung gegenüber der „atene KOM GmbH“ (Projektträger des Bundesministeriums für Verkehr und digitale Infrastruktur) in Höhe von 568.811 €.
Diese Patronatserklärung ist für die Gewährung von Zuschüssen/Fördermitteln für den Breitbandausbau im Gemeindegebiet Ladbergen erforderlich. Im Falle der Bewilligung von Bundesmitteln für das Vorhaben verpflichtet sich die Gemeinde Ladbergen den Zuwendungsempfänger (TPDG mbH) finanziell so auszustatten, dass er den unter Berücksichtigung der
bewilligten Landesförderung verbleibende Eigenanteil an den Vorhabenausgaben/-kosten in
Höhe von 568.811 € aufbringen kann. Bis zum 31.12.2021 wurde von der Gemeinde Ladbergen ein Eigenanteil in Höhe von 499.718,70 € erbracht.
c. Bürgschaft zugunsten der "Join Invest GmbH & Co.KG" in Höhe von 180.000 €. Diese Bürgschaft wird von der Gemeinde Ladbergen für sämtliche Verpflichtungen übernommen, die
den VFL Ladbergen 1975 e. V. aus einem Mietvertrag gegenüber der "Join Invest GmbH &
Co. KG" treffen. Es handelt sich um eine Ausfallbürgschaft, gegen die der Kreis Steinfurt
aufgrund der Anzeige gem. § 87 Abs. 2 GO NRW keine kommunalaufsichtlichen Bedenken
geäußert hat. Die Bürgschaft erlischt spätestens am 28.02.2048. Der Betrag verringert sich
durch die jeweiligen Mietzahlungen durch den VFL Ladbergen e.V.
Weitere Haftungsverhältnisse, z.B. in Form von Bürgschaften, bestehen bei der Gemeinde Ladbergen
nicht.
45
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
2.
Noch nicht erhobene Beiträge aus abgeschlossenen Erschließungsmaßnahmen
(§ 45 Abs. 2 Nr. 7 KomHVO)
Folgende noch nicht erhobene Beiträge aus abgeschlossenen Erschließungsmaßnahmen (Erschließungsbeiträge, Kanalanschlussbeiträge und Kostenerstattungen für Hausanschlüsse) sind für den
Jahresabschluss des Jahres 2021 nachzuweisen:
Zur Königsbrücke:
1.589 qm x 31,00 € = 49.259,00 € (Flur 57, Flurstück 171)
(lt. Ablösevertrag erfolgt die Erhebung der Beiträge bei Bebauung
oder Veräußerung des Grundstückes)
Im folgenden Baugebiet ist bisher nur die Baustraße fertig gestellt, der endgültige Ausbau hat
noch nicht begonnen:
Gewerbegebiet
„Erweiterung „Espenhof“
56.200 qm x 23,50 € = 1.320.700,00 € (Flur 49, Flurstücke 85, 86,
87, 88, 89, 90, 91)
3.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die Gemeinde Ladbergen hat sich darüber hinaus in verschiedenen Verträgen und Vereinbarungen
zur Leistung von Zuschüssen und zur finanziellen Übernahme von Dienstleistungen verpflichtet. Die
Verträge und Vereinbarungen laufen zumeist auf unbestimmte Zeit und sind in der Regel kurzfristig
kündbar.
Für die Müllabfuhr besteht ein Vertrag mit entsprechenden Entsorgungsunternehmen. Der Vertrag
wurde zwischenzeitlich angepasst und wird regelmäßig auf Wirtschaftlichkeit überprüft.
Die Gemeinde Ladbergen nutzt die Abfalldeponie des Kreises Steinfurt. Hier bestehen entsprechende
Verträge.
4.
Ermächtigungsübertragungen (§ 45 Abs. 3 KomHVO)
Die Liste der Ermächtigungsübertragungen ist diesem Anhang beigefügt.
5.
Verpflichtungen aus Leasingverträgen (§ 45 Abs. 2 Nr. 3 KomHVO)
Im Jahr 2021 bestanden folgende Leasingverträge:
3 Kopierer / Vertrag vom 30.11.2018 / IBS Bürosysteme / Laufzeit: 60 Monate /
mtl. Rate = 195,64 €
Seat Leon / Vertrag vom 29.02.2016 / VW-Leasing / Laufzeit bis 28.02.2021 /
mtl. Rate = 297,65 €
VW-Crafter Kasten für Bauhof / Vertrag vom 31.01.2020 / Leihen & Leasen /
Laufzeit 6 Monate mit mtl. Verlängerung / mtl. Rate = 833,00 € (Beendigung zum
31.03.2021)
VW-Crafter Pritsche für Bauhof / Vertrag vom 12.06.2018 / Leihen & Leasen /
Laufzeit 12 Monate mit mtl. Verlängerung / mtl. Rate = 446,25 €
46
Gemeinde Ladbergen
Der Bürgermeister
Anhang des Jahresabschlusses 2021
6.
Sonstige Angaben
6.1
Gleichstellungsplan (§ 45 Abs. 2 Nr. 11 c KomHVO)
Der Rat der Gemeinde Ladbergen hat in seiner Sitzung am 14.12.2000 den Frauenförder-plan beschlossen. Gemäß Ziffer 12 des Planes in Verbindung mit den §§ 5a Abs. 1 des Landesgleichstellungsgesetzes (LGG) (alte Fassung) wurden dem Rat der Gemeinde Lad-bergen in den Jahren 2003,
2006, 2011 und 2014 Berichte zur Umsetzung bzw. Fortschreibung vorgelegt.
Durch die Änderung des LGG wurde der Frauenförderplan im Jahr 2017 in einen Gleichstellungsplan
umbenannt. Außerdem wurden weitere Vorschriften geändert bzw. angepasst, sodass eine Fortschreibung des Gleichstellungsplanes zu erfolgen hat.
Die Fortschreibung wurde vom Rat der Gemeinde Ladbergen in seiner Sitzung am 23.03.2017 zur
Kenntnis genommen.
In der Sitzung des Rates am 17.09.2020 wurde dem Rat der Bericht gem. § 5a Abs. 1 LGG über die
Personalentwicklung und die durchgeführten Maßnahmen zur Kenntnisnahme vorgelegt. Die Fortschreibung des Gleichstellungsplanes erfolgt alle 3 Jahre.
6.2
Isolierung Covid-19-Pandemie (§ 5 Abs. 4 NKF-CIG)
Gemäß § 5 Abs. 4 Satz 2 des „Gesetzes zur Isolierung der aus der COVID-19-Pandemie folgenden
Belastungen der kommunalen Haushalte im Land Nordrhein-Westfalen (NKF-COVID-19-Isolierungsgesetz – NKF-CIG)“ ist die gemäß der §§ 2 und 3 des Gesetzes ermittelte Summe der Haushaltsbelastung als außerordentlicher Ertrag im Rahmen der Abschlussbuchungen in die Ergebnisrechnung einzustellen und bilanziell gemäß § 6 gesondert zu aktivieren.
Die Berechnungsgrundlagen zur Ermittlung des Isolierungsbetrages sind in der Anlage diesem Anhang gem. § 5 Abs. 4 NKF-CIG beigefügt.
Gemäß § 5 Abs. 4 Satz 2 des „Gesetzes zur Isolierung der aus der COVID-19-Pandemie folgenden
Belastungen der kommunalen Haushalte im Land Nordrhein-Westfalen (NKF-COVID-19-Isolierungsgesetz – NKF-CIG)“ ist die gemäß der §§ 2 und 3 des Gesetzes ermittelte Summe der Haushaltsbelastung als außerordentlicher Ertrag im Rahmen der Abschlussbuchungen in die Ergebnisrechnung
einzustellen und bilanziell gemäß § 6 gesondert zu aktivieren.
47
Gemeinde Ladbergen
Anlagenspiegel für das Haushaltsjahr 2021
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Aktiva
1.
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Sachanlagen
1.1
1.2
1.2.1
Anfangsbestand
AHK
Zugang
Abgang
Umbuchungen
Abschreibungen
31.12.2021
01.01.2021
Zugang
Abgang
Buchwert
Umbuchungen
31.12.2021
am 31.12. des am 01.01. des
HJ
HJ
304.297,52 €
19.369,11 €
0,00 €
0,00 €
323.666,63 €
117.576,84 €
22.500,93 €
0,00 €
0,00 €
140.077,77 €
183.588,86 €
186.720,68 €
64.760.059,98 €
1.824.374,46 €
45.117,45 €
135.712,39 €
66.675.029,38 €
20.602.696,10 €
1.763.259,12 €
0,00 €
-40.059,66 €
22.325.895,56 €
44.349.133,82 €
44.157.363,88 €
1.810.658,30 €
37.456,71 €
0,00 €
0,00 €
1.848.115,01 €
225.603,86 €
35.336,38 €
0,00 €
0,00 €
260.940,24 €
1.587.174,77 €
1.585.054,44 €
80.721,50 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
80.721,50 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
80.721,50 €
80.721,50 €
111.161,50 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
111.161,50 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
111.161,50 €
111.161,50 €
Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
1.2.1.1
Grünflächen
1.2.1.2
Ackerland
1.2.1.3
Wald, Forsten
1.2.1.4
sonstige unbebaute Grundstücke
1.2.2
52.381,09 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
52.381,09 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
52.381,09 €
52.381,09 €
2.054.922,39 €
37.456,71 €
0,00 €
0,00 €
2.092.379,10 €
225.603,86 €
35.336,38 €
0,00 €
0,00 €
260.940,24 €
1.831.438,86 €
1.829.318,53 €
Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
1.2.2.1
Kinder- und Jugendeinrichtungen
1.159.246,00 €
0,00 €
0,00 €
-62.880,00 €
1.096.366,00 €
476.377,95 €
32.460,41 €
0,00 €
-29.519,53 €
479.318,83 €
617.047,17 €
682.868,05 €
1.2.2.2
Schulen
5.718.154,00 €
57.543,75 €
0,00 €
126.445,33 €
5.902.143,08 €
968.325,52 €
98.305,91 €
0,00 €
0,00 €
1.066.631,43 €
4.835.511,65 €
4.749.828,48 €
1.2.2.3
Wohnbauten
1.2.2.4
Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude
1.2.3
875.073,98 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
875.073,98 €
173.465,56 €
21.915,19 €
0,00 €
0,00 €
195.380,75 €
679.693,23 €
701.608,42 €
9.258.997,20 €
30.761,60 €
0,00 €
62.880,00 €
9.352.638,80 €
2.620.321,07 €
214.757,59 €
0,00 €
29.519,53 €
2.864.598,19 €
6.488.040,61 €
6.638.676,13 €
17.011.471,18 €
88.305,35 €
0,00 €
126.445,33 €
17.226.221,86 €
4.238.490,10 €
367.439,10 €
0,00 €
0,00 €
4.605.929,20 €
12.620.292,66 €
12.772.981,08 €
Infrastrukturvermögen
1.2.3.1
Grund und Boden des Infrastrukturvermögens
4.789.879,58 €
0,00 €
3.010,00 €
135.712,39 €
4.922.581,97 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
4.922.581,97 €
4.789.879,58 €
1.2.3.2
Brücken und Tunnel
1.825.137,05 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
1.825.137,05 €
889.456,21 €
55.706,21 €
0,00 €
0,00 €
945.162,42 €
879.974,63 €
935.680,84 €
1.2.3.3
Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
1.2.3.4
Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen
13.206.244,23 €
19.205,91 €
4.125,00 €
108.976,47 €
13.330.301,61 €
4.770.733,57 €
359.417,70 €
0,00 €
-2.080,21 €
5.128.071,06 €
8.202.230,55 €
8.435.510,66 €
1.2.3.5
Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen
19.881.541,95 €
199.979,14 €
0,00 €
247.918,80 €
20.329.439,89 €
8.488.739,66 €
642.279,65 €
0,00 €
0,00 €
9.131.019,31 €
11.198.420,58 €
11.392.802,29 €
1.2.3.6
Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens
159.578,97 €
4.302,33 €
0,00 €
2.172,85 €
166.054,15 €
93.727,45 €
4.876,94 €
0,00 €
0,00 €
98.604,39 €
67.449,76 €
65.851,52 €
39.862.381,78 €
223.487,38 €
7.135,00 €
494.780,51 €
40.573.514,67 €
14.242.656,89 €
1.062.280,50 €
0,00 €
-2.080,21 €
15.302.857,18 €
25.270.657,49 €
25.619.724,89 €
480.146,73 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
480.146,73 €
191.733,84 €
15.456,76 €
0,00 €
0,00 €
207.190,60 €
272.956,13 €
288.412,89 €
59.854,46 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
59.854,46 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
59.854,46 €
59.854,46 €
290.715,54 €
37.982,45 €
0,00 €
3.728.630,59 €
1.311.197,67 €
209.678,48 €
0,00 €
-37.979,45 €
1.482.896,70 €
2.245.733,89 €
2.164.699,83 €
1.2.4
Bauten auf fremden Grund und Boden
1.2.5
Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
1.2.6
Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge
3.475.897,50 €
1.2.7
Betriebs- und Geschäftsausstattung
1.101.181,68 €
83.639,55 €
0,00 €
0,00 €
1.184.821,23 €
393.013,74 €
73.067,90 €
0,00 €
0,00 €
466.081,64 €
718.739,59 €
708.167,94 €
1.2.8
Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau
714.204,26 €
1.100.769,93 €
0,00 €
-485.513,45 €
1.329.460,74 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
1.329.460,74 €
714.204,26 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
4.102.557,58 €
0,00 €
6.453,33 €
0,00 €
4.096.104,25 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
4.096.104,25 €
4.102.557,58 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
144.278,25 €
14.215,72 €
0,00 €
0,00 €
158.493,97 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
158.493,97 €
144.278,25 €
1.3
Finanzanlagen
1.3.1
Anteile an verbundenen Unternehmen
1.3.2
Beteiligungen
1.3.3
Sondervermögen
1.3.4
Wertpapiere des Anlagevermögens
1.3.5
Ausleihungen
150,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
150,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
150,00 €
150,00 €
4.246.985,83 €
14.215,72 €
6.453,33 €
0,00 €
4.254.748,22 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
4.254.748,22 €
4.246.985,83 €
69.311.343,33 €
1.857.959,29 €
51.570,78 €
135.712,39 €
71.253.444,23 €
20.720.272,94 € 1.785.760,05 €
0,00 €
-40.059,66 €
22.465.973,33 €
48.787.470,90 €
48.591.070,39 €
Forderungsspiegel 31.12.2021
Gesamtbetrag
mit einer Restlaufzeit von
Gesamtbetrag
des
Art der Forderung
des
Haushaltsjahres
bis zu 1 Jahr
1 bis 5 Jahre
mehr als 5 Jahre
Vorjahres
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
3
4
5
1. Öffentlich-rechtliche Forderungen und
Forderungen aus Transferleistungen
125.829,24 €
125.829,24 €
1.2 Beiträge
0,00 €
0,00 €
0,00 €
1.3 Steuern
246.477,04 €
246.477,04 €
87.975,31 €
1.4 Forderungen aus Transferleistungen
346.903,81 €
24.655,81 €
25.543,36 €
25.543,36 €
22.243,30 €
2.1 gegenüber dem privaten Bereich
47.756,33 €
47.756,33 €
45.968,52 €
2.2 gegenüber dem öffentlichen Bereich
17.053,10 €
17.053,10 €
10.264,36 €
5.673,21 €
5.673,21 €
30.985,36 €
815.236,09 €
492.988,09 €
1.1 Gebühren
113.007,23 €
81.120,00 €
241.128,00 €
384.144,85 €
1.5 Sonstige öffentlich-rechtliche
Forderungen
2. Privatrechtliche Forderungen
2.3 gegen verbundene Unternehmen
2.4 gegen Beteiligungen
2.5 gegen Sondervermögen
3. sonstige Vermögensgegenstände
4. Summe aller Forderungen
81.120,00 €
241.128,00 €
694.588,93 €
(Anlage 26)
Eigenkapitalspiegel
2020
1.1 Allgemeine Rücklage
1.3 Ausgleichsrücklage
1.4 Jahresüberschuss/-fehlbetrag
Summe Eigenkapital
2021
1.1 Allgemeine Rücklage
1.3 Ausgleichsrücklage
1.4 Jahresüberschuss/-fehlbetrag
Summe Eigenkapital
2022
1.1 Allgemeine Rücklage
1.3 Ausgleichsrücklage
1.4 Jahresüberschuss/-fehlbetrag
Summe Eigenkapital
2023
1.1 Allgemeine Rücklage
1.3 Ausgleichsrücklage
1.4 Jahresüberschuss/-fehlbetrag
Summe Eigenkapital
2024
1.1 Allgemeine Rücklage
1.3 Ausgleichsrücklage
1.4 Jahresüberschuss/-fehlbetrag
Summe Eigenkapital
2025
Bezeichnung
1.1 Allgemeine Rücklage
1.3 Ausgleichsrücklage
1.4 Jahresüberschuss/-fehlbetrag
Summe Eigenkapital
Bestand zum 31.12.
des Vorjahres²
Verrechnung des
Vorjahresergebnisses
Verrechnungen mit
der allgemeinen
Rücklage nach § 44
Abs. 3 KomHVO im
Haushaltsjahr
Veränderungen
der
Sonderrücklage
Jahresergebnis des
Haushaltsjahres (vor
Beschluss über
Ergebnisverwend.)
Bestand am 31.12.
des
Haushaltsjahres²
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
-
-
-
19.782.993,04 €
999.571,33 €
652.398,95 €
21.434.963,32 €
19.782.739,81 €
1.651.970,28 €
854.131,76 €
22.288.841,85 €
19.788.580,11 €
2.506.102,04 €
814.976,12 €
23.109.658,27 €
19.788.580,11 €
3.321.078,16 € 1.413.346,00 €
21.696.312,27 €
19.788.580,11 €
1.907.732,16 € 500.691,00 €
21.195.621,27 €
19.788.580,11 €
1.407.041,16 € 667.097,00 €
20.528.524,27 €
-
253,23 €
652.398,95 €
854.131,76 €
5.840,30 €
854.131,76 €
814.976,12 €
814.976,12 €
-
1.413.346,00 € -
-
500.691,00 € -
-
667.097,00 € -
-
557.867,00 € -
1.413.346,00 €
500.691,00 €
667.097,00 €
Nachrichtlich: Ergebnisverrechnungen Vorjahre (§ 96 Abs. 1 Satz 3 GO NRW)
3. Vorjahr
Allgemeine Rücklage (+/-)
Ausgleichsrücklage (+/-)
Summe
0,00 €
652.398,95 €
652.398,95 €
Vorvorjahr
0,00 €
854.131,76 €
854.131,76 €
Vorjahr
0,00 €
814.976,12 €
814.976,12 €
Saldo
0,00 €
2.321.506,83 €
2.321.506,83 €
1
Besteht ein negatives Eigenkapital, so sind die Positionen 1,1 bis 1.4 auszuweisen (auch negativ) und kumuliert über die Position 1.5 auszubuchen.
2
Bestand vor Verrechnung des Jahresergebnisses
\\server04\hauptamt\Kämmerei\Haushalt\2021\Jahresrechnung\Eigenkapital\046-01-Entwicklung des Eigenkapitals 2021_Jahresrechnung_korrigiert.xlsx
19.782.739,81 €
1.651.970,28 €
854.131,76 €
22.288.841,85 €
19.788.580,11 €
2.506.102,04 €
814.976,12 €
23.109.658,27 €
19.788.580,11 €
3.321.078,16 €
1.413.346,00 €
21.696.312,27 €
19.788.580,11 €
1.907.732,16 €
500.691,00 €
21.195.621,27 €
19.788.580,11 €
1.407.041,16 €
667.097,00 €
20.528.524,27 €
19.788.580,11 €
739.944,16 €
557.867,00 €
19.970.657,27 €
Verbindlichkeitenspiegel 31.12.2021
Gesamtbetrag
mit einer Restlaufzeit von
Gesamtbetrag
des
Art der Verbindlichkeiten
des
Haushaltsjahres bis zu 1 Jahr
1 bis 5 Jahre
mehr als 5 Jahre
Vorjahres
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
3
4
5
1. Anleihen
2. Verbindlichkeiten aus
Krediten für Investitionen
2.1 von verbundenen Unternehmen
2.2 von Beteiligungen
2.3 von Sondervermögen
2.4 vom öffentlichen Bereich
2.4.1 vom Bund
2.4.2 vom Land
2.4.3 von Gemeinden (GV)
2.4.4 von Zweckverbänden
2.4.5 vom sonstigen öffentlichen Bereich
2.4.6 von sonstigen öffentlichen
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
3.204.333,28 €
313.580,17 €
1.098.153,49 €
1.792.599,62 €
3.524.473,61 €
3.1 vom öffentlichen Bereich
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
3.2 vom privaten Kreditmarkt
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
132.041,29 €
132.041,29 €
11.498,11 €
11.498,11 €
39.091,73 €
119.732,94 €
119.732,94 €
233.053,19 €
8. Erhaltene Anzahlungen
2.456.329,40 €
2.456.329,40 €
1.860.576,69 €
8. Summe aller Verbindlichkeiten
5.923.935,02 €
3.033.181,91 €
Sonderrechnungen
2.5 vom privaten Kreditmarkt
2.5.1 von Banken u. Kreditinstituten
2.5.2 von übrigen Kreditgebern
3. Verbindlichkeiten aus Krediten
zur Liquiditätssicherung
4. Verbindlichkeiten aus Vorgängen,
die Kreditaufnahmen wirtschaftl.
gleichkommen
5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen
6. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
7. Sonstige Verbindlichkeiten
177.556,00 €
1.098.153,49 €
1.792.599,62 €
5.834.751,22 €
Nachrichtlich anzugeben:
Haftungsverhältnisse aus der Bestellung
von Sicherheiten
- Patronatserklärungen
Land NRW
2.275.240,00 €
atene KOM GmbH
568.811,00 €
Join Invest GmbH & Co.KG
180.000,00 €
2.844.051,00 €
Entwicklung der Rückstellungen
Rückstellung
Pensionsrückstellungen
davon Aktive
davon Versorgungsempfänger
Summe Pensionsrückstellungen
Beihilferückstellungen
davon Aktive
davon Versorgungsempfänger
Summe Beihilferückstellungen
Rückstellungen
Erstattungsverpflichtungen
Buchungsstelle Bestand
99996,10117
99996.10176
99996.10148
99996.10177
Hül.-Nr.
Bestand
Buchungsstelle
Zuführung
Buchungsstelle
Entnahme
1.000001.9 99996.50001
99996.50003 99996.29004
1.000001.3 99996.50002
99996.50004 99996.29005
Bestand
01.01.2021
483.006,00 €
2.905.134,00 €
3.388.140,00 €
Inanspruchnahme 2021 Auflösung 2021
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
-3.273,00 €
315.801,00 €
Rückstellungen für Überstunden
Rückstellungen für Resturlaub
Summen für Buchungsstelle
99996.10121
99996.10121
99996.10121
7.000001.5
110.673,31 € -110.673,31 €
116.470,96 € -116.470,96 €
Rückstellungen für Altersteilzeit
99996.10122
227.144,27 € -227.144,27 €
140.457,60 €
-19.126,80 €
0,00 €
99996.50006
99996.50018
Rückstellungen für Entsorgung
Klärschlamm
99996.10132
5.000001.3 99996.50000 70000.90000
-46.779,00 €
-46.779,00 €
154.114,00 €
884.230,00 €
1.038.344,00 €
1.000001.6 99996.50012 99996.29011
5.000001.6 99996.50006
37.198,32 €
Zuführung 2021
Bestand
31.12.2021
63.940,00 €
99996.10149
99996.50005
Umbuchung
2021
-37.198,32 €
0,00 €
0,00 €
546.946,00 €
2.858.355,00 €
63.940,00 € 3.405.301,00 €
0,00 €
19.502,00 €
173.616,00 €
13.434,00 €
897.664,00 €
32.936,00 € 1.071.280,00 €
312.528,00 €
136.624,27 €
108.525,50 €
136.624,27 €
108.525,50 €
245.149,77 €
245.149,77 €
0,00 €
155.410,01 €
276.740,81 €
0,00 €
Entwicklung der Rückstellungen 2021.xlsx
0,00 €
Entwicklung der Rückstellungen
Rückstellung für haushaltsrechtliche
Prüfungen
99996.10144
62.872,75 €
5.000001.6
22.500,00 €
99996.50010
-8.984,50 €
01000.96000
99996.29008
Rückstellung für das Baugebiet
"Haberkamp"
99996.10150
-6.015,50 €
106.870,35 €
5.000001.1
5.000001.5 62000.30000
99996.10169
99996.29018
-25.000,00 €
-246,33 €
62000.90000
Rückstellung für das Baugebiet
"Lütke Rott"
70.372,75 €
10.000,00 €
81.624,02 €
-10.000,00 €
62000.30001
0,00 €
62000.90001
Instandhaltungsrückstellungen
99996.10120
99996.50017
Rückstellungen für vertragliche
Verpflichtungen im Produkt
"Personalmanagement"
Rückstellungen für
Rechtsstreitigkeiten im Produkt
Technisches Immobilienmanagement
Gesamtsummen
0,00 €
02200.90000
99996.29019
60.000,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
99996.10175
99996.50021
Rückstellungen für
Rechtsstreitigkeiten im Produkt
Verkehrsflächen
03500.90000
99996.29017
-994,86 €
-9.005,14 €
50.000,00 €
99996.10178
99996.50022
260.000,00 €
260.000,00 €
99996.50023
15.000,00 €
15.000,00 €
99996.10178
5.386.828,29 € -293.695,08 €
-61.799,64 €
0,00 €
794.935,78 € 5.787.996,35 €
Entwicklung der Rückstellungen 2021.xlsx
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Jahresrechnung: Ermächtigungsübertragungen 2021
Produkt / SK
Finanzkonto
Untersachkonto
bisher
Bezeichnung
Datenverarbeitung
11.111.030 / 011100
783100
06000.93520
Anschaffung von Software-Lizenzen
Allgemeines Immobilienmanagement
11.111.080 / 151200
782100
62000.93210
Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken des
Umlaufvermögens (Vorräte) -Wohnungsbau11.111.080 / 151200
782100
79100.93250
Ausgaben für den Erwerb von Grundstücken des Umlaufvermögens
(Vorräte) -Gewerbegrundstücke11.111.080 / 281901
782100
62000.90001
Auszahlung aus Rückstellung Baugebiet "Lütke Rott"
Technisches Immobilienmanagement
11.111.090 / 034110
785100
06000.94001
Umgestaltung des Eingangsbereiches im Rathaus
11.111.090 / 071110
783100
06000.93570
Neuanschaffung einer Photovoltaikanlage für das Dach des
Rathauses
11.111.090 / 521500
721500
06000.50500
Umrüstung der Beleuchtung im Rathaus auf LED-Beleuchtung
Bauhof
11.111.100 / 071100
783100
77100.93520
Anschaffung von Maschinen und technischen Anlagen für den
Bauhof
11.111.100 / 071110
783100
77100.93510
Neuanschaffung eines Fahrzeuges für den Bauhof
11.111.100 / 071110
783100
77100.93530
Neuanschaffung von E-Fahrzeugen für den Bauhof im Rahmen des
Klimaschutzes
Ermächtigungsübertragungen 2021
InanspruchAbgänge
nahme
Übertrag
neu gebildete
Erm.-übertr.
Erm.-übertr.
insgesamt
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27.554,47
27.554,47
27.554,47
27.554,47
500.000,00
500.000,00
35.548,40
35.548,40
464.451,60
464.451,60
0,00
0,00
500.000,00
500.000,00
500.000,00
500.000,00
1.000.000,00
1.000.000,00
166,01
166,01
49.833,99
49.833,99
950.000,00
950.000,00
750.000,00
750.000,00
1.700.000,00
1.700.000,00
10.000,00
10.000,00
0,00
0,00
10.000,00
10.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8.500,00
8.500,00
8.500,00
8.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
221.938,90
221.938,90
221.938,90
221.938,90
12.192,54
12.192,54
5.508,38
5.607,77
6.684,16
6.584,77
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
50.000,00
50.000,00
50.000,00
50.000,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
57.000,00
57.000,00
53.629,60
49.368,53
3.370,40
7.631,47
0,00
0,00
140.000,00
140.000,00
140.000,00
140.000,00
126.534,83
126.534,83
126.534,83
126.534,83
0,00
0,00
0,00
0,00
74.165,80
74.165,80
74.165,80
74.165,80
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Jahresrechnung: Ermächtigungsübertragungen 2021
Produkt / SK
Finanzkonto
Untersachkonto
bisher
Bezeichnung
Grundschule Ladbergen
21.211.010 / 011100
783100
21000.93510
Neuanschaffung von Software-Lizenzen für die Grundschule
Ladbergen
21.211.010 / 071100
783100
21000.93570
Neuanschaffung einer Photovoltaikanlage für das Dach der
Grundschule Ladbergen
21.211.010 / 081100
783100
21000.93590
Neuanschaffung von Vermögensgegenständen im Rahmen der
Digitalisierung für die Grundschule Ladbergen außerhalb der
Festwerte oberhalb von 800 €
Sportförderung
42.421.010 / 191180
781800
55000.98800
Zuschüsse für Investitionen an Sportvereine
Sportanlagen
42.424.010 / 091120
785100
56500.94050
Sanierung und extensive Begrünung des Daches der Sporthalle II /
des Jugendzentrums
Ermächtigungsübertragungen 2021
InanspruchAbgänge
nahme
Übertrag
neu gebildete
Erm.-übertr.
Erm.-übertr.
insgesamt
5.596,52
5.596,52
1.774,18
1.774,18
3.822,34
3.822,34
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26.634,90
26.634,90
21.772,50
22.264,71
4.862,40
4.370,19
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9.921,34
9.921,34
9.921,34
9.921,34
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15.695,00
15.695,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15.695,00
15.695,00
0,00
0,00
15.695,00
15.695,00
341.324,40
341.324,40
327.463,79
336.985,91
13.860,61
4.338,49
0,00
0,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Jahresrechnung: Ermächtigungsübertragungen 2021
Produkt / SK
Finanzkonto
Untersachkonto
bisher
Bezeichnung
Kläranlage und Kanalnetz
53.538.010 / 071100
783100
70000.93630
Neuanschaffung von Maschinen und technischen Anlagen für die
Entwässerungsanlagen und die Pumpwerke (über 800 €)
Ermächtigungsübertragungen 2021
InanspruchAbgänge
nahme
Übertrag
neu gebildete
Erm.-übertr.
Erm.-übertr.
insgesamt
5.000,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
30.000,00
30.000,00
30.000,00
30.000,00
53.538.010 / 091130
785200
70000.96020
Schmutzwasserkanalisation Gewerbegebiet Espenhof -Erweiterung
Averhaus-
350.938,74
350.938,74
103.441,34
103.441,34
0,00
0,00
247.497,40
247.497,40
0,00
0,00
247.497,40
247.497,40
53.538.010 / 091130
785200
Regenwasserkanalisation Gewerbegebiet Espenhof -Erweiterung
70000.96030
Averhaus-
503.208,12
503.208,12
151.720,55
151.720,55
0,00
0,00
351.487,57
351.487,57
0,00
0,00
351.487,57
351.487,57
53.538.010 / 091130
785200
Schmutzwasserkanalisation "Schulten Kamp"
70000.96190
17.157,00
17.157,00
11.576,73
11.576,73
5.580,27
5.580,27
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
53.538.010 / 091130
785200
Regenwasserkanalisation "Schulten Kamp"
70000.96200
14.041,42
14.041,42
4.098,16
4.098,16
9.943,26
9.943,26
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
53.538.010 / 071110
783100
70000.93500
Neuanschaffung von Fahrzeugen für die Kläranlage
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Jahresrechnung: Ermächtigungsübertragungen 2021
Produkt / SK
Finanzkonto
Untersachkonto
bisher
Bezeichnung
Verkehrsflächen
54.541.010 / 091130
785200
63000.95020
Straßenbau Neubaugebiet "In der Laake"
Ermächtigungsübertragungen 2021
InanspruchAbgänge
nahme
Übertrag
neu gebildete
Erm.-übertr.
Erm.-übertr.
insgesamt
59.827,85
59.827,85
59.827,85
59.827,85
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
433.680,76
433.680,76
69.469,73
69.469,73
0,00
0,00
364.211,03
364.211,03
0,00
0,00
364.211,03
364.211,03
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
100.000,00
100.000,00
100.000,00
100.000,00
54.541.010 / 091130
785200
63000.95150
Fahrbahnerneuerung für Straßen und Wege im Außenbereich
81.789,02
81.789,02
81.789,02
81.789,02
0,00
0,00
0,00
0,00
42.641,84
42.641,84
42.641,84
42.641,84
54.541.010 / 091130
785200
63000.95160
Fahrbahnerneuerung für Straßen und Wege im Innenbereich
46.616,55
46.616,55
0,00
0,00
0,00
0,00
46.616,55
46.616,55
30.000,00
30.000,00
76.616,55
76.616,55
54.541.010 / 091130
785200
63000.95250
Investitionen im Rahmen des Radverkehrskonzeptes
25.000,00
25.000,00
11.270,96
11.270,96
13.729,04
13.729,04
0,00
0,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
54.541.010 / 191170
781200
65000.71220
Zuweisungen an den Kreis Steinfurt für Radwegebau (ab 2014)
10.000,00
10.000,00
8.699,23
8.699,23
0,00
0,00
1.300,77
1.300,77
5.000,00
5.000,00
6.300,77
6.300,77
15.000,00
15.000,00
15.000,00
15.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16.741,67
16.741,67
16.741,67
16.741,67
50.000,00
50.000,00
0,00
0,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
125.000,00
125.000,00
150.000,00
150.000,00
71.045,53
71.045,53
0,00
0,00
71.045,53
71.045,53
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27.279,49
27.279,49
27.279,49
27.279,49
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
111.700,00
111.700,00
111.700,00
111.700,00
54.541.010 / 091130
785200
63000.95050
Straßenbau Gewerbegebiet Espenhof -Erweiterung Averhaus54.541.010 / 091130
785200
63000.95080
Maßnahmen zur Umsetzung des Dorfinnenentwicklungskonzeptes
Verkehrsanlagen
54.541.020 / 091140
785300
67000.95020
Erweiterung der Straßenbeleuchtungsanlage
54.541.020 / 528120
783100
67000.95030
Umrüstung der Straßenbeleuchtung auf LED-Leuchten
ÖPNV
54.547.010 / 091140
785300
79200.94100
Modernisierung und barrierefreier Umbau von Buswartehallen
Parkanlagen und Stadtgrün
55.551.010 / 021110
785300
58000.94000
Bau von Kinderspielplätzen (Erneuerung)
55.551.010 / 091140
785300
58000.94030
Optimierung der Situation am Dorfteich
Gemeinde Ladbergen
Gemeindehaushalt
Jahresrechnung: Ermächtigungsübertragungen 2021
Produkt / SK
Finanzkonto
Untersachkonto
bisher
Bezeichnung
Umwelt- und Landschaftsschutz
56.561.010 / 023100
782100
88000.94001
Aufforstung eigener Flächen für ökologischen Ausgleich
56.561.010 / 528100
728100
36000.57080
Maßnahmen zur Förderung des Klima- und Artenschutzes
Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft
61.612.010 / 191175
781500
81700.98700
Investitionszuschuss an die TPDG für den Ausbau des
Glasfasernetzes im Außenbereich
Summe Produkt / SK:
Summe Finanzkonto:
Ermächtigungsübertragungen 2021
InanspruchAbgänge
nahme
Übertrag
neu gebildete
Erm.-übertr.
Erm.-übertr.
insgesamt
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
19.461,47
19.461,47
19.461,47
19.461,47
22.458,20
22.458,20
7.773,80
7.773,80
0,00
0,00
14.684,40
14.684,40
25.000,00
25.000,00
39.684,40
39.684,40
70.000,00
70.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
70.000,00
70.000,00
0,00
0,00
70.000,00
70.000,00
3.894.162,72
3.894.162,72
1.125.486,40
1.131.339,05
682.183,60
676.330,95
2.086.492,72
2.086.492,72
2.346.483,64
2.346.483,64
4.432.976,36
4.432.976,36
Organe und Mitgliedschaften gemäß § 95 Abs. 3 GO NRW (Anlage zum Anhang)
Name
Vorname Adresse
Beruf
Buller
Torsten
Bürgermeister
Auf Stieneckers 60
49549 Ladbergen
Funktion
Mitgliedschaft Gremium
Schröer
Eckhard
Eichenweg 14,
49549 Ladbergen
Verwaltungsfachwirt Kämmerer
Arends
Dirk
Dorfstr. 15
49549 Ladbergen
Rentner
Ratsmitglied
Stadtwerke Lengerich GmbH – Aufsichtsrat / Gesellschafterversammlung
Saerbecker Ver- und Entsorgungsgesellschaft mbH (SaerVE) – Aufsichtsrat
Mitgliederversammlung EUREGIO e.V.
Städte- und Gemeindebund (Mitgliederversammlung)
Beratungskommission gem. § 32 b Luftverkehrsgesetz für den FMO
Sparkassenzweckverbandsversammlung
Verbandsversammlung Wasserversorgungsverband Tecklenburger Land
Verbandsversammlung Zweckverband Volkshochschule Lengerich
Verbandsversammlung Musikschule Tecklenburger Land
KAAW Zweckverband der kommunalen ADV-Anwendergemeinschaft
West – Vertreter Zweckverbandsversammlung
Friedhofsausschuss
Airport Park FMO GmbH (Beirat)
Schulkonferenz
Unterhaltungsverband "Ladberger Mühlenbach" stellv. Vorstandsmitglied
Jagdgenossenschaft Ladbergen – Schriftführer / Geschäftsführer
Organe und Mitgliedschaften gemäß § 95 Abs. 3 GO NRW (Anlage zum Anhang)
Aufderhaar Rainer
Berlemann
Jörg
Buddemeier Klaus
Im Westerfeld 5
49549 Ladbergen
Landmaschinenmechanikermeister
Ratsmitglied
Alte Schulstr. 8
49549 Ladbergen
Diplom-Verwaltungs- Ratsmitglied
wirt (FH)
Erpenbecker Siedlung 29a,
49549 Ladbergen
Kriminaltechniker
Ratsmitglied
Stellv. Mitglied Friedhofsausschuss
Mitglied Städte- und Gemeindebund
stellv. Mitglied Unterhaltungsverband Ladberger Mühlenbach
Gruppe C
stellv. Personalratsvorsitzender in der Freistellung
Ausbilder (Fahrsimulator) für Feuerwehren Gefahrenabwehr Kreis
Steinfurt
Vostandsmitglied SPD-Ortsverband Ladbergen (privat)
Schützenverein Overbeck (privat)
stellv. Mitglied Unterhaltungsverband Lengericher Aa-Bach Gruppe A
Gläser
Sascha
Linnenkampstr. 14
49549 Ladbergen
Automobilkaufmann Ratsmitglied
Hille
Kai
Brockwiesen 32
49549 Ladbergen
Techniker für Druck- Ratsmitglied
und Medientechnik
Kaubisch
Hartmut
Tecklenburger Str. 24 Abteilungsleiter Tief- Ratsmitglied
49549 Ladbergen
bau
stellv. Aufsichtsratsmitglied Stadtwerke Lengerich GmbH
stellv. Mitglied Beratungskommission gem. § 32 b Luftverkehrsgesetz
für den FMO
Mitglied Friedhofsausschuss
2. Vorsitzender Schützenverein Wester (privat)
CDU Ladbergen Vorstandsmitglied (privat)
Vorstandsmitglied Ortsverband Bündnis 90 / Die Grünen, Ladbergen
(privat)
Organe und Mitgliedschaften gemäß § 95 Abs. 3 GO NRW (Anlage zum Anhang)
König
Sabine
Kattenvenner Str. 181 Landwirtin
49549 Ladbergen
Ratsmitglied
Kötterhein- Neele
rich
Tannenweg 12b,
49549 Ladbergen
Studentin
Ratsmitglied
Kötterhein- Thomas
rich
Tannenweg 12 b,
49549 Ladbergen
Korte
Christoph
Kotlewski
Kröner
ehrenamtliche Richterin in Landwirtschaftssachen
stellv. Mitglied Schulkonferenz
Heimatverein Ladbergen (privat)
Kreisvorsitzende Landfrauen (privat)
Schützenverein Hölter (privat)
stellv. Mitglied Verbandsversammlung Zweckverband Volkshochschule
Lengerich
stellv. Mitglied Schulkonferenz
Sozialversicherungs- Ratsmitglied
fachangestellter
Mitglied Aufsichtsrat Stadtwerke Lengerich GmbH
Mitglied Schulkonferenz
Vorstandsmitglied SPD Ladbergen (privat)
Im Weterfeld 6
49549 Ladbergen
Betriebswirt
Ratsmitglied
stellv. Mitglied Musikschule Tecklenburger Land
Vorstandsmitglied SPD Ladbergen (privat)
Hartmut
Dreeskamp 39
49549 Ladbergen
Schlosser
Ratsmitglied
Anja
Auf Stieneckers 48,
49549 Ladbergen
Diplom Finanzwirtin Ratsmitglied
stellv. Mitglied Aufsichtsrat Stadtwerke Lengerich GmbH
Mitglied Unterhaltungsverband Ladberger Mühlenbach Gruppe C
2. Vorsitzender CDU Ortsverband (privat)
Kuck
Andreas
Zur Königsbrücke 6,
49549 Ladbergen
Dipl.-Ing. Vertrieb
Ratsmitglied
Mitglied Verbandsversammlung Zweckverband Volkshochschule Lengerich
stellv. Mitglied Verbandsversammlung Musikschule Tecklenburger Land
Vorstandsmitglied Junge Union Ladbergen (privat)
Vorstandsmitglied CDU Ladbergen
Mitglied Verbandsversammlung Wasserversorgungsverband Tecklenburger Land
stellv. Mitglied Friedhofsausschuss
ehrenamtlicher Richter
sachkundiger Bürger u. Mitglied CDU-Kreistagsfraktion
Mitglied Personal- und Gleichstellungsausschuss Kreis Steinfurt
CDU Ladbergen Internetbeauftragter (privat)
Organe und Mitgliedschaften gemäß § 95 Abs. 3 GO NRW (Anlage zum Anhang)
Stahl
Ursula
Steube-Nie- Meike
meyer
Bei Brinksteffen 33
49549 Ladbergen
Kreisbauamtsrätin
Ratsmitglied
Mitglied Verbandsversammlung Musikschule Tecklenburger Land
stellv. Mitglied Verbandsversammlung Zweckverband Volkshochschule
Lengerich
Lessingstr. 12
49549 Ladbergen
Lehrerin
Ratsmitglied
Mitglied Verbandsversammlung Zweckverband Volkshochschule Lengerich
Mitglied Schulkonferenz
Vorstandsmitglied KiTa Spielkiste e.V. (privat)
Stork
Monika
Auf Stieneckers 31
49549 Ladbergen
Innenarchitektin
Ratsmitglied
Mitglied Verbandsversammlung Musikschule Tecklenburger Land
Suhre
Benjamin
Im Westerfeld 4,
49549 Ladbergen
Groß- und Einzelhan- Ratsmitglied
delskaufmann
Mitglied Verbandsversammlung Musikschule Tecklenburger Land
Vorstandsmitglied Musikverein Ladbergen (privat)
Tiemann
Jens
Auf dem Kamp 28
49549 Ladbergen
Bankkaufmann
Ratsmitglied
TSV Ladbergen e. V. (privat)
Vorstandsmitglied FDP Ortsverband (privat)
Untiet
Ulrich
Uhlandstr. 12
49549 Ladbergen
Sparkassen
angestellter
Ratsmitglied
Wellensiek
Andreas
Saerbecker Str. 3
49549 Ladbergen
Angestellter
Ratsmitglied
Mitglied Schulkonferenz
VFL Ladbergen (privat)
Will
Andreas
Telgenkamp 24
49549 Ladbergen
Polizeibeamter
Ratsmitglied
stellv. Mitglied Schulkonferenz
stellv. Mitglied Verbandsversammlung Wasserversorgungsverband
Tecklenburger Land
VFL Ladbergen Vorstandsmitglied (privat)
Gemeinde Ladbergen
Lagebericht Gemeinde Ladbergen 2021
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Inhaltsverzeichnis
1 Vorbemerkungen und rechtliche Grundlagen ..................................................................... 2
2 Jahresergebnis .................................................................................................................. 2
2.1 Ergebnishaushalt / Ergebnisrechnung ......................................................................... 3
2.1.1 Ergebnislage ......................................................................................................... 3
2.1.2 Ertragslage............................................................................................................ 7
2.1.3 Aufwandslage ..................................................................................................... 14
2.2 Finanzhaushalt / Finanzrechnung .............................................................................. 21
2.2.1 Allgemeine Entwicklung ...................................................................................... 21
2.2.2 Investitionstätigkeit .............................................................................................. 22
3 Vermögens- und Schuldenlage ........................................................................................ 24
4 Kennzahlen ...................................................................................................................... 27
4.1 Kennzahlen zur Ertrags- und Aufwandslage sowie zum Haushaltsergebnis .............. 27
4.1.1 Steuern ............................................................................................................... 27
4.1.2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen ............................................................. 33
4.1.3 Personalaufwand ................................................................................................ 35
4.1.4 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen ................................................... 36
4.1.5 Transferaufwendungen ....................................................................................... 38
4.1.6 Haushaltsergebnis .............................................................................................. 40
4.2 Kennzahlen zur Bilanz / weitere NKF-Kennzahlen ..................................................... 44
4.2.1 Kennzahlen zur Vermögenslage ......................................................................... 45
4.2.2 Kennzahlen zur Kapitalstruktur (haushaltswirtschaftliche Gesamtsituation)......... 47
4.2.3 Kennzahlen zur Finanzstruktur und Verschuldung .............................................. 50
5 Prognosebericht - Risiken und Chancen .......................................................................... 54
5.1 Entwicklung von Jahresergebnis und Eigenkapital .................................................... 54
5.2 Entwicklung der Verschuldung................................................................................... 56
5.3 Bevölkerungsentwicklung, Altersstruktur................ Fehler! Textmarke nicht definiert.
5.4 Wirtschaft und Arbeitsmarkt ....................................................................................... 61
1
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
1 Vorbemerkungen und rechtliche Grundlagen
Erstmalig zum Jahresabschluss 2014 wurde der Lagebericht teilweise standardisiert aus
dem IKVS-System generiert. Dieses Verfahren wurde weiterentwickelt. Der Bericht greift auf
die gespeicherten Finanzdaten zu, die sowohl für die Haushaltsplanung als auch für die Jahresrechnung an das IKVS-Kennzahlenvergleichssystem übermittelt werden. Aus diesem
Grunde können Rundungsdifferenzen auftreten. Die Berechnungsmethodik wird ab dem
Haushaltsjahr 2014 nach dem im IKVS-Verfahren als rechtssicher hinterlegten Verfahren
durchgeführt.
Nach § 95 Absatz 2 Satz 3 der Gemeindeordnung des Landes Nordrhein-Westfalen (GO
NRW) hat die Gemeinde einen Lagebericht aufzustellen. Der Lagebericht ist gem. § 49
Kommunalhaushaltsverordnung des Landes Nordrhein-Westfalen (KomHVO NRW) so zu
fassen, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,
Schulden-, Ertrags- und Finanzlage vermittelt wird.
Dazu ist ein Überblick über die wichtigen Ergebnisse des Jahresabschlusses und Rechenschaft über die Haushaltswirtschaft im abgelaufenen Jahr zu geben. Über Vorgänge von besonderer Bedeutung, auch solcher, die nach Schluss des Haushaltsjahres eingetreten sind,
ist zu berichten.
Außerdem hat der Lagebericht eine ausgewogene und umfassende, dem Umfang der Aufgabenerfüllung entsprechende Analyse der Haushaltswirtschaft und der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage zu enthalten. In die Analyse sollen die produktorientierten
Ziele und Kennzahlen, soweit sie bedeutsam für das Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage sind, einbezogen und unter Bezugnahme auf die im Jahresabschluss
enthaltenen Ergebnisse erläutert werden.
Auch ist auf die Chancen und Risiken für die künftige Entwicklung einzugehen; zu Grunde
liegende Annahmen sind anzugeben.
2 Jahresergebnis
Für die Beurteilung der kommunalen Haushalte wird nach der Gemeindeordnung NordrheinWestfalen vorrangig auf die Erträge und Aufwendungen abgestellt, die den Maßstab für den
Haushaltsausgleich darstellen. Gemäß § 75 Abs. 2 GO NRW muss der Haushalt in jedem
Jahr in Planung und Rechnung ausgeglichen sein. Er ist ausgeglichen, wenn der Gesamtbetrag der Erträge die Höhe des Gesamtbetrages der Aufwendungen erreicht oder übersteigt.
Ein positives Jahresergebnis erhöht das Eigenkapital, ein negatives Jahresergebnis belastet
das Eigenkapital. Langfristig ist ein ausgeglichenes Ergebnis notwendig, um die Generationengerechtigkeit dauerhaft sicherzustellen.
Der Jahresabschluss weist in der Ergebnisrechnung ein Jahresergebnis in Höhe von
814.976,12 Euro aus.
2
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Im Vergleich zum Ergebnis des Haushaltsplanes in Höhe von -757.484 Euro beträgt die Veränderung 1.572.460,12 Euro.
2.1 Ergebnishaushalt / Ergebnisrechnung
Das Jahresergebnis berechnet sich aus folgenden Ergebnisteilen:
Ergebnis der ordentlichen Tätigkeit (Ordentliches Ergebnis)
+ Ergebnis der Finanzierungstätigkeit (Finanzergebnis)
= Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit
+ Ergebnis der außerordentlichen Tätigkeit (außerordentliches Ergebnis)
= Jahresergebnis
2.1.1 Ergebnislage
Gesamtwirtschaftliche Entwicklung
Die öffentlichen Haushalte und auch die Kommunen haben bis zu Beginn des Jahres 2020
von der unerwartet schnellen Erholung der deutschen Wirtschaft von der weltweiten Wirtschafts- und Finanzkrise profitiert. In dieser Zeit sind die bei Bund, Ländern und Kommunen
eingehenden Steuereinnahmen aufgrund der konjunkturellen Entwicklung stetig gestiegen.
Es gab auch in dieser Entwicklung starke regionale Unterschiede – insbesondere auf kommunaler Ebene.
Seit Beginn des Haushaltsjahres 2020 wird die wirtschaftliche Entwicklung jedoch durch die
Corona-Pandemie enorm belastet. Aus diesem Grunde hat der Gesetzgeber bereits durch
verschiedene Maßnahmen versucht, die Wirtschaft und auch die Kommunen zu entlasten.
Unter anderem wird den Gemeinden die Möglichkeit eröffnet, die aus der Covid-19-Pandemie resultierenden Belastungen zu isolieren und so auf die Folgejahre zu verteilen bzw. zu
verschieben.
Durch das Gewerbesteuerausgleichsgesetz NRW sind den Kommunen zum Ausgleich von
Gewerbesteuermindereinnahmen im Jahr 2020 Mittel in einer Gesamthöhe von 2,72 Mio.
Euro zur Verfügung gestellt worden, welche je zur Hälfte vom Bund und vom Land finanziert
werden.
Da auch zu Beginn des Haushaltsjahres 2022 noch kein Ende der Pandemie in Sicht ist,
muss durch eine sparsame Haushaltswirtschaft versucht werden, die negativen Folgen für
den kommunalen Haushalt so gering wie möglich zu halten, zumal über die weitere Unterstützung der Kommunen durch Bund und Land noch keine gesicherten Informationen vorliegen.
3
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Die Ergebnisse im Überblick
Nachfolgend wird das Ergebnis im Vergleich zum Ergebnis des Vorjahres sowie im Vergleich zur Haushaltsplanung dargestellt:
Ergebnis im Vergleich
Ergebnis
2020
Plan 2021
Ergebnis
2021
Abweichung
2021
Abweichung
2021 %
Ordentliche Erträge
14.207.997,34
13.283.834
15.429.823,84
2.145.989,84
16,15
Ordentliche Aufwendungen
13.698.027,62
14.859.941
14.584.570,88
-275.370,12
-1,85
509.969,72
-1.576.107
845.252,96
2.421.359,96
153,63
Finanzerträge
33.087,61
25.004
33.090,92
8.086,92
32,34
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen
73.219,83
78.416
90.384,10
11.968,10
15,26
Finanzergebnis
-40.132,22
-53.412
-57.293,18
-3.881,18
-7,27
Ergebnis laufender Verwaltungstätigkeit
469.837,50
-1.629.519
787.959,78
2.417.478,78
148,36
Außerordentliche Erträge
384.294,26
872.035
27.016,34
-845.018,66
-96,90
Außerordentliches Ergebnis
384.294,26
872.035
27.016,34
-845.018,66
-96,90
Jahresergebnis
854.131,76
-757.484
814.976,12
1.572.460,12
207,59
Jahresergebnis nach Abzug globaler Minderaufwand
854.131,76
-757.484
814.976,12
1.572.460,12
207,59
Ordentliches Ergebnis
Seit dem Haushaltsjahr 2016 konnten jeweils positive Jahresergebnisse dargestellt werden.
Diese Tendenz setzt sich auch im Jahr 2021 fort. Die Auswirkungen der Corona-Pandemie
konnten unter anderem aufgrund des "NKF-Covid-19-Isolierungsgesetzes" begrenzt werden.
Hierzu werden gem. § 5 des "NKF-Covid-19-Isolierunsgesetzes" im Anhang zum Jahresabschluss weitere Ausführungen gemacht. Zudem konnte ein deutlicher Mehrertrag bei den
Gewerbesteuern erzielt werden. Dieser ist ursächlich dafür, dass das zunächst mit einem
Fehlbetrag in Höhe von 757.484 Euro geplante Ergebnis am Jahresende um
1.572.460,12 Euro verbessert werden konnte.
Für die Folgejahre sind im Haushaltsplan 2022 negative Ergebnisse eingeplant. Insbesondere die Auswirkungen der Corona-Pandemie, sowie auch die Entwicklungen im Krieg zwischen Russland und der Ukraine werden sich in den kommenden Jahren bemerkbar machen. Eine Genehmigungspflicht liegt nicht vor.
4
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Ordentliches Ergebnis
Das ordentliche Ergebnis zeigt an, ob die ordentlichen Aufwendungen durch die ordentlichen Erträge gedeckt werden können oder ob bereits aus der ordentlichen Aufgabenwahrnehmung der Verwaltung Defizite entstehen. Die Finanzierungstätigkeit (Finanzerträge und
Finanzaufwendungen wie z.B. Zinsen) bleibt bei dieser Betrachtung zunächst außen vor.
Langfristig gesehen ist ein positives ordentliches Ergebnis zwingend notwendig, um eine
Überschuldung zu verhindern.
Das ordentliche Ergebnis schließt in Höhe von 845.252,96 Euro ab. Im Vergleich zum Ergebnis des Vorjahres beträgt die Veränderung 335.283,24 Euro. Gegenüber dem geplanten
ordentlichen Ergebnis ergibt sich eine Abweichung in Höhe von 2.421.359,96 Euro.
Finanzergebnis
Neben dem ordentlichen Ergebnis steht das Finanzergebnis in Höhe von -57.293,18 Euro.
Das Finanzergebnis hat sich gegenüber dem Vorjahresergebnis um -17.160,96 Euro und
gegenüber dem Haushaltsplan um -3.881,18 Euro verändert.
Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit
Ordentliches Ergebnis und Finanzergebnis ergeben das Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit, was mit 787.959,78 Euro abschließt und vom Vorjahresergebnis um
318.122,28 Euro abweicht.
Gegenüber dem Haushaltsplan beträgt die Abweichung 2.417.478,78 Euro.
Jahresergebnis
Neben dem Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit fließt das außerordentliche Ergebnis in Höhe von 27.016,34 Euro in das Jahresergebnis ein.
Das Jahresergebnis beträgt 814.976,12 Euro. Die Veränderung zum Vorjahresergebnis beträgt -39.155,64 Euro. Gegenüber dem geplanten Jahresergebnis in Höhe von 757.484 Euro ergibt sich eine Abweichung in Höhe von 1.572.460,12 Euro.
Rücklagen
Das Jahresergebnis hat Auswirkungen auf die Bilanz, nämlich das Eigenkapital auf der Passivseite. Überschüsse erhöhen das Eigenkapital. Fehlbeträge hingegen reduzieren das Eigenkapital, weil negative Jahresergebnisse zunächst die Ausgleichsrücklage und anschließend die allgemeine Rücklage vermindern.
5
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Ausgleichsrücklage und der allgemeinen
Rücklage in Anbetracht der Jahresergebnisse.
Rücklagenentwicklung
Ergebnis
2017
Jahresergebnis
Ergebnis
2018
Ergebnis
2019
Ergebnis
2020
Ergebnis
2021
177.074
806.694
652.399
854.132
814.976
Ausgleichsrücklage zum 31.12.
15.804
192.877
999.571
1.651.970
2.506.102
Veränderung Ausgleichsrücklage zum Vorjahr
15.804
177.074
806.694
652.399
854.132
19.750.726
19.777.198
19.782.993
19.782.740
19.788.580
3
26.473
5.795
-253
5.840
Allgemeine Rücklage zum 31.12.
Veränderung Allgemeinen Rücklage zum Vorjahr
6
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
2.1.2 Ertragslage
Zusammensetzung der Kernfinanzierungsmasse
In der nachfolgenden Grafik wird der prozentuale Anteil der einzelnen Steuerarten bzw. der
Schlüsselzuweisungen an der Kernfinanzierungsmasse des Haushaltes abgebildet. Die
Kernfinanzierungsmasse ist die Summe aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben sowie
Schlüsselzuweisungen. Durch die jeweiligen Anteile wird erkennbar, welche Bedeutung die
einzelnen Ertragsarten haben.
Grundsätzlich sollte der Anteil der Real- und Gemeinschaftssteuern am Kernertrag des
Haushaltes hoch und der aus Schlüsselzuweisungen niedrig sein, weil ansonsten eine hohe
Abhängigkeit von Mitteln aus dem Finanzausgleich besteht.
Anteile am Kernertrag in %
0,00
Grundsteuer A
5,00 10,00 15,00 20,00 25,00 30,00 35,00 40,00 45,00 50,00
0,84
1,00
10,39
12,42
Grundsteuer B
46,88
Gewerbesteuer
38,26
32,48
Einkommensteuer
36,96
6,41
7,35
Umsatzsteuer
Sonstige Steuern und Abgaben
Schlüsselzuweisungen
1,10
1,71
1,91
2,31
%
Ist-Wert 2021
Plan-Wert 2021
Entwicklung der einzelnen Ertragsarten im Überblick
Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der einzelnen Ertragsarten und die Abweichungen zum Vorjahresergebnis sowie zu den Planwerten.
7
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Ertragsarten im Überblick
Ergebnis
2020
Ergebnis
2021
Plan 2021
Abweichung
2021
Abweichung
2021 %
Steuern und ähnliche Abgaben
8.829.582,09
8.605.500
10.338.431,16
1.732.931,16
20,14
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
1.637.235,09
1.412.112
1.401.845,16
-10.266,84
-0,73
18.521,98
7.500
6.565,15
-934,85
-12,46
2.266.127,93
2.342.981
2.398.153,48
55.172,48
2,35
Privatrechtliche Leistungsentgelte
233.973,55
236.625
273.688,56
37.063,56
15,66
Kostenerstattungen und -umlagen, Leistungsbeteiligungen
169.974,80
159.770
172.453,31
12.683,31
7,94
1.052.581,90
519.346
838.687,02
319.341,02
61,49
14.207.997,34
13.283.834
15.429.823,84
2.145.989,84
16,15
33.087,61
25.004
33.090,92
8.086,92
32,34
384.294,26
872.035
27.016,34
-845.018,66
-96,90
14.625.379,21
14.180.873
15.489.931,10
1.309.058,10
9,23
6.553,75
--
14.338,42
14.338,42
--
Sonstige Transfererträge
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
Sonstige ordentliche Erträge
Ordentliche Erträge
Finanzerträge
Außerordentliche Erträge
Summe
nachrichtlich: Erträge aus Verrechnung mit Allg.
Rücklage
Die Erträge insgesamt weichen um 864.551,89 Euro vom Vorjahresergebnis und um
1.309.058,10 Euro von der Haushaltsplanung ab.
Bei den ordentlichen Erträgen (ohne Finanzertrag) ergibt sich eine Veränderung gegenüber
dem Vorjahresergebnis in Höhe von 1.221.826,50 Euro. Gegenüber dem Haushaltsplan beträgt die Veränderung 2.145.989,84 Euro.
8
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Planabweichungen nach Ertragsarten
Die Abweichungen des Ergebnisses der einzelnen Ertragsarten von der Haushaltsplanung
wird in der folgenden Grafik dargestellt:
Ertragssarten - Planabweichungen in Euro
-1.500.000 -750.000
0
nachrichtlich: Erträge aus Verrechnung mit…
Außerordentliche Erträge
750.000
1.500.000 2.250.000
14.338
-845.019
Finanzerträge
8.087
Sonstige ordentliche Erträge
319.341
Kostenerstattungen und -umlagen,…
12.683
Privatrechtliche Leistungsentgelte
37.064
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
55.172
Sonstige Transfererträge
-935
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
-10.267
Steuern und ähnliche Abgaben
1.732.931
EUR
Abweichung
Steuern und ähnliche Abgaben
Aus der nachfolgenden Tabelle ist die Entwicklung nach einzelnen Steuerarten erkennbar:
Steuern und ähnliche Abgaben
Ergebnis
2020
Plan 2021
Ergebnis
2021
Abweichung
2021
Abweichung
2021 %
Grundsteuer A
86.335,56
85.000
86.055,63
1.055,63
1,24
Grundsteuer B
1.047.210,57
1.055.000
1.066.366,46
11.366,46
1,08
Gewerbesteuer
3.592.891,22
3.250.000
4.812.138,29
1.562.138,29
48,07
Anteil Einkommensteuer
3.001.408,07
3.140.000
3.333.779,63
193.779,63
6,17
Anteil Umsatzsteuer
606.088,93
624.500
658.178,62
33.678,62
5,39
Vergnügungssteuer
146.247,94
100.000
65.433,52
-34.566,48
-34,57
45.214,92
45.000
47.280,01
2.280,01
5,07
304.184,88
306.000
269.199,00
-36.801,00
-12,03
8.829.582,09
8.605.500
10.338.431,16
1.732.931,16
20,14
Hundesteuer
Ausgleichsleistungen
Summe Steuern und ähnliche Abgaben
9
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Die Grafik zeigt die Abweichungen vom Planansatz in Euro:
Steuern und ähnliche Abgaben - Planabweichungen in Euro
-400.000,00
100.000,00
600.000,00
Grundsteuer A
1.055,63
Grundsteuer B
11.366,46
Gewerbesteuer
193.779,63
Anteil Umsatzsteuer
33.678,62
-34.566,48
Hundesteuer
Ausgleichsleistungen
1.600.000,00
1.562.138,29
Anteil Einkommensteuer
Vergnügungssteuer
1.100.000,00
2.280,01
-36.801,00
EUR
Abweichung
Der Anteil an der Einkommensteuer hat sich wieder stabilisiert und die geplanten Einnahmen sind sogar um 6% übertroffen worden. Die Erholung der Wirtschaft nach Einbruch
durch die Corona-Pandemie ist hier spürbar.
Die Entwicklung bei der Gewerbesteuer im Jahr 2021 ist auf den ersten Blick sehr positiv.
So wird der Haushaltsansatz in Höhe von 3,25 Mio. Euro um über 1,5 Mio. Euro übertroffen.
Betrachtet man diese Entwicklung allerdings genauer, so zeigt sich, dass alleine
1,2 Mio. Euro auf einen Einmaleffekt zurückzuführen sind. Dieser Mehrertrag wurde bereits
im 1. Halbjahr 2021 realisiert und ist ursächlich für den Ausfall der Schlüsselzuweisung in
2022. Die Entwicklung der Gewerbesteuer ist nur sehr schwer zu prognostizieren. Daher
wurden die Erträge ab dem Jahr 2022 losgelöst von dem Ergebnis 2021 nur vorsichtig höher
angesetzt.
Bei der Grundsteuer B konnten Mehrerträge gegenüber 2020 in Höhe von ca. 11.000 Euro
generiert werden. Ab dem Haushaltsjahr 2022 erfolgt hier eine Anhebung des Hebesatzes
von 443 v.H. auf 479 v.H.
10
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Zuwendungen und Umlagen
Zuwendungen und allgemeine Umlagen sind neben den Steuern eine weitere wichtige Säule
der kommunalen Ertragsseite. Gegenüber dem Vorjahresergebnis haben sich die Erträge
aus Zuwendungen und Umlagen um -235.389,93 Euro verändert. Die Abweichung vom
Planansatz beträgt insgesamt -10.266,84 Euro.
Die Entwicklung im Einzelnen ist in der nachfolgenden Tabelle abgebildet:
Zuwendungen und Umlagen
Ergebnis
2020
Plan 2021
Ergebnis
2021
Abweichung
2021
Abweichung
2021 %
Schlüsselzuweisungen
359.067,00
196.000
196.209,00
209,00
0,11
Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke
536.666,60
605.910
562.206,87
-43.703,13
-7,21
Erträge aus Auflösung SoPo für Zuwendungen
460.189,43
484.202
517.092,66
32.890,66
6,79
Sonstige Zuwendungen und Umlagen
281.312,06
126.000
126.336,63
336,63
0,27
1.637.235,09
1.412.112
1.401.845,16
-10.266,84
-0,73
Summe Zuweisungen
Die Veränderungen zum Vorjahr und zum Planansatz im Einzelnen:
Zuwendungen und Umlagen - Planabweichungen in Euro
-50.000,00 -30.000,00 -10.000,00 10.000,00 30.000,00
Schlüsselzuweisungen
209,00
Zuweisungen und Zuschüsse für laufende
Zwecke
-43.703,13
Erträge aus Auflösung SoPo für Zuwendungen
32.890,66
Sonstige Zuwendungen und Umlagen
336,63
EUR
Abweichung
11
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Der Rückgang im Bereich der Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke ist auf die
noch nicht erfolgte Umrüstung der Straßenbeleuchtung auf LED Beleuchtung und somit auf
die noch nicht erfolgten Zuweisungen zurückzuführen. Diese Mindererträge konnten zum
Teil durch die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Zuwendungen im Ergebnis
abgefangen werden.
Sonstige Ertragsarten
Die Entwicklung der sonstigen Ertragsarten im Vergleich zum Vorjahresergebnis sowie zum
Haushaltsplan sind nachfolgend abgebildet:
Sonstige Ertragsarten
Ergebnis
2020
Sonstige Transfererträge
Plan 2021
Ergebnis
2021
Abweichung
2021
Abweichung
2021 %
18.521,98
7.500
6.565,15
-934,85
-12,46
2.266.127,93
2.342.981
2.398.153,48
55.172,48
2,35
Privatrechtliche Leistungsentgelte
233.973,55
236.625
273.688,56
37.063,56
15,66
Kostenerstattungen und -umlagen
169.974,80
159.770
172.453,31
12.683,31
7,94
1.052.581,90
519.346
838.687,02
319.341,02
61,49
33.087,61
25.004
33.090,92
8.086,92
32,34
384.294,26
872.035
27.016,34
-845.018,66
-96,90
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
Sonstige ordentliche Erträge
Finanzerträge
Außerordentliche Erträge
12
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
In der folgenden Grafik werden die Abweichungen zum Planansatz im Einzelnen dargestellt:
Sonstige Ertragsarten - Planabweichungen in Euro
-1.200.000 -900.000 -600.000 -300.000
Sonstige Transfererträge
0
300.000
-934,85
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
55.172,48
Privatrechtliche Leistungsentgelte
37.063,56
Kostenerstattungen und -umlagen
12.683,31
Sonstige ordentliche Erträge
319.341,02
Finanzerträge
Außerordentliche Erträge
600.000
8.086,92
-845.018,66
EUR
Abweichung
Die Mehrerträge bei den öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelten sind auf die Auflösung von
Sonderposten aus Beiträgen zurückzuführen. Auch konnten höhere Erträge als geplant bei
den Benutzungsgebühren erzielt werden.
Bei den privatrechtlichen Leistungsentgelten sind die Erlöse aus dem Verkauf von Wertstoffen ursächlich für den Mehrertrag.
Die Mehrerträge bei den sonstigen ordentlichen Erträgen resultieren aus Grundstücksverkäufen, aus Säumniszuschlägen, sowie aus der Auflösung von Rückstellungen.
Bei den Finanzerträgen sind rund 8.000 Euro mehr als geplant erzielt worden, hier handelt
es sich um die Gewinnbeteiligung der Bäder- und Wasser GmbH.
Die Mindererträge bei den außerordentlichen Erträgen sind auf die Isolierung der Haushaltsbelastung aufgrund der COVID-19-Pandemie zurückzuführen. Hier wurde mit einem Ansatz
von 872.035 Euro geplant. Da bei den Gewerbesteuern, wie bereits dargestellt, der Ansatz
des Haushaltsjahres überschritten wurde, konnten somit hier keine Beträge isoliert werden.
Ebenso verhält es sich bei dem Anteil an der Einkommenssteuer.
13
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
2.1.3 Aufwandslage
Die folgende Tabelle zeigt die einzelnen Aufwandsarten und deren Abweichung zum Vorjahresergebnis sowie zum Planansatz:
Aufwandsarten im Überblick
Ergebnis
2020
Personalaufwendungen
Ergebnis
2021
Plan 2021
Abweichung
2021
Abweichung
2021 %
3.119.226,55
3.185.039
3.033.094,57
-151.944,43
-4,77
498.375,04
295.000
265.251,42
-29.748,58
-10,08
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
2.255.503,92
2.903.430
2.341.160,88
-562.269,12
-19,37
Transferaufwendungen
5.314.311,43
5.969.557
5.798.280,87
-171.276,13
-2,87
737.354,68
782.900
1.361.023,09
578.123,09
73,84
1.773.256,00
1.724.015
1.785.760,05
61.745,05
3,58
Ordentliche Aufwendungen
13.698.027,62
14.859.941
14.584.570,88
-275.370,12
-1,85
Ordentliche Aufwendungen abzgl. globaler
Minderaufwand
13.698.027,62
14.859.941
14.584.570,88
-275.370,12
-1,85
73.219,83
78.416
90.384,10
11.968,10
15,26
13.771.247,45
14.938.357
14.674.954,98
-263.402,02
-1,76
6.806,98
--
8.498,12
8.498,12
--
Versorgungsaufwendungen
Sonstige ordentliche Aufwendungen
Bilanzielle Abschreibungen
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen
Summe Aufwand
nachrichtlich: Aufwendungen aus Verrechnung mit
Allg. Rücklage
14
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Die Grafik zeigt die Abweichungen der einzelnen Aufwandsarten vom Planansatz:
Aufwandsarten - Planabweichungen in Euro
-1.000.000,00 -500.000,00
Personalaufwendungen
0,00
500.000,00 1.000.000,00
-151.944,43
Versorgungsaufwendungen
-29.748,58
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -562.269,12
Transferaufwendungen
-171.276,13
Sonstige ordentliche Aufwendungen
578.123,09
Bilanzielle Abschreibungen
61.745,05
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen
11.968,10
nachrichtlich: Aufwendungen aus Verrechnung
mit Allg. Rücklage
8.498,12
EUR
Abweichung
Die Gesamtaufwendungen verändern sich gegenüber dem Vorjahresergebnis um
903.707,53 Euro. Die Gesamtaufwendungen in Höhe von 14.674.954,98 Euro weichen um 263.402,02 Euro vom Haushaltsansatz ab.
Die ordentlichen Aufwendungen (ohne Finanzaufwendungen) weichen gegenüber dem Vorjahresergebnis um 886.543,26 Euro ab. Gegenüber dem Haushaltsplan beträgt die Abweichung der ordentlichen Aufwendungen -275.370,12 Euro.
Personal- und Versorgungsaufwand
Die Personal- und Versorgungsaufwendungen werden im Folgenden nach einzelnen Positionen abgebildet, um die Veränderungen gegenüber dem Vorjahresergebnis und die Abweichungen von den Haushaltsansätzen differenziert beurteilen zu können:
15
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Personal- und Versorgungsaufwand
Ergebnis
2020
Dienstaufwendungen Beamte
Ergebnis
2021
Plan 2021
Abweichung
2021
Abweichung
2021 %
265.884,20
253.650
213.480,13
-40.169,87
-15,84
2.180.817,33
2.177.910
2.131.901,83
-46.008,17
-2,11
Beiträge zu Versorgungskassen für Beschäftigte
160.050,11
181.945
160.073,17
-21.871,83
-12,02
Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung
416.285,01
428.034
423.763,52
-4.270,48
-1,00
Beihilfen, Unterstützungsleistungen für Beschäftigte
22.343,90
29.500
20.433,92
-9.066,08
-30,73
Zuführung zu Rückstellungen für Beihilfen, Pensionen, ATZ, Urlaub etc.
73.846,00
114.000
83.442,00
-30.558,00
-26,81
3.119.226,55
3.185.039
3.033.094,57
-151.944,43
-4,77
498.375,04
295.000
265.251,42
-29.748,58
-10,08
3.617.601,59
3.480.039
3.298.345,99
-181.693,01
-5,22
Dienstaufwendungen tarifliche Beschäftigte
Personalaufwendungen
Versorgungsaufwendungen
Personal- und Versorgungsaufwand
Die Grafik zeigt die Abweichungen gegenüber den Planansätzen:
Personal- und Versorgunsgaufwand - Planabweichungen in Euro
-60.000,00
Dienstaufwendungen Beamte
Dienstaufwendungen tarifliche Beschäftigte
-40.000,00
-20.000,00
0,00
-40.169,87
-46.008,17
Beiträge zu Versorgungskassen für Beschäftigte
-21.871,83
Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung
-4.270,48
Beihilfen, Unterstützungsleistungen für
Beschäftigte
-9.066,08
Zuführung zu Rückstellungen für Beihilfen,
Pensionen, ATZ, Urlaub etc.
-30.558,00
Versorgungsaufwendungen
-29.748,58
EUR
Abweichung
Der Personal- und Versorgungsaufwand ist im Vergleich zum Ergebnis des Jahres 2020 um
ca. 86.132 Euro gesunken. Geplant war eine Steigerung um ca. 65.800 Euro.
16
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Allein im Bereich der Personalaufwendungen für tariflich Beschäftigte sind insgesamt knapp
115.000 Euro weniger aufgewendet worden. Dies ist auf den Übergang des Personals der
Offenen Ganztagsgrundschule von der Gemeinde auf den externen Träger zurückzuführen.
Durch Zuführungen zu Rückstellungen für Urlaub, Überstunden und Altersteilzeit in Höhe
von knapp 70.000 Euro bleibt im Ergebnis ein Minderaufwand von rund 46.000 Euro. Die
Beiträge zu den Versorgungskassen für Beschäftigte, sowie die Beiträge zur gesetzlichen
Sozialversicherung sind aufgrund der geringeren Personalaufwendungen ebenfalls gesunken.
Zudem waren den Rückstellungen für Pensionen rund 32.000 Euro weniger zuzuführen als
geplant.
Sach- und Dienstleistungsaufwand sowie Abschreibungen
Der Sach- und Dienstleistungsaufwand (ohne Abschreibungen) beläuft sich insgesamt auf
2.341.160,88 Euro. Gegenüber dem Vorjahresergebnis verändert er sich um 85.656,96
Euro. Die Abweichung des Sach- und Dienstleistungsaufwandes (ohne Abschreibungen)
von der Haushaltsplanung beträgt -562.269,12 Euro.
Nachfolgend wir der Sach- und Dienstleistungsaufwand nach einzelnen Positionen differenzierter dargestellt, wobei in diesem Sachzusammenhang auch die Abschreibungen abgebildet werden:
Sach- und Dienstleistungsaufwand, Abschreibungen
Ergebnis
2020
Instandhaltung, Unterhaltung und Bewirtschaftung
von Grundstücken, baulichen Anlagen und Infrastrukturvermögen
Plan 2021
Ergebnis
2021
Abweichung
2021
Abweichung
2021 %
1.185.547,15
1.454.750
1.214.267,27
-240.482,73
-16,53
Unterhaltung bewegliches Vermögen
173.085,52
208.950
177.749,80
-31.200,20
-14,93
Sonstiger Sach- und Dienstleistungsaufwand
896.871,25
1.239.730
949.143,81
-290.586,19
-23,44
1.773.256,00
1.724.015
1.785.760,05
61.745,05
3,58
Bilanzielle Abschreibungen
17
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Die Grafik zeigt die Abweichungen vom Planansatz in Euro:
Sach- u. Dienstleistungsaufwand sowie Abschreibungen Planabweichungen in Euro
-400.000,00
Instandhaltung, Unterhaltung und
Bewirtschaftung von Grundstücken, baulichen
Anlagen und Infrastrukturvermögen
-200.000,00
0,00
200.000,00
-240.482,73
Unterhaltung bewegliches Vermögen
-31.200,20
Sonstiger Sach- und Dienstleistungsaufwand -290.586,19
Bilanzielle Abschreibungen
61.745,05
EUR
Abweichung
Bei den Bewirtschaftungskosten konnten Einsparungen von über 240.000 Euro erzielt werden. Für die Sanierung des Daches des Feuerwehrgerätehauses waren Mittel in Höhe von
55.000 Euro geplant. Diese Sanierung wurde bisher noch zurückgestellt.
In der Grundschule wurde die geplante Notlichtanlage noch nicht installiert. Ebenso wurde
im Bereich der Kläranlage die Kanaluntersuchung noch nicht durchgeführt.
Im Bereich der Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen sind die Maßnahmen zur Förderung des Klima- und Artenschutzes noch nicht gänzlich umgesetzt worden. Diese Mittel
sind in das Jahr 2022 übertragen. Außerdem wurde die zunächst geplante Umrüstung der
Straßenbeleuchtung auf LED-Lampen im Jahr 2021 noch nicht durchgeführt. Maßnahmen
im Rahmen des Sanierungsmanagements des Kreises Steinfurt wurden ebenfalls nicht verwirklicht.
Transferaufwendungen
Neben den Personalaufwendungen und dem Aufwand für Sach- und Dienstleistungen stellen die Transferaufwendungen auf der Aufwandsseite des Haushaltes eine gewichtige Aufwandsart dar.
Die Transferaufwendungen in Höhe von 5.798.280,87 Euro weichen vom Vorjahresergebnis
um 483.969,44 Euro und von den Planansätzen des Haushaltsjahres um -171.276,13 Euro
ab.
18
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
In der folgenden Tabelle sind die Transferaufwendungen differenzierter dargestellt:
Transferaufwendungen
Ergebnis
2020
Plan 2021
Ergebnis
2021
Abweichung
2021
Abweichung
2021 %
Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke
371.946,43
673.907
610.436,75
-63.470,25
-9,42
Sozialtransferaufwendungen
239.061,71
373.000
204.690,51
-168.309,49
-45,12
Steuerbeteiligungen
318.945,12
267.650
336.050,12
68.400,12
25,56
4.284.901,17
4.550.000
4.547.084,49
-2.915,51
-0,06
99.457,00
105.000
100.019,00
-4.981,00
-4,74
5.314.311,43
5.969.557
5.798.280,87
-171.276,13
-2,87
Allgemeine Umlagen
Sonstige Transferaufwendungen
Summe Transferaufwendungen
Die Grafik zeigt die Abweichungen des Ergebnisses von den Planansätzen:
Transferaufwand - Planabweichungen in Euro
-240.000 -180.000 -120.000 -60.000
Zuweisungen und Zuschüsse für laufende
Zwecke
0
60.000
120.000
-63.470,25
Sozialtransferaufwendungen -168.309,49
Steuerbeteiligungen
68.400,12
Allgemeine Umlagen
-2.915,51
Sonstige Transferaufwendungen
-4.981,00
EUR
Abweichung
Die Finanzierungsbeteiligung an den Leistungen zur Grundsicherung für Arbeitssuchende ist
geringer ausgefallen als geplant. Die eingestellten Mittel zur Förderung von familienpolitischen Maßnahmen (Übernahme der Kosten für den ersten Jahresbeitrag für die Mitgliedschaft in einem Verein) wurden nicht im geplanten Maße abgerufen.
Im Bereich der Sozialtransferaufwendungen sind alleine rund 152.000 Euro weniger Leistungen an Asylbewerber ausgezahlt worden.
Einzig bei den Steuerbeteiligungen sind Mehraufwendungen für die Gewerbesteuerumlage
in Höhe von rund 68.000 Euro entstanden.
19
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Sonstige Aufwendungen
Nachfolgend werden die übrigen Aufwandsarten im Vergleich zum Vorjahresergebnis sowie
zum Haushaltsplan abgebildet:
Sonstige Aufwendungen
Ergebnis
2020
Sonstige ordentliche Aufwendungen
Plan 2021
Ergebnis
2021
Abweichung
2021
Abweichung
2021 %
737.354,68
782.900
1.361.023,09
578.123,09
73,84
73.219,83
78.416
90.384,10
11.968,10
15,26
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen
Die Abweichungen zum Planansatz stellen sich wie folgt dar:
Sonstige Aufwendungen - Planabweichungen in Euro
0
150.000
300.000
450.000
Sonstige ordentliche Aufwendungen
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen
600.000
750.000
578.123,09
11.968,10
EUR
Abweichung
Der Anstieg der sonstigen ordentlichen Aufwendungen ist auf die Einzelwertberichtigung für
Steuern zurückzuführen. Durch das Bekanntwerden der Eröffnung eines Insolvenzverfahrens über das Vermögen eines großen Gewerbesteuerzahlers war hier eine Berichtigung der
Steuerforderung in Höhe von 361.361,50 Euro notwendig. Zudem ist aufgrund eines Rechtsstreites die Bildung einer Rückstellung notwendig geworden
Die Erhöhung der Zinsaufwendungen ist durch die Rückzahlung von Zinsen für Gewerbesteuer entstanden.
20
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
2.2 Finanzhaushalt / Finanzrechnung
2.2.1 Allgemeine Entwicklung
Nachstehend ist der Finanzhaushalt im Vergleich zu den Ergebnissen des Vorjahres sowie
zu den Planungen ersichtlich:
Finanzhaushalt / Finanzrechnung
Ergebnis
2020
Plan 2021
Ergebnis
2021
Abweichung
2021
Abweichung
2021 %
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
12.612.042,01
12.205.597
13.438.574,74
1.232.977,74
10,10
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
11.436.966,89
12.845.650
11.948.874,26
-896.775,74
-6,98
Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit
1.175.075,12
-640.053
1.489.700,48
2.129.753,48
332,75
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit
1.926.458,67
3.565.100
2.858.085,92
-707.014,08
-19,83
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit
3.723.582,28
4.527.750
1.966.735,91
-2.561.014,09
-56,56
-1.797.123,61
-962.650
891.350,01
1.854.000,01
192,59
-622.048,49
-1.602.703
2.381.050,49
3.983.753,49
248,56
Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit
96.082,00
960.000
0,00
-960.000,00
-100,00
Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit
293.158,60
300.000
299.860,33
-139,67
-0,05
Saldo aus Finanzierungstätigkeit
-197.076,60
660.000
-299.860,33
-959.860,33
-145,43
Änderung Bestand eigener Finanzmittel
-819.125,09
-942.703
2.081.190,16
3.023.893,16
320,77
Saldo aus Investitionstätigkeit
Finanzmittelüberschuss /-fehlbetrag
21
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
2.2.2 Investitionstätigkeit
Im Rahmen der Finanzrechnung ist insbesondere die kommunale Investitionstätigkeit von
Bedeutung. Im Folgenden wird ersichtlich, wie sich die Ein- und Auszahlungen der Investitionstätigkeit insbesondere im Vergleich zur Haushaltsplanung darstellen.
Investitionstätigkeit
Ergebnis
2020
Einzahlungen aus Investitionszuwendungen
Plan 2021
Ergebnis
2021
Abweichung
2021
Abweichung
2021 %
1.177.694,06
1.936.000
1.357.174,21
-578.825,79
-29,90
432.285,55
1.050.000
863.809,50
-186.190,50
-17,73
4.870,00
4.100
12.810,00
8.710,00
212,44
311.609,06
575.000
624.292,21
49.292,21
8,57
1.926.458,67
3.565.100
2.858.085,92
-707.014,08
-19,83
41.810,85
5.000
8.699,23
3.699,23
73,98
1.566.076,68
1.536.000
227.730,33
-1.308.269,67
-85,17
896.423,02
733.750
478.016,56
-255.733,44
-34,85
Auszahlungen für Baumaßnahmen
1.219.271,73
2.253.000
1.252.289,79
-1.000.710,21
-44,42
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit gesamt
3.723.582,28
4.527.750
1.966.735,91
-2.561.014,09
-56,56
Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden
Einzahlungen aus der Veräußerung beweglichen
Vermögens
Beiträge und ähnliche Entgelte
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit gesamt
Zuweisungen und Zuschüsse für Investitionen
Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden
Auszahlungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit im Plan-Ist-Vergleich
Einzahlungen Investitionstätigkeit / Plan-Ist-Vergleich
0
750.000
1.500.000
1.357.174
Investitionszuwendungen
1.936.000
863.810
1.050.000
Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden
Veräußerung sonstiger Vermögensgegenstände
2.250.000
12.810
4.100
Beiträge und ähnliche Entgelte
624.292
575.000
EUR
Ist-Wert 2021
Plan-Wert 2021
22
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Bei den Zuweisungen vom Land aus dem "Investitionspakt für Förderung von Sportstätten"
hat die Gemeinde Ladbergen auch im Jahr 2021 keine Gelder erhalten.
Die für die Modernisierung der Buswartehallen veranschlagten Mittel konnten noch nicht abgerufen werden, da die Maßnahme noch nicht durchgeführt wurde. Die Zuweisung des Landes für die Anschaffung eines Elektrofahrzeuges für den Bauhof ist noch nicht erfolgt.
Bei den Einnahmen aus der Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden handelt es sich
um die Einnahmen aus der Veräußerung des Baugebietes "Schulten Kamp".
Durch den Verkauf eines Feuerwehrfahrzeuges und weiterer Maschinen und technischen
Anlagen konnten Einnahmen in Höhe von 12.810 Euro generiert werden.
Bei den Kanalanschluss- und Erschließungsbeiträgen konnten Mehreinnahmen in Höhe von
rund 49.000 Euro erzielt werden.
Auszahlungen Investitionstätigkeit im Plan-Ist-Vergleich
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit / Plan-Ist-Vergleich
0
750.000
2.250.000
3.000.000
227.730,33
Erwerb von Grundstücken und Gebäuden
1.536.000,00
1.252.289,79
Baumaßnahmen
2.253.000,00
478.016,56
Erwerb von Vermögensgegenständen
Zuweisungen und Zuschüsse für Investitionen
1.500.000
733.750,00
8.699,23
5.000,00
EUR
Ist-Wert 2021
Plan-Wert 2021
23
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Zusätzlich zum Planansatz 2021 (4.527.750 Euro) standen im Jahr 2021 weitere Mittel aus
Ermächtigungsübertragungen in Höhe von 3.871.704,52 Euro für Investitionsmaßnahmen
zur Verfügung. Diese Mittel wurden zum Teil auch verausgabt.
Die im Haushaltsjahr 2021 nicht verausgabten Mittel für Baumaßnahmen bzw. für Neuanschaffungen von Vermögensgegenständen wurden teilweise nach 2022 übertragen. Hierzu
ist dem Anhang zur Jahresrechnung eine Liste der Ermächtigungsübertragungen beigefügt.
3 Vermögens- und Schuldenlage
Die Bilanz gibt die Vermögenssituation einer Kommune zum Stichtag wieder. Aus der folgenden Bilanzabbildung kann die Entwicklung der Bilanzdaten im Vergleich zum Vorjahr sowie die jeweiligen Anteile der Bilanzpositionen an der Bilanzsumme abgelesen werden.
Bilanz im Jahresvergleich
Bilanzposition
Veränderung absolut
2020
2021
384.294
411.311
27.016
48.591.070
48.787.471
196.401
186.721
183.589
-3.132
44.157.364
44.349.134
191.770
1.3 - Finanzanlagen
4.246.986
4.254.748
7.762
2 - Umlaufvermögen
5.769.043
7.256.030
1.486.987
2.1 - Vorräte
2.669.877
1.913.749
-756.128
694.589
1.176.598
482.009
2.404.577
4.527.045
2.122.468
833.992
799.218
-34.774
Summe Aktiva
55.578.400
57.254.029
1.675.630
1 - Eigenkapital
22.288.842
23.109.658
820.816
1.1 - Allgemeine Rücklage
19.782.740
19.788.580
5.840
1.651.970
2.506.102
854.132
854.132
814.976
-39.156
21.597.729
21.959.445
361.717
2.1 - für Zuwendungen
9.396.204
9.726.472
330.267
2.2 - für Beiträge
7.746.694
7.955.622
208.928
18.162
58.767
40.605
2.4 - Sonstige Sonderposten
4.436.668
4.218.585
-218.083
3 - Rückstellungen
5.386.828
5.787.996
401.168
3.1 - Pensionsrückstellungen
4.426.484
4.476.581
50.097
0 - Aufwendungen zur Erhaltung der gemeindlichen Leistungsfähigkeit (COVID-19)
1 - Anlagevermögen
1.1 - Immaterielle Vermögensgegenstände
1.2 - Sachanlagen
2.2 - Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
2.4 - Liquide Mittel
3 - Aktive Rechnungsabgrenzung
1.3 - Ausgleichsrücklage
1.4 - Jahresergebnis
2 - Sonderposten
2.3 - für den Gebührenausgleich
24
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Bilanzposition
2020
3.4 - Sonstige Rückstellungen
2021
Veränderung absolut
960.344
1.311.415
351.071
4 - Verbindlichkeiten
5.834.751
5.923.935
89.184
4.2 - Kredite für Investitionen
3.524.474
3.204.333
-320.140
177.556
132.041
-45.515
39.092
11.498
-27.594
233.053
119.733
-113.320
1.860.577
2.456.329
595.753
470.250
472.994
2.744
55.578.400
57.254.029
1.675.630
4.5 - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
4.6 - Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
4.7 - Sonstige Verbindlichkeiten und erhaltene Anzahlungen
4.8 - Erhaltene Anzahlungen
5 - Passive Rechnungsabgrenzung
Summe Passiva
Gem. § 5 Abs. 4 des "Gesetzes zur Isolierung der aus der COVID-19-Pandemie folgenden
Belastungen der kommunalen Haushalte im Land Nordrhein-Westfalen (NKF-COVID-19-Isolierungsgesetz - NKF-CIG)" ist die gem. § 2 dieser Vorschrift ermittelte Haushaltsbelastung
gem. § 6 dieser Vorschrift gesondert bilanziell zu aktivieren. Diese Summe ist unter Punkt 0
der vorstehenden Bilanz ausgewiesen.
Aufteilung des Sachanlagevermögens
Auf der Aktivseite der Bilanz stellen die Sachanlagen den größten Posten dar. Das Sachanlagevermögen wird nachfolgend in seiner Zusammensetzung und in den jeweiligen Veränderungen zum Vorjahr abgebildet.
Sachanlagevermögen
Bilanzposition
1.2 - Sachanlagen
2020 in Euro
2021 in Euro
Veränderung absolut
44.157.364
44.349.134
191.770
1.2.1 - unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
1.829.319
1.831.439
2.120
1.2.2 - bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
12.772.981
12.620.293
-152.688
1.2.3 - Infrastrukturvermögen
25.619.725
25.270.657
-349.067
288.413
272.956
-15.457
59.854
59.854
0
2.164.700
2.245.734
81.034
1.2.7 - Betriebs- und Geschäftsausstattung
708.168
718.740
10.572
1.2.8 - geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau
714.204
1.329.461
615.256
1.2.4 - Bauten auf fremdem Grund und Boden
1.2.5 - Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
1.2.6 - Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge
25
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Das Sachanlagevermögen in seiner Struktur und Entwicklung
Im Folgenden wird die Struktur des Sachanlagevermögens in seinen wesentlichen Ausprägungen abgebildet:
Struktur des Sachanlagevermögens
Unbebaute Grundstücke (4,13%)
Bebaute Grundstücke (28,46%)
Infrastrukturvermögen (56,98%)
Sonstige Sachanlagen (10,43%)
Entwicklung des Sachanlagevermögens
Die Entwicklung des Sachanlagevermögens in den letzten 5 Jahren ergibt folgendes Bild:
Entwicklung des Sachanlagevermögens
30.000.000
26.972.822
26.805.272
26.260.431
25.619.725
25.270.657
12.610.662
12.744.545
12.932.004
12.772.981
12.620.293
2.203.549
3.935.339
4.626.745
5.000.000
2.479.046
0
1.776.837
1.749.764
1.739.714
1.829.319
1.831.439
Ergebnis 2017
Ergebnis 2018
Ergebnis 2019
Ergebnis 2020
Ergebnis 2021
25.000.000
EUR
20.000.000
15.000.000
10.000.000
2.937.745
Unbebaute Grundstücke
Bebaute Grundstücke
Infrastrukturvermögen
Sonstige Sachanlagen
26
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
4 Kennzahlen
Über Kennzahlen lassen sich komplexe finanzwirtschaftliche Zusammenhänge in komprimierter Form darstellen. Die Betrachtung der Kennzahlenentwicklung im Mehrjahresverlauf
ermöglicht eine finanzpolitische Beurteilung der Haushaltsentwicklung in seinen wesentlichen Ausprägungen. Die nachfolgend dargestellten Kennzahlen beinhalten auch die sogenannten NKF-Kennzahlen des Innenministeriums NRW.
4.1 Kennzahlen zur Ertrags- und Aufwandslage sowie zum Haushaltsergebnis
4.1.1 Steuern
Steuern im Zeitverlauf
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
Grundsteuer A
83.224,32
85.324,11
86.335,56
86.055,63
86.500,00
86.500,00
86.500,00
86.500,00
Grundsteuer B
989.963,02
1.041.812,27
1.047.210,57
1.066.366,46
1.160.000,00
1.170.000,00
1.180.000,00
1.190.000,00
Gewerbesteuer
3.267.024,63
3.852.111,11
3.592.891,22
4.812.138,29
3.500.000,00
3.500.000,00
3.600.000,00
3.600.000,00
Anteil Einkommensteuer
3.023.243,53
3.158.233,94
3.001.408,07
3.333.779,63
3.400.000,00
3.600.000,00
3.800.000,00
4.000.000,00
Anteil Umsatzsteuer
507.789,83
560.180,75
606.088,93
658.178,62
555.000,00
572.000,00
580.000,00
593.000,00
Vergnügungssteuer
202.508,55
175.522,64
146.247,94
65.433,52
100.000,00
100.000,00
100.000,00
100.000,00
Hundesteuer
43.888,09
45.981,12
45.214,92
47.280,01
46.500,00
46.500,00
46.500,00
46.500,00
287.360,52
297.851,11
304.184,88
269.199,00
330.000,00
340.000,00
347.000,00
356.000,00
8.405.002,49
9.217.017,05
8.829.582,09
10.338.431,16
9.178.000,00
9.415.000,00
9.740.000,00
9.972.000,00
Ausgleichsleistungen
Summe Steuern
und ähnliche
Abgaben
27
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Die Entwicklung der Steuern und steuerähnlichen Abgaben im langfristigen Verlauf
Steuern in der langfristigen Entwicklung
12.000.000,00
10.338.431
10.000.000,00
9.217.017
8.405.002
9.178.000 9.415.000
8.829.582
9.740.000 9.972.000
EUR
8.000.000,00
6.000.000,00
4.000.000,00
2.000.000,00
0,00
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
Steuern und ähnliche Abgaben
Steuerquote
Die Steuerquote gibt an, zu welchem Teil sich die Kommune „selbst“ finanzieren kann und
somit unabhängig von staatlichen Zuwendungen ist. Die Steuerquote bringt zum Ausdruck,
in welchem prozentualen Maße die ordentlichen Erträge der Kommune aus Steuererträgen
bestehen. Für eine realistische Ermittlung der Steuerkraft ist es erforderlich, die Gewerbesteuerumlage und den Aufwand für die Finanzierungsbeteiligung am Fonds Deutsche Einheit in Abzug zu bringen. Diese werden deshalb von den Steuererträgen als auch von den
ordentlichen Erträgen bei der Berechnung der Kennzahl abgezogen.
Steuerquote
68,00
66,27
66,00
64,89
65,02
64,88
P' 2022
P' 2023
65,82
66,57
64,00
61,28
%
62,00
60,00
59,10
58,00
56,00
54,00
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2024
P' 2025
Ladbergen
28
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
4.1.1.1 Entwicklung der Realsteuern - Hebesätze und Aufkommen
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Hebesätze:
Entwicklung der Hebesätze
Steuerart
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Hebesatz Grundsteuer A
300
300
300
300
300
300
Hebesatz Grundsteuer B
430
430
443
443
443
479
Hebesatz Gewerbesteuer
425
425
425
425
425
425
Im Jahr 2016 wurde der Hebesatz der Grundsteuer A von 250 v. H. auf 300 v. H. angehoben. Gleichzeitig wurde der Beschluss gefasst, dass das hälftige Aufkommen der Grundsteuer A für die Straßenunterhaltung im Außenbereich eingesetzt wird.
Im Jahr 2019 wurde der Hebesatz für die Grundsteuer B von bisher 430 v. H. auf 443 v. H.
(fiktiver Hebesatz) angehoben.
Im Jahr 2022 wird der Hebesatz für die Grundsteuer B an den fiktiven Hebesatz angeglichen
und auf 479 v.H. angehoben.
Grundsteuer B und Gewerbesteuer in der langfristigen Entwicklung
Aufgrund ihres finanziellen Volumens sind die Grundsteuer B sowie die Gewerbesteuer tragende Säulen auf der Ertragsseite des Haushalts. Die Betrachtung der langfristigen Entwicklung ergibt folgendes Bild:
Grundsteuer B und Gewerbesteuer in der langfristigen Entwicklung
6.000.000,00
4.812.138
5.000.000,00
EUR
4.000.000,00
3.852.111
3.267.025
3.592.891
3.500.000
3.500.000
3.600.000
3.600.000
3.000.000,00
2.000.000,00
989.963
1.041.812
1.047.211
1.066.366
1.160.000
1.170.000
1.180.000
1.190.000
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
1.000.000,00
0,00
Grundsteuer B
Gewerbesteuer
29
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Grundsteuer B je Einwohner
Um das Steueraufkommen in seiner Höhe besser einordnen zu können, bietet sich die einwohnerbezogene Betrachtung an:
Grundsteuer B je Einwohner
200,00
180,00
EUR
160,00
146,25
154,78
156,58
159,44
E' 2019
E' 2020
E' 2021
173,44
174,94
176,44
177,93
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
140,00
120,00
100,00
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
E' 2018
Ladbergen
Gewerbesteuer je Einwohner
Nachfolgend wird die Entwicklung des Gewerbesteueraufkommens in Relation zur Einwohnerzahl abgebildet:
Gewerbesteuer je Einwohner
800,00
719,52
700,00
572,29
600,00
EUR
500,00
537,21
482,65
523,33
523,33
538,28
538,28
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
400,00
300,00
200,00
100,00
0,00
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
Ladbergen
30
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
4.1.1.2 Gemeinschaftssteuern
Die Gemeinschaftssteuern setzen sich aus den Anteilen an der Umsatzsteuer und der Einkommensteuer zusammen:
Gemeinschaftssteuern
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
Anteil Einkommensteuer
3.023.243,53
3.158.233,94
3.001.408,07
3.333.779,63
3.400.000,00
3.600.000,00
3.800.000,00
4.000.000,00
Anteil Umsatzsteuer
507.789,83
560.180,75
606.088,93
658.178,62
555.000,00
572.000,00
580.000,00
593.000,00
Gemeinschaftssteuern in der langfristigen Entwicklung
In der Langfristbetrachtung zeigt sich hinsichtlich der Gemeinschaftssteuern folgendes Bild:
Gemeinschaftssteuern in der langfristigen Entwicklung
4.500.000,00
4.000.000,00
3.500.000,00
3.023.244
3.158.234
3.333.780
3.400.000
3.600.000
3.800.000
4.000.000
3.001.408
EUR
3.000.000,00
2.500.000,00
2.000.000,00
1.500.000,00
1.000.000,00
507.790
560.181
606.089
658.179
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
555.000
572.000
580.000
593.000
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
500.000,00
0,00
Anteil Einkommensteuer
Anteil Umsatzsteuer
31
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Anteil Einkommensteuer je Einwohner
Einkommensteuer je Einwohner
700,00
600,00
EUR
500,00
446,63
469,21
448,78
E' 2018
E' 2019
E' 2020
498,47
508,37
E' 2021
P' 2022
538,28
568,18
598,09
400,00
300,00
200,00
100,00
0,00
P' 2023
P' 2024
P' 2025
Ladbergen
Die Planung der Einkommensteuer erfolgt anhand der vom Land vorgegebenen Orientierungsdaten. Diese Orientierungsdaten werden jährlich angepasst. Der Rückgang im Jahr
2020 ist auf die Corona-Pandemie zurückzuführen. Ob die in der Finanzplanung vorgesehene Steigerung ab 2022 tatsächlich eintritt, wird von der weiteren Entwicklung der Pandemie als auch von dem Krieg zwischen Russland und der Ukraine abhängen.
Ab dem Jahr 2021 wurde die Schlüsselzahl für den Anteil an der Einkommensteuer von
0,0003503 auf 0,0003645 angehoben.
Anteil Umsatzsteuer je Einwohner
Umsatzsteuer je Einwohner
120,00
100,00
EUR
80,00
75,02
83,22
90,62
98,41
82,98
85,53
86,72
88,67
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
60,00
40,00
20,00
0,00
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
Ladbergen
Auch bei den Anteilen an der Umsatzsteuer werden die Orientierungsdaten des Landes zugrunde gelegt. Im Jahr 2021 konnte trotz der Corona-Pandemie der Ertrag gesteigert werden.
32
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Die Schlüsselzahl für die Verteilung des Anteils an der Umsatzsteuer wurde im Jahr 2021
von bisher 0,000285289 auf nunmehr 0,000308413 angehoben.
4.1.2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen
Nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Zuwendungen und allgemeinen Umlagen,
wobei die Schlüsselzuweisungen eingehender betrachtet werden:
Erträge aus Zuwendungen und allgemeine Umlagen
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
2.029.892,89
1.379.149,67
1.637.235,09
1.401.845,16
1.255.070,00
1.427.004,00
1.384.338,00
1.339.180,00
davon Schlüsselzuweisungen
844.159,00
193.989,00
359.067,00
196.209,00
0,00
300.000,00
300.000,00
300.000,00
davon Bedarfszuweisungen und
sonstige allgemeine Zuweisungen
--
--
123.100,00
--
--
--
--
--
davon Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke
746.052,95
746.114,57
536.666,60
562.206,87
693.897,00
578.550,00
554.800,00
532.700,00
davon Erträge aus
Auflösung SoPo
für Zuwendungen
348.023,73
397.992,98
460.189,43
517.092,66
561.173,00
548.454,00
529.538,00
506.480,00
davon allgemeine
Umlagen und
sonstige Zuwendungen
91.657,21
41.053,12
158.212,06
126.336,63
--
--
--
--
Zuwendungen
und allgemeine
Umlagen
Schlüsselzuweisungen in der langfristigen Entwicklung
Schlüsselzuweisungen in der langfristigen Entwicklung
900.000,00
844.159
800.000,00
700.000,00
EUR
600.000,00
500.000,00
359.067
400.000,00
300.000,00
300.000
300.000
300.000
P' 2023
P' 2024
P' 2025
196.209
200.000,00
193.989
100.000,00
0
0,00
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
Schlüsselzuweisungen
33
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Die Schlüsselzuweisungen für die Planjahre können nur geschätzt werden. Insbesondere
die eigene Finanzkraft der Gemeinde spielt hier ebenso eine Rolle wie auch die zur Verfügung stehende Schlüsselmasse des Landes NRW. Grundlage für die Planung ist hier eine
vorsichtige Schätzung.
Im Jahr 2022 erhält die Gemeinde Ladbergen u.a. aufgrund des erzielten Mehrertrages bei
der Gewerbesteuer im ersten Quartal des Jahres 2021 keine Schlüsselzuweisungen.
Zuwendungsquote
Die Zuwendungsquote zeigt auf, wie hoch die Abhängigkeit von Zuweisungen und Zuschüssen ist. Wesentlicher Bestandteil dieser Erträge sind die Schlüsselzuweisungen vom Land.
Die Zuwendungsquote errechnet sich als prozentualer Anteil der Erträge aus Zuweisungen
und Zuschüssen (ohne allgemeine Umlagen und Erträge aus der Leistungsbeteiligung des
Bundes) von den ordentlichen Erträgen insgesamt.
Die Zuwendungsquote korrespondiert mit der oben bereits dargestellten Steuerquote.
Zuwendungsquote
16,00
14,00
14,06
12,00
10,41
9,94
9,61
10,00
%
8,27
8,99
9,45
9,03
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
Ladbergen
34
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
4.1.3 Personalaufwand
Die Personalaufwendungen stellen sich wie folgt dar:
Personalaufwand
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
Personalaufwendungen gesamt
2.840.821,47
2.321.530,44
3.119.226,55
3.033.094,57
3.180.210,00
3.111.298,00
3.070.591,00
3.143.049,00
davon Dienstaufwendungen
2.153.054,39
2.244.633,74
2.446.701,53
2.345.381,96
2.455.500,00
2.376.860,00
2.325.975,00
2.389.215,00
davon sonstige
Personalaufwendungen
687.767,08
76.896,70
672.525,02
687.712,61
724.710,00
734.438,00
744.616,00
753.834,00
In der langfristigen Entwicklung des Personalaufwandes ergibt sich folgendes Bild:
Personalaufwand in der langfristigen Entwicklung
3.500.000,00
3.000.000,00
3.119.227
3.033.095
3.180.210
3.111.298
3.070.591
3.143.049
2.455.500 2.376.860
2.325.975
2.389.215
2.840.821
2.321.530
2.500.000,00
EUR
2.446.702
2.000.000,00
2.153.054
2.244.634
2.345.382
1.500.000,00
1.000.000,00
687.767
500.000,00
672.525
687.713
724.710
734.438
744.616
753.834
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
76.897
0,00
E' 2018
E' 2019
Personalaufwendungen gesamt
davon Dienstaufwendungen
davon sonstige Personalaufwendungen
Im Jahr 2019 konnten Pensionsrückstellungen aufgelöst werden. Daher war in diesem Jahr
der Personalaufwand geringer. Im Jahr 2021 ist der Personalaufwand im Vergleich zum Jahr
2020 um rund 150.000 Euro gesunken. In der langfristigen Betrachtung werden die Aufwendungen insgesamt ansteigen. Dies ist durch regelmäßigen Tarifsteigerung sowie geringfügige strukturelle Erhöhungen der Bezüge bedingt.
35
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Personalintensität
Die Personalintensität bildet den prozentualen Anteil der Personalaufwendungen an den ordentlichen Aufwendungen insgesamt ab.
Sie ist ein Indikator dafür, welches Gewicht die Personalaufwendungen innerhalb des ordentlichen Aufwandes haben.
Personalintensität
25,00
22,77
22,11
20,80
20,00
20,01
20,20
20,09
20,45
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
17,64
%
15,00
10,00
5,00
0,00
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
Ladbergen
4.1.4 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Die Entwicklung der Sach- und Dienstleistungen im Zeitverlauf ist den folgenden Aufstellungen zu entnehmen:
36
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Entwicklung des Aufwandes für Sach- und Dienstleistungen
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
Bewirtschaftung, Unter- u. Instandhaltung
unbewegliches Vermögen
1.184.896,12
1.279.979,42
1.185.547,15
1.214.267,27
1.487.200,00
1.251.200,00
1.251.200,00
1.251.200,00
Unterhaltung bewegliches Vermögen
158.156,68
179.677,04
173.085,52
177.749,80
188.650,00
188.650,00
188.650,00
188.650,00
Erstattungen für Aufwendungen Dritter
47.921,90
53.936,61
55.334,56
60.934,80
62.165,00
62.165,00
62.165,00
62.165,00
sonstiger Sach- und
Dienstleistungsaufwand
930.008,72
879.203,23
841.536,69
888.209,01
1.256.146,00
1.079.196,00
1.032.196,00
1.024.296,00
Aufwendungen für
Sach- und Dienstleistungen
2.320.983,42
2.392.796,30
2.255.503,92
2.341.160,88
2.994.161,00
2.581.211,00
2.534.211,00
2.526.311,00
Sach- und Dienstleistungsaufwand in der langfristigen Entwicklung
Sach- und Dienstleistungsaufwand in der langfristigen Entwicklung
3.500.000,00
2.994.161
3.000.000,00
2.500.000,00
2.320.983
2.392.796
2.255.504
2.581.211
2.534.211
2.526.311
P' 2023
P' 2024
P' 2025
2.341.161
EUR
2.000.000,00
1.500.000,00
1.000.000,00
500.000,00
0,00
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Unter Punkt 2.1.3 "Sach- und Dienstleistungsaufwand" wurde bereits auf die Ergebnisentwicklung der Aufwandsposition eingegangen.
37
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Sach- und Dienstleistungsintensität
Die Sach- und Dienstleistungsintensität lässt erkennen, in welchem Ausmaß sich eine Kommune für die Inanspruchnahme von Leistungen Dritter entschieden hat. Sie ist damit das
Gegenstück zur Personalintensität. Die Sach- und Dienstleistungsintensität zeigt an, wie
hoch der prozentuale Anteil der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (ohne besondere Aufwendungen für Beschäftigte) vom ordentlichen Aufwand ist.
Sach- und Dienstleistungsintensität
19,50
18,84
19,00
18,50
18,06
18,18
18,00
%
17,50
17,00
16,76
16,47
16,50
16,58
16,43
16,05
16,00
15,50
15,00
14,50
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
Ladbergen
4.1.5 Transferaufwendungen
Aufwandsseitig sind neben den Personal- und Sachaufwendungen die Transferaufwendungen von Bedeutung. Von besonderem Interesse sind hier die Entwicklungen bei den Umlagezahlungen an Gemeindeverbände sowie bei den Sozialtransfers. Zu den sonstigen Transferzahlungen zählen u.a. die Steuerbeteiligungen (Gewerbesteuerumlage, Finanzierungsbeteiligung Fonds Deutsche Einheit) sowie die Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke.
Nachfolgend ist die Entwicklung dieser Positionen abzulesen:
38
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Entwicklung der Transferaufwendungen
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
Transferaufwendungen
5.154.014,45
5.275.679,21
5.314.311,43
5.798.280,87
6.738.954,00
6.813.379,00
6.826.754,00
6.880.464,00
davon Umlagen
an Gemeindeverbände
3.710.212,98
3.959.396,84
4.218.057,17
4.477.338,49
5.198.000,00
5.300.000,00
5.300.000,00
5.350.000,00
davon soziale
Transferaufwendungen
288.835,91
280.002,57
239.061,71
204.690,51
371.000,00
370.900,00
370.800,00
370.700,00
davon sonstige
Transferaufwendungen
1.154.965,56
1.036.279,80
857.192,55
1.116.251,87
1.169.954,00
1.142.479,00
1.155.954,00
1.159.764,00
Transferaufwendungen in der langfristigen Entwicklung
Transferaufwendungen in der langfristigen Entwicklung
8.000.000,00
7.000.000,00
5.154.014
5.275.679
5.000.000,00
EUR
6.813.379
6.826.754
6.880.464
5.198.000
5.300.000
5.300.000
5.350.000
1.169.954
1.142.479
1.155.954
1.159.764
371.000
370.900
370.800
370.700
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
5.798.281
6.000.000,00
4.000.000,00
6.738.954
3.710.213
3.959.397
5.314.311
4.218.057
4.477.338
3.000.000,00
2.000.000,00
1.000.000,00
1.154.966
1.036.280
288.836
280.003
239.062
204.691
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
857.193
1.116.252
0,00
Transferaufwendungen
davon Umlagen an Gemeindeverbände
davon soziale Transferaufwendungen
davon sonstige Transferaufwendungen
Es ist davon auszugehen, dass die Umlagen an die Gemeindeverbände, insbesondere die
differenzierte Kreisumlage (Mehrbelastung Jugendamt) in den nächsten Jahren weiter ansteigen wird. Auch die allgemeine Kreisumlage hatte in den letzten Jahren stetig einen Anstieg zu verzeichnen, so dass auch hier mit einem weiteren Anstieg zu rechnen ist.
39
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Transferaufwandsquote
Die Transferaufwandsquote gibt an, wie hoch der Anteil der Transferaufwendungen an den
ordentlichen Aufwendungen des Haushaltes ist.
Transferaufwandsquote
46,00
45,00
44,66
44,76
P' 2024
P' 2025
44,24
44,00
43,00
42,40
%
42,00
41,00
40,11
40,08
39,76
40,00
38,80
39,00
38,00
37,00
36,00
35,00
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
Ladbergen
4.1.6 Haushaltsergebnis
Die Entwicklung des Ergebnisses mit seinen Untergliederungen ist nachfolgend dargestellt:
Entwicklung des Ergebnisses
Ordentliches Ergebnis
Finanzergebnis
Ergebnis laufende Verwaltungstätigkeit
Außerordentliches Ergebnis
Jahresergebnis
Jahresergebnis ohne
i.V. nach Abzug globaler Minderaufwand
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
934.225,68
757.954,04
509.969,72
-127.531,80
-105.555,09
806.693,88
P' 2024
P' 2025
845.252,96
-1.931.771,00
-1.045.181,00
-642.046,00
-540.819,00
-40.132,22
-57.293,18
-37.729,00
-31.056,00
-25.051,00
-17.048,00
652.398,95
469.837,50
787.959,78
-1.969.500,00
-1.076.237,00
-667.097,00
-557.867,00
--
--
384.294,26
27.016,34
572.754,00
575.546,00
0,00
0,00
806.693,88
652.398,95
854.131,76
814.976,12
-1.396.746,00
-500.691,00
-667.097,00
-557.867,00
806.693,88
652.398,95
854.131,76
814.976,12
1.396.746,0
0
-500.691,00
-667.097,00
-557.867,00
40
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Jahresergebnis in der langfristigen Entwicklung
Jahresergebnis in der langfristigen Entwicklung
1.000.000,00
814.976
806.694
652.399
500.000,00
854.132
EUR
0,00
-500.691
-500.000,00
-557.867
-667.097
-1.000.000,00
-1.500.000,00
-1.396.746
-2.000.000,00
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
Jahresergebnis ohne i.V.
Jahresergebnis je Einwohner
Die Kennzahl bildet das Jahresergebnis als Saldo von Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit und außerordentlichem Ergebnis bezogen auf einen Einwohner ab.
Jahresergebnis je Einwohner
150,00
119,17
127,71
121,86
96,92
100,00
50,00
EUR
0,00
-50,00
-74,86
-100,00
-99,75
-83,41
-150,00
-200,00
-208,84
-250,00
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
Ladbergen
41
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Das Jahr 2021 kann mit einem positiven Ergebnis von rund 814.000 Euro abgeschlossen
werden, obwohl das Haushaltsjahr mit einem Defizit geplant war. Dieses Ergebnis ist insgesamt gesehen auf den unvorhergesehenen Mehrertrag bei den Gewerbesteuern zurückzuführen. Der außerordentliche Ertrag aufgrund des "NKF-COVID-19-Isolierungsgesetzes" in
Höhe von ca. 27.000 Euro spielt somit hier nur eine untergeordnete Rolle.
In der Planung für die Jahre ab 2022 wurde davon ausgegangen, dass aufgrund der
Corona-Pandemie das Jahresergebnis zukünftig negativ ausfallen wird.
Unter Steuerungsgesichtspunkten ist nicht das außerordentliche Ergebnis, sondern das Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit relevant. Da sich dies aus dem ordentlichen Ergebnis sowie dem Finanzergebnis zusammensetzt, werden nachfolgend auch Kennzahlen
zu diesen Ergebnisgrößen dargestellt.
Aufwandsdeckungsgrad (Ordentliches Ergebnis)
Diese Kennzahl zeigt an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen durch ordentliche Erträge gedeckt werden können. Ein finanzielles Gleichgewicht kann nur durch eine vollständige Deckung, d.h. einen Aufwandsdeckungsgrad von 100 % oder höher, erreicht werden.
Aufwandsdeckungsgrad
120,00
107,27
105,76
103,72
105,80
100,00
87,84
93,21
95,80
96,48
P' 2023
P' 2024
P' 2025
%
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
Ladbergen
42
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Ordentliches Ergebnis je Einwohner
Durch die Kennzahl wird deutlich, welches Ergebnis sich aus den ordentlichen Erträgen und
ordentlichen Aufwendungen bezogen auf einen Einwohner darstellt. Die Kennzahl dient zur
Konkretisierung des oben aufgeführten Aufwandsdeckungsgrades.
Ordentliches Ergebnis je Einwohner
200,00
150,00
138,02
126,38
112,61
76,25
100,00
50,00
EUR
0,00
-50,00
-100,00
-96,00
-150,00
-80,86
-156,28
-200,00
-250,00
-300,00
-288,84
-350,00
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
Ladbergen
Finanzergebnis je Einwohner
Die Kennzahl bildet das Finanzergebnis als Saldo aus Finanzerträgen und Finanzaufwendungen bezogen auf einen Einwohner ab.
Finanzergebnis je Einwohner
0,00
-2,00
-2,55
-4,00
-6,00
-8,00
EUR
-5,64
-6,00
-4,64
-3,75
-8,57
-10,00
-12,00
-14,00
-16,00
-15,68
-18,00
-20,00
-18,84
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
Ladbergen
43
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
4.2 Kennzahlen zur Bilanz / weitere NKF-Kennzahlen
Nachfolgendes Schaubild zeigt die wesentlichsten Entwicklungen innerhalb der Bilanz, nämlich die Entwicklung des Bilanzvolumens und dessen Finanzierung durch Eigenkapital und
Verbindlichkeiten.
Bilanz - Entwicklung von Aktiva, Eigenkapital und Verschuldung
70.000.000
60.000.000
54.370.605
55.578.400
57.254.029
51.963.811
52.422.391
52.276.476
53.169.942
19.766.527
19.943.603
20.776.770
21.434.963
22.288.842
23.109.658
19.743.273
12.413.327
13.043.313
12.453.292
11.632.368
11.346.494
11.221.580
11.711.931
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
50.000.000
EUR
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.000.000
0
Aktiva (Bilanzvolumen)
Eigenkapital
Schulden (Verbindlichkeiten & Rückstellungen)
44
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
4.2.1 Kennzahlen zur Vermögenslage
Infrastrukturquote
Diese Kennzahl stellt ein Verhältnis zwischen dem Infrastrukturvermögen und dem Gesamtvermögen auf der Aktivseite der Bilanz her. Sie gibt Aufschluss darüber, mit welchem Prozentsatz das Gesamtvermögen in der kommunalen Infrastruktur gebunden ist. Die Kennzahl
kann Hinweise auf etwaige Folgebelastungen geben, die aus der Infrastruktur resultieren. Es
handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden
kann.
Infrastrukturquote
60
53
52
52
50
50
48
46
44
2019
2020
2021
%
40
30
20
10
0
2015
2016
2017
2018
Ladbergen
Abschreibungsintensität
Die Kennzahl zeigt an, in welchem Umfang die Kommune durch die Abnutzung des Anlagevermögens belastet wird. Sie stellt den prozentualen Anteil der Abschreibungen am ordentlichen Aufwand dar.
Abschreibungsintensität
13,50
13,34
13,05
13,07
13,00
12,95
12,50
12,24
12,00
%
11,64
11,72
11,58
11,50
11,29
11,00
10,50
10,00
E' 2017
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
Ladbergen
45
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Drittfinanzierungsquote
Die Kennzahl zeigt das Verhältnis zwischen den bilanziellen Abschreibungen und den Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten im Haushaltsjahr. Sie gibt einen Hinweis auf die
Frage, inwieweit die Erträge aus der Sonderpostenauflösung die Belastung des Haushaltes
durch Abschreibungen abmildern. Damit wird auch deutlich, in welchem Maße Dritte an der
Finanzierung des abnutzbaren Vermögens beteiligt waren bzw. werden.
Drittfinanzierungsquote
64,00
61,52
62,00
60,67
61,26
61,12
61,00
P' 2023
P' 2024
P' 2025
59,67
60,00
58,16
%
58,00
56,14
56,00
54,83
54,00
52,00
50,00
E' 2017
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
Ladbergen
46
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Investitionsquote
Die Investitionsquote bildet den prozentualen Anteil der Brutto-Investitionen (Zugänge und
Zuschreibungen) an der Summe aus Abschreibungen und Abgängen des Anlagevermögens
ab. Sie gibt Auskunft darüber, in welchem Umfang dem Substanzverlust durch Abschreibungen und Vermögensabgängen neue Investitionen gegenüberstehen. Es handelt sich um
eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann.
Investitionsquote
140
120
110
115
104
101
100
81
%
80
59
60
45
40
20
0
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Ladbergen
4.2.2 Kennzahlen zur Kapitalstruktur (haushaltswirtschaftliche Gesamtsituation)
Neben dem Aufwandsdeckungsgrad, der im Abschnitt Haushaltsergebnis dargestellt wurde,
sieht das NKF-Kennzahlenset noch folgende vergangenheitsorientierte Bilanzkennzahlen
zur Beurteilung der haushaltswirtschaftlichen Gesamtsituation vor:
Eigenkapitalquote 1
Um die Eigenkapitalausstattung beurteilen zu können, bietet sich die Betrachtung der Eigenkapitalquote 1 an. Die Eigenkapitalquote 1 misst den Anteil des Eigenkapitals am gesamten
bilanzierten Kapital (Gesamtkapital) der Passivseite.
Je größer die Eigenkapitalquote, je weiter ist die Kommune vom gesetzlich vorgeschriebenen Überschuldungsverbot entfernt (vgl. § 75 Abs. 7 GO NRW).
47
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet wird.
Eigenkapitalquote 1
41
40
40
%
39
39
38
38
38
38
2015
2016
2017
39
39
2018
2019
40
40
2020
2021
38
37
Ladbergen
Eigenkapitalquote 2
Die Eigenkapitalquote 2 misst den Anteil des „wirtschaftlichen Eigenkapitals“ am gesamten
bilanzierten Kapital (Gesamtkapital) auf der Passivseite der kommunalen Bilanz. Weil die
Sonderposten mit Eigenkapitalcharakter oft einen wesentlichen Ansatz in der Bilanz darstellen, wird bei dieser Kennzahl die Wertgröße Eigenkapital um die Sonderposten für Zuwendungen und Beiträge erweitert. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann.
Eigenkapitalquote 2
72
71
71
71
2020
2021
70
70
69
69
%
68
67
66
65
66
65
65
2015
2016
64
63
62
2017
2018
2019
Ladbergen
48
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Fehlbetragsquote
Die Kennzahl gibt Auskunft über den durch einen Fehlbetrag in Anspruch genommenen prozentualen Eigenkapitalanteil. Da mögliche Sonderrücklagen unberücksichtigt bleiben müssen, bezieht die Kennzahl ausschließlich die Ausgleichsrücklage und die allgemeine Rücklage ein.
Die Fehlbetragsquote soll möglichst niedrig sein. Bei einer negativen Fehlbetragsquote wird
im Haushalt ein Überschuss erwirtschaftet.
Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden
kann.
0
0
0
Fehlbetragsquote
-1
-1
-1
-2
%
-2
-3
-3
-3
-4
-4
-4
-4
-4
2020
2021
-5
2015
2016
2017
2018
2019
Ladbergen
49
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
4.2.3 Kennzahlen zur Finanzstruktur und Verschuldung
Verschuldungsgrad
Der Verschuldungsgrad zeigt den prozentualen Anteil der bilanziellen Verbindlichkeiten am
bilanziellen Eigenkapital an. Die Kennzahl bildet also das Verhältnis von Verbindlichkeiten
zum Eigenkapital ab. Liegt der Verschuldungsgrad über 100%, übersteigen die Verbindlichkeiten das ausgewiesene Eigenkapital.
Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden
kann.
Verschuldungsgrad
45
40
41
38
38
35
31
30
29
26
26
2020
2021
%
25
20
15
10
5
0
2015
2016
2017
2018
2019
Ladbergen
Dynamischer Verschuldungsgrad
Mit Hilfe des Dynamischen Verschuldungsgrades lässt sich die Schuldentilgungsfähigkeit
der Kommune beurteilen. Sie hat dynamischen Charakter, weil sie mit dem Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit aus der Finanzrechnung eine zeitraumbezogene Größe enthält.
Dieser Saldo zeigt bei jeder Kommune an, in welcher Größenordnung freie Finanzmittel aus
ihrer laufenden Geschäftstätigkeit im abgelaufenen Haushaltsjahr zur Verfügung stehen und
damit zur möglichen Schuldentilgung genutzt werden könnten.
50
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Der Dynamische Verschuldungsgrad gibt an, in wie vielen Jahren es unter theoretisch gleichen Bedingungen möglich wäre, die Effektivverschuldung aus den zur Verfügung stehenden Finanzmitteln vollständig zu tilgen (Entschuldungsdauer). Die Effektivverschuldung
ergibt sich aus den Sonderposten für den Gebührenausgleich zuzüglich Rückstellungen zuzüglich Verbindlichkeiten gem. Bilanz abzüglich liquide Mittel und abzüglich der kurzfristigen
Forderungen mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr gem. Forderungsspiegel.
Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden
kann.
Fiktive Entschuldungsdauer (dynamischer Verschuldungsgrad)
20
18
18
16
14
13
13
Jahr
12
10
8
7
6
6
5
5
4
2
0
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Ladbergen
Anlagendeckungsgrad 2
Der Anlagendeckungsgrad 2 gibt an, wie viel Prozent des Anlagevermögens langfristig finanziert sind. Bei der Berechnung dieser Kennzahl werden dem Anlagevermögen die langfristigen Passivposten Eigenkapital, Sonderposten mit Eigenkapitalanteilen (SoPo Zuwendungen und Beiträge) und langfristiges Fremdkapital (langfristige Verbindlichkeiten, Pensionsrückstellungen und Rückstellungen für Deponien und Altlasten) gegenübergestellt.
51
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden
kann.
Anlagendeckungsgrad 2
98
95
96
93
94
92
90
90
%
96
88
86
84
84
85
86
82
80
78
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Ladbergen
Liquidität 2 Grades
Die Kennzahl gibt stichtagsbezogen Auskunft über die kurzfristige Liquidität der Kommune.
Sie zeigt auf, in welchem Umfang die kurzfristigen Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag
durch die vorhandenen liquiden Mittel und die kurzfristigen Forderungen gedeckt werden
können. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet
werden kann.
Liquidität 2.Grades
180
166
160
132
140
%
120
100
79
80
105
102
95
87
60
40
20
0
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Ladbergen
52
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Kurzfristige Verbindlichkeitsquote
Wie hoch die Bilanz durch kurzfristiges Fremdkapital (Restlaufzeit von bis zu einem Jahr)
belastet wird, kann mit Hilfe der Kurzfristigen Verbindlichkeitsquote beurteilt werden. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann.
Kurzfristige Verbindlichkeitsquote
8
7
7
6
%
5
6
5
5
5
5
5
2018
2019
2020
2021
4
3
2
1
0
2015
2016
2017
Ladbergen
Zinslastquote
Die Kennzahl stellt die Finanzaufwendungen (Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen) ins
Verhältnis zu den ordentlichen Aufwendungen. Die Zinslastquote zeigt, welche Belastung
aus Finanzaufwendungen zusätzlich zu den ordentlichen Aufwendungen des operativen
Verwaltungsgeschäftes besteht.
Zinslastquote
1,40
1,22
1,20
1,09
1,00
0,82
0,80
0,71
%
0,62
0,68
0,63
0,53
0,60
0,56
0,40
0,20
0,00
E' 2017
E' 2018
E' 2019
E' 2020
E' 2021
P' 2022
P' 2023
P' 2024
P' 2025
Ladbergen
53
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
5 Prognosebericht - Risiken und Chancen
Nach § 49 KomHVO NRW ist im Lagebericht auch auf die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung der Kommune einzugehen. Angesprochen werden im Folgenden:
- Entwicklung von Jahresergebnis und Eigenkapital
- Entwicklung der Verschuldung
- Bevölkerungsentwicklung, Altersstrukturen
- Entwicklung von Wirtschaft und Arbeitsmarkt
5.1 Entwicklung von Jahresergebnis und Eigenkapital
Ausgehend von den Jahresergebnissen lassen sich Prognosen zur voraussichtlichen Entwicklung des bilanziellen Eigenkapitals ableiten.
Grundsätzlich gilt: Überschüsse stärken das Eigenkapital und Fehlbeträge gehen zu Lasten
des Eigenkapitals.
Nachfolgend wird die Entwicklung des bilanziellen Eigenkapitals in den zurückliegenden
Jahren dargestellt. Ausgehend von den Jahresergebnissen der Haushaltsplanung im Zeitraum der mittelfristigen Finanzplanung lassen sich Prognosen zur weiteren Entwicklung des
Eigenkapitals anstellen.
Im Zuge dieser Prognose bleiben mögliche Erträge und Aufwendungen aus Verrechnungen
mit der Allgemeinen Rücklage außen vor. Hierbei handelt es sich um Wertveränderungen
bei Finanz- und Sachanlagevermögen, also Erträge aus Veräußerung von Vermögen und
Verluste aus Abgang von Vermögen, die direkt mit der Allgemeinen Rücklage verrechnet
werden und nicht in das Jahresergebnis einfließen.
54
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Entwicklung des Eigenkapitals
24.000.000
23.109.658
23.000.000
22.288.842
EUR
22.000.000
21.434.963
20.776.770
21.000.000
20.000.000
19.743.273
19.766.527
2015
2016
19.943.603
19.000.000
18.000.000
2017
2018
2019
2020
2021
Eigenkapital
Jahresergebnisse verändern das Eigenkapital
Die folgende Aufstellung zeigt die nach jetzigem Kenntnisstand geplanten zukünftigen Jahresergebnisse. Aus Ihnen lässt sich ableiten, in welcher Höhe sich in etwa das bilanzielle Eigenkapital pro Jahr (nicht kumulativ) verändern wird.
Prognostizierte Eigenkapitalveränderungen auf Basis der geplanten
Jahresergebnisse
1.000.000
814.976
500.000
EUR
0
-500.000
-500.691
-1.000.000
-1.500.000
-667.097
-557.867
-1.396.746
-2.000.000
Ergebnis 2021
Plan 2022
Plan 2023
Plan 2024
Plan 2025
Jahresergebnis ohne i.V.
55
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Betrachtet man die Entwicklung der geplanten Jahresergebnisse während des Planungszeitraums 2022 bis 2025, so ist zu erkennen, dass das Eigenkapital verringert wird. Es ist zu
hoffen, dass die Mittel der Ausgleichsrücklage die negativen Ergebnisse auffangen kann.
Gerade wegen dieser Entwicklung sollten Investitionen in den zukünftigen Jahren weiterhin
nach Möglichkeit in voller Höhe durch Sonderposten gegenfinanziert sein, um eine Belastung der zukünftigen Jahre zu vermeiden. Diese Investitionen sollten nur in Höhe der Pauschalen oder der eingezahlten Beiträge durchgeführt werden.
Notwendige höhere Auszahlungen, wie zum Beispiel der Erwerb und die Erschließung von
weiteren Baugebieten, werden somit voraussichtlich nur durch die Aufnahme von Investitionskrediten zu finanzieren sein.
5.2 Entwicklung der Verschuldung
Das Jahresergebnis hat ebenso Auswirkungen auf die Verschuldung. Dargestellt wird die
Entwicklung der Verschuldung in den zurückliegenden Perioden, wobei insbesondere nach
langfristig finanzierten Investitionskrediten und kurzfristigen Liquiditätskrediten unterschieden wird.
Entwicklung der Verbindlichkeiten in Tausend Euro (in Tausend EUR)
Ergebnis
2017
Ergebnis
2018
Ergebnis
2019
Ergebnis
2020
Ergebnis
2021
Verbindlichkeiten gesamt
7.489
6.540
6.129
5.835
5.924
Davon Investitionskredite
4.558
4.176
3.735
3.524
3.204
Davon Andere Verbindlichkeiten
2.931
2.364
2.393
2.310
2.720
56
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Entwicklung der Verschuldung
8.000.000
7.488.907
7.000.000
6.540.252
6.128.603
6.000.000
EUR
5.000.000
4.558.181
5.834.751
5.923.935
4.176.412
3.735.480
4.000.000
3.524.474
3.204.333
3.000.000
2.930.726
2.000.000
2.363.840
2.393.123
2.310.278
Ergebnis 2018
Ergebnis 2019
Ergebnis 2020
2.719.602
1.000.000
0
Ergebnis 2017
Verbindlichkeiten gesamt
Davon Investitionskredite
Ergebnis 2021
Davon Andere Verbindlichkeiten
Gegenüber der Schlussbilanz zum 31.12.2020 weist die Schlussbilanz zum 31.12.2021 einen um 320.140,33 Euro niedrigeren Schuldenstand bei den Investitionskrediten aus. Im
Jahr 2021wurde kein Darlehen aufgenommen.
Liquiditätskredite waren zum 31.12.2021 nicht vorhanden.
In der Haushaltssatzung für das Jahr 2021 war eine Kreditermächtigung in Höhe von
2.296.082,00 Euro enthalten. Es war eine Darlehensaufnahme in Höhe von 960.000 Euro
aufgrund des negativen Saldos aus der Investitionstätigkeit vorgesehen. Eine Aufnahme war
nicht notwendig.
57
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Verschuldung je Einwohner
Um die örtliche Situation besser einschätzen zu können, bietet sich die einwohnerbezogene
Betrachtung an. Dargestellt werden die Verbindlichkeiten insgesamt sowie die darin enthaltenen Investitionskredite bezogen auf einen Einwohner.
Verbindlichkeiten gesamt je Einwohner
1.400
1.215
1.200
1.127
1.113
966
EUR
1.000
911
872
886
2020
2021
800
600
400
200
0
2015
2016
2017
2018
2019
Ladbergen
Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten je Einwohner
EUR
Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten je Einwohner
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
770
730
686
617
2015
2016
2017
2018
555
2019
527
2020
479
2021
Ladbergen
58
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
5.3 Bevölkerungsentwicklung, Altersstruktur
Die Einschätzung der weiteren Bevölkerungsentwicklung ist Grundlage für jede Art von strategischer Planung in Kommunalverwaltungen. Bedingt durch den allgemeinen demografischen Trend haben die meisten deutschen Kommunen einen Bevölkerungsrückgang sowie
eine zunehmend alternde Bevölkerung zu verzeichnen. Dies erfordert für die Zukunft eine
Anpassung der kommunalen Angebote für Kinder und Jugendliche sowie Senioren.
Die Entwicklung der Bevölkerung nach Anzahl und Altersaufbau ist nur bedingt kommunal
beinflussbar. Der gesamtgesellschaftliche Trend zu einer schrumpfenden und immer älter
werdenden Gesamtbevölkerung ist heute unumkehrbar, wobei die örtlichen Ausprägungen
durchaus stark variieren können.
Die Anzahl derer, die durch Erwerbseinkommen Sozialversicherungsbeiträge und Steuern
erwirtschaften, wird langfristig schrumpfen; der Anteil derer, die auf staatliche Transferleistungen (z.B. Grundsicherung im Alter) angewiesen sind, wird steigen. Dies wird unweigerlich
zu einer weiteren Belastung der staatlichen und kommunalen Finanzsysteme führen.
Die zentrale Frage der örtlichen Politik ist daher nicht, ob der Prozess aufgehalten werden
kann. Vielmehr geht es um den hierdurch entstehenden Anpassungs- und Gestaltungsbedarf, d.h. wann und in welchem Maße eine quantitative und inhaltliche Neuausrichtung der
kommunalen Dienstleistungspalette erfolgen muss.
Der Bericht soll eine Orientierung darüber ermöglichen, wie die örtliche Situation mit Blick
auf folgende Kriterien einzuschätzen ist:
- Bevölkerungsentwicklung im Zeitverlauf
- Veränderungen bei einzelnen Altersgruppen (Zielgruppen)
59
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Einwohnerentwicklung gesamt und nach Altersgruppen
Die Entwicklung der Einwohnerzahl sowie der einzelnen Altersgruppen stellt sich wie folgt
dar:
Einwohnerentwicklung
Ergebnis
2017
Einwohner
Ergebnis
2018
Ergebnis
2019
Ergebnis
2020
Ergebnis
2021
6.644
6.769
6.731
6.688
6.688
davon Kinder Krippenalter (0-2 Jahre)
178
184
201
203
213
davon Kinder Kindergartenalter (3-5 Jahre)
170
172
175
188
202
Kinder Schulalter (6-17 Jahre)
756
747
732
737
723
Jugendliche 18-20 Jahre
219
217
212
215
210
Einwohner 21-45 Jahre
1.821
2.012
1.843
1.871
1.915
Einwohner 46-65 Jahre
2.141
2.189
2.176
2.188
2.169
Senioren (über 65 Jahre)
1.363
1.377
1.392
1.428
1.450
Entwicklung einzelner Altersgruppen
5.000
4.500
4.418
4.231
4.274
4.294
1.377
1.392
1.428
1.450
756
747
732
737
723
332
348
356
376
391
415
2016
2017
2018
2019
2020
2021
4.215
4.209
4.181
1.324
1.355
1.353
1.363
817
799
777
318
325
2014
2015
4.052
4.000
3.500
Pers
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
0
Vorschulalter (0-5 Jahre)
Kinder Schulalter (6-17 Jahre)
Erwachsene (18-65 Jahre)
Senioren (über 65 Jahre)
60
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Veränderungen nach Altesrgruppen in den letzten 5 Jahren
-60
-40
-20
0
20
40
60
80
Vorschulalter (0-5 Jahre)
Kinder Schulalter (6-17 Jahre)
100
120
140
67
-33
Erwachsene (18-65 Jahre)
113
Senioren (über 65 Jahre)
87
Pers
Abweichung
5.4 Wirtschaft und Arbeitsmarkt
Neben der Bevölkerungsentwicklung im Allgemeinen sind auch die Entwicklungen am örtlichen Arbeitsmarkt von Bedeutung für den kommunalen Haushalt (Gewerbesteuer, Sozialtransferaufwendungen). Neben den Arbeitslosenzahlen werden auch die Zahlen zu den sozialversicherungspflichtig Beschäftigten als Indikatoren herangezogen.
Entwicklung der Arbeitslosen- und Beschäftigtenzahlen
Ergebnis
2017
Arbeitslose zum 30.6.
Ergebnis
2018
Ergebnis
2019
Ergebnis
2020
Ergebnis
2021
74
105
89
118
108
davon unter 25 Jahre (Jugendarbeitslosigkeit)
7
15
12
14
10
davon über 55 Jahre (Arbeitslosigkeit Älterer)
20
20
24
30
31
2.521
2.556
2.523
2.474
2.471
Sozialversicherungspflichtig Beschäftigte am Arbeitsort
Pers
Langfrsitige Entwicklung bei Arbeitslosen und Beschäftigten
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
0
2.253
2.377
2.521
2.556
2.523
2.474
2.471
112
93
91
74
105
89
118
108
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2.085
Arbeitslose
Sozialversicherungspflichtig Beschäftigte
61
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Arbeitslose je Tausend Einwohner im erwerbsfähigen Alter
Nachfolgend wird die Arbeitslosenzahl ins Verhältnis zur örtlichen Bevölkerung in der Altersgruppe 18 - 65 Jahre gestellt (erwerbsfähiges Alter). Durch die Relation zur relevanten Einwohnergröße kann die Zahl der Arbeitslosen besser eingeordnet werden.
Arbeitslose je Tsd. Einwohner im erwerbsfähigen Alter
28
30
25
22
21
18
20
Pers
25
24
22
15
10
5
0
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Ladbergen
Im Ort arbeitende sozialversicherungspflichtig Beschäftigte je Tsd. Einwohner
Als Indikator für die Entwicklung der örtlichen Wirtschaft kann die Zahl der sozialversicherungspflichtig Beschäftigten herangezogen werden, die vor Ort arbeiten. Enthalten sind also
alle Personen (auch Einpendler), die vor Ort einer Beschäftigung nachgehen. In dieser Zahl
nicht enthalten sind Auspendler.
Die Darstellung erfolgt in Relation zur Einwohnerzahl, auch hier eigene Fortschreibung.
Sozialversicherungspflichtig Beschäftigte vor Ort je Tsd. Einwohner
390
379
380
378
375
370
369
2020
2021
356
360
Pers
370
350
340
337
330
320
310
2015
2016
2017
2018
2019
Ladbergen
62
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Beschäftigungsquote der örtlichen Bevölkerung im erwerbsfähigen Alter
Zur abschließenden Beurteilung der Entwicklung des Arbeitsmarktes wird noch dargestellt,
wieviel Prozent der örtlichen Wohnbevölkerung im erwerbsfähigen Alter von 18 - 65 Jahre
einer sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung nachgehen. Hier fließen sowohl die vor
Ort tätigen Beschäftigten als auch die Auspendler ein, die an einem anderen Ort beschäftigt
sind.
Beschäftigungsquote der Wohnbevölkerung im erwerbsfähigen Alter
72
71
70
%
70
2019
2020
68
68
66
66
64
70
66
64
62
60
2015
2016
2017
2018
2021
Ladbergen
Risiken und Chancen:
Zinsniveau:
Die Haushaltsbelastung kann sich durch den Anstieg des Zinsniveaus erhöhen, wobei hier
allerdings auch zu berücksichtigen ist, dass die meisten langfristigen Kredite einer langfristigen Zinsbindung unterliegen. Das Risiko eines stärkeren Zinsanstiegs ist in erster Linie begrenzt auf die notwendigen Kassenkredite.
63
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Gewerbesteuereinnahmen:
Bis einschließlich des Haushaltsjahres 2019 haben sich die Gewerbesteuereinnahmen in
Ladbergen sehr positiv entwickelt. Diese Stabilisierung der Erträge ist unter anderem auch
der Tatsache geschuldet, dass die Abhängigkeit von der Geschäftsentwicklung nur eines
Großunternehmers erheblich reduziert werden konnte. Im Jahr 2021 konnte der Haushaltsansatz deutlich übertroffen werden, diese Entwicklung ist jedoch auf einen Einmaleffekt zurückzuführen.
Die weitere wirtschaftliche Entwicklung im Hinblick auf die Corona-Pandemie wird als positiv
eingestuft, jedoch sind die Folgen des Krieges zwischen Russland und der Ukraine noch
nicht absehbar. Daher muss mit weiteren Einbrüchen bei den Gewerbesteuereinnahmen gerechnet werden.
Pensionsrückstellungen:
Auch weiterhin ist zu erwarten, dass aufgrund der Anwendung aktualisierter biometrischer
Daten die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen ansteigen werden.
Personalentwicklung:
Bei den Personalkosten wurde für die Planungsjahre ein Anstieg nach den Orientierungsdaten des Landes NRW berücksichtigt. In den letzten Jahren war der Anstieg der Personalaufwendungen aufgrund der abgeschlossenen Tarifverhandlungen regelmäßig höher als die
Orientierungsdaten. Auch sollte nach Auffassung der Verwaltung, insbesondere unter Berücksichtigung der in den zukünftigen Jahren ausscheidenden Mitarbeiter und des stetigen
Aufgabenzuwachses, eine Aufstockung der Stellenzahl erfolgen.
Flüchtlingssituation:
Aufgrund des Krieges zwischen Russland und der Ukraine ist im Jahr 2022 mit einem erhöhtem Strom von Flüchtlingen auszugehen. Nicht nur bei den hierfür notwendigen Personalressourcen spielt diese Entwicklung eine wesentliche Rolle. Auch sämtliche Kosten der Unterbringung, Betreuung, Integration sowie die sonstigen sozialen Aufwendungen für die Flüchtlinge werden in den nächsten Jahren weiterhin den Gemeindehaushalt erheblich belasten.
64
Lagebericht
Gemeinde Ladbergen 2021
Allgemeine wirtschaftliche Entwicklung:
Die konjunkturelle Entwicklung war auch im Jahr 2021 stark von der Corona-Pandemie geprägt. Die deutsche Wirtschaft konnte sich nach dem Einbruch im Jahr 2020 zwar etwas erholen; die Wirtschaftsleistung hat das Vorkrisenniveau aber noch nicht wieder erreicht. Im
Jahr 2022 sollte sich die Wirtschaft weiter stabilisieren. In den nächsten Jahren wurde mit
wieder steigenden Steuereinnahmen gerechnet. Es ist jedoch davon auszugehen, dass der
Krieg zwischen Russland und der Ukraine diese geschätzte Entwicklung negativ beeinflussen wird. Dies wird sich auch auf die öffentlichen Haushalte auswirken. Ob angesichts einer
solchen Entwicklung die in den letzten Jahren aufgebaute Ausgleichsrücklage zur Deckung
der zu erwartenden Fehlbeträge ausreicht, bleibt abzuwarten.
Auch die vom Gesetzgeber eröffnete Möglichkeit der Isolierung der der aus der COVID-19Pandemie folgenden Belastungen der kommunalen Haushalte verlagert die finanzielle Belastung nur in die Zukunft.
Haftungsverhältnisse
Die Gemeinde Ladbergen hat folgende Patronatserklärungen abgegeben:
1. Patronatserklärung gegenüber dem Land Nordrhein-Westfalen in Höhe von
2.275.240 Euro. Diese Patronatserklärung war für die Gewährung von Zuschüssen/Fördermitteln für den Breitbandausbau im Gemeindegebiet Ladbergen erforderlich. Die Fördermittel werden vom Land Nordrhein-Westfalen an die Teutoburger Planungs- und Dienstleistungsgesellschaft mbH ausgezahlt. Durch die Patronatserklärung verpflichtet sich die Gemeinde Ladbergen, der Gesellschaft die Beträge zur Verfügung zu stellen, die erforderlich sind, um rechts- und bestandskräftig festgestellte
Rückzahlungsverpflichtungen zugunsten des Fördermittelgebers aus dem Zuwendungsbescheid des Landes an den Fördermittelgeber zurückzuzahlen.
2. Patronatserklärung gegenüber der „atene KOM GmbH“ (Projektträger des Bundesministeriums für Verkehr und digitale Infrastruktur) in Höhe von 568.811 Euro.
Diese Patronatserklärung war für die Gewährung von Zuschüssen/Fördermitteln für
den Breitbandausbau im Gemeindegebiet Ladbergen erforderlich. Im Falle der Bewilligung von Bundesmitteln für das Vorhaben verpflichtet sich die Gemeinde Ladbergen den Zuwendungsempfänger (TPDG mbH) finanziell so auszustatten, dass er den
unter Berücksichtigung der bewilligten Landesförderung verbleibende Eigenanteil an
den Vorhabenausgaben/-kosten in Höhe von 568.811 Euro aufbringen kann.
3. Bürgschaft zugunsten der "Join Invest GmbH & Co.KG" in Höhe von 180.000 Euro.
Diese Bürgschaft wird von der Gemeinde Ladbergen für sämtliche Verpflichtungen
übernommen, die dem VFL Ladbergen 1975 e. V. aus einem Mietvertrag gegenüber
der "Join Invest GmbH & Co. KG" treffen. Es handelt sich um eine Ausfallbürgschaft,
gegen die der Kreis Steinfurt aufgrund der Anzeige gem. § 87 Abs. 2 GO NRW keine
kommunalaufsichtlichen Bedenken geäußert hat. Die Bürgschaft erlischt spätestens
am 28.02.2048. Der Betrag verringert sich durch die jeweiligen Mietzahlungen durch
den VFL Ladbergen e.V.
65
Beteiligungsbericht gem. § 117 GO NW
lfd.
Nr.
1
Name bzw. Bezeichnung /
Anschrift
Stadtwerke Lengerich GmbH
An der Mühlenbreede 4
49525 Lengerich
2
VHS-Zweckverband
Lengerich (Westf.)
Bahnhofstr. 106
49525 Lengerich
3
4
Rechtsform /
Aufgaben und Zweck
GmbH
Versorgung mit Energie und Wasser, Entsorgung sowie die Telekommunikation
und das Anbieten von Dienstleistungen in
diesen Bereichen
Beteiligung lt. Bilanz:
2.686.000 €
(Ertragswertmethode,
Stand: 31.12.2007)
Bilanzierung:
27.440,42 €
Errichtung und Betrieb einer VHS mit Sitz (Kapitalspiegelbildmein Lengerich und Zweigstellen bei den thode nach Höhe der
Verwaltungen der Verbandsmitglieder
Verbandsumlage;
Stand: 31.12.2014)
eingetragene Genossenschaft (eG)
Hauptstelle:
Matthiasstr. 30
48431 Rheine
Geschäftsstelle:
Dorfstr. 5
49549 Ladbergen
Wasserversorgungsverband
Tecklenburger Land
Durchführung von banküblichen
Geschäften
Organe der Einrichtung
und Vertretung der Gemeinde
Anteile am Stammkapi- 1. Gesellschafterversammlung:
tal in Höhe von
1 Vertreter (Stellvertreter) in der
409.033,50 €
Gesellschafterversammlung:
Zweckverband
Volksbank Münsterland Nord eG
Fuggerstr. 1
49479 Ibbenbüren
Beteiligungsverhältnis
Anteile in Höhe von
150,00 €
(Ausleihung)
Beteiligung lt. Bilanz:
1.361.566,65 €
Durchführung der Versorgung der Mit- (Kapitalspiegelbildgliedsgemeinden mit Trink- u. Brauchwas- methode, Stand:
ser
31.12.2007)
Verhältnis nach Mitglieder in der Vebandsversammlung, 2 Mitglieder = 4,878 %)
HHSt.
Kein Beitrag
Gewinnbeteiligung wird gebucht unter
81700.21000
Umlage:
(40 % nach EW
60 % nach Teilnehmer)
35000.71320
BM Buller, (H. Eggert)
2. Aufsichtsrat
2 Vertreter (Stellvertreter) im
Aufsichtsrat:
BM Buller, (R. Aufderhaar)
T. Kötterheinrich, (H. Kotlewski)
1. Verbandsversammlung
3 Vertreter (Stellvertreter) in der
Verbandsversammlung
BM Buller, (H. Eggert)
A. Kröner, (U. Stahl)
M. Steube-Niemeyer, (N. Kötterheinrich
2. Verbandsvorsteher
1. Vorstand
2. Aufsichtsrat
3. Vertreterversammlung
1 Vertreter in der Vertreterversammlung
BM Buller
Zweckverband
Grundlage der Beitragsbemessung /
Jahresbeitrag
1. Verbandsversammlung
2 Vertreter (Stellvertreter) in der
Verbandsversammlung
BM Buller (T. Lutterbei)
A. Kuck ( A. Will)
2. Verbandsvorstand
3. Verbandsvorsteher
2020 = 16.844 €
kein Beitrag
entfällt
Dividende
4,42 € in 2019 für
2018
0,00 € in 2020 für
2019
kein Beitrag
87000.21010
Entfällt
Beteiligungsbericht gem. § 117 GO NW
lfd.
Nr.
5
Name bzw. Bezeichnung /
Anschrift
Zweckverband Musikschule
Tecklenburger Land
Tecklenburger Str. 4
49525 Lengerich
6
Kommunale Anwendergemeinschaft West – KAAW
Rechtsform /
Aufgaben und Zweck
Zweckverband
Förderung musikalischer Fähigkeiten jugendlicher Musikinteressenten. Heranbildung des Nachwuchses für das Laienund Liebhabermusizieren, die Begabtenauslese und die Begabtenförderung sowie
die vorberufliche Fachausbildung.
Zweckverband
1. Entwicklung von Konzepten für die
Datenverarbeitung und Einführung
von Datenverarbeitungssystemen in
den Verwaltungen der beteiligten Mitglieder
2. Kooperation der Mitglieder im Bereich
Hard- und Software-Auswahl sowie
Beschaffung, Anpassung der eingeführten Software an gesetzliche Veränderungen, Begleitung der Prüfung und
Freigabe der Software
3. Ermöglichen von und Begleiten des
Erfahrungsaustausches der Mitglieder
untereinander hinsichtlich der Entwicklung der Datenverarbeitung
4. Koordination des Austausches von
selbst entwickelter Software der Mitglieder
5. Dienstleistungen für die Mitglieder,
z. B. Kopfstellen und Shared-ServiceCenter
6. Dienstleistungen für Dritte
Beteiligungsverhältnis
Bilanzierung:
1.549,20 €
(Kapitalspiegelbildmethode nach Umlagehöchstbeträgen; Stand:
31.12.2008)
Mitgliedschaft durch
Beitritt
Organe der Einrichtung
und Vertretung der Gemeinde
1. Verbandsversammlung
4 Vertreter (Stellvertreter) in der
Verbandsversammlung
BM Buller (H. Eggert)
U. Stahl (A. Kröner)
B. Suhre (C. Korte)
M. Stork (J. Tiemann)
2. Verbandsvorsteher
1. Verbandsversammlung
1 Vertreter (Stellvertreter)
BM Buller (H. Eggert)
2. Lenkungsausschuss
3. Verbandsvorsteherin
4. Geschäftsführung
Grundlage der Beitragsbemessung /
Jahresbeitrag
Stundenzahl
Umlage in Höhe von
50.000,00 €
zzgl.
10 % bei Bedarf =
55.000,00 €
lt Ratsbeschluss
nach Bedarf mehr
HHSt.
33300.71320
33300.96000
Umlage aufgrund ein- 06000.62900
gesetzter Software
und Einwohnerzahl
ca.
20.000,00 –
Beteiligungsbericht gem. § 117 GO NW
lfd.
Nr.
Name bzw. Bezeichnung /
Anschrift
7
Teutoburger Planungs- und Dienstleistungsgesellschaft mbH (TPDG)
8
d-NRW
Rechtsform /
Aufgaben und Zweck
GmbH
Beteiligungsverhältnis
Organe der Einrichtung
und Vertretung der Gemeinde
Bilanzierung
1. Gesellschafterversammlung
(31.12.2017):
Koordinierung des Breitbandausbaus in
29.900 € (25.000 € zzgl. 1 Vertreter (Stellvertreter)
den alleine durch den Markt unerschließ- tatsächlich gezahlter
BM Buller (N.N.)
baren Gebieten der Kommunen LengeKaufpreis in Höhe von
rich, Ladbergen, Lienen und Tecklenburg. 4.900 €)
Dabei soll die TPDG dafür Sorge tragen,
dass in größtmöglichem Umfang Fördermittel vom Bund und Land, insbesondere
aus der Richtlinie „Förderung zur Unterstützung des Breitbandausbaus in der
Bundesrepublik Deutschland“ vom
22.10.2015 in der jeweils geltenden Fassung, eingeworben werden.
Anstalt des öffentlichen Rechts
Einmalig 1.000 €
Beitritt im Jahr 2017
Die Anstalt unterstützt ihre Träger beim
Einsatz von Informationstechnik in der
öffentlichen Verwaltung. Informationstechnische Leistungen, die der Wahrnehmung öffentlicher Aufgaben dienen, erbringt sie insbesondere im Rahmen von
staatlich-kommunalen Kooperationsprojekten. Außerdem unterstützt die Anstalt
den IT-Kooperationsrat bei der Erfüllung
seiner Aufgaben nach § 21 EGovG NRW
Grundlage der Beitragsbemessung /
Jahresbeitrag
Erhöhung um
25.000 € erfolgte im
HHJ 2017 aufgrund
Ratsbeschluss vom
06.07.2017
HHSt.
87000.93000
87000.93000
Beteiligungsbericht gem. § 117 GO NW
lfd.
Nr.
9
10
Name bzw. Bezeichnung /
Anschrift
Sparkassenzweckverband des
Zweckverband
Kreises Steinfurt und der Städte und
Gemeinden Altenberge, Greven,
Förderung des Sparkassenwesens
Hörstel, Hopsten, Horstmar,
Ibbenbüren, Ladbergen, Laer,
Lienen, Lotte, Metelen, Mettingen,
Neuenkirchen, Nordwalde, Recke,
Saerbeck, Steinfurt, Tecklenburg,
Westerkappeln und Wettringen
Sparkasse Steinfurt
Postfach 1564
49465 Ibbenbüren
Städte- u. Gemeindebund
Nordrhein-Westfalen e.V.
Kaiserwerther Str. 199-201
40474 Düsseldorf
11
Rechtsform /
Aufgaben und Zweck
Kommunaler Arbeitgeberverband
Nordrhein-Westfalen e.V.
Werth 79
42275 Wuppertal-Barmen
eingetragener Verein
Beteiligungsverhältnis
--
1. Verbandsversammlung
Verteilung des Jahresüberschusses nach originärem Kundenvolumen ohne institutionelle Kunden und ohne
Kreis Steinfurt
1 Vertreter (Stellvertreter) in der
Verbandsversammlung
BM Buller (H. Eggert)
Bilanzierung per Gesetz ausgeschlossen (§
1 Abs. 1 Sparkassengesetz)
Mitgliedschaft durch
Beitritt
Wahrung und Stärkung des im Grundgesetz und in der Verfassung für NRW garantierten Rechtes auf gemeindliche
Selbstverwaltung. Schützen der verfassungsmäßigen Rechte der Mitglieder, Förderung der allgemeinen Belange der Mitglieder, Unterstützung der Mitglieder bei
der Erfüllung ihrer Aufgaben.
Verband; eingetragener Verein
Wahrnehmung der gemeinsamen Interessen der Mitglieder als Arbeitgeber und im
Interessenausgleich zwischen ihnen sowie
ihren Angestellten, Arbeitern und Auszubildenden
Organe der Einrichtung
und Vertretung der Gemeinde
Grundlage der Beitragsbemessung /
Jahresbeitrag
HHSt.
kein Beitrag
Entfällt
1. Mitgliederversammlung
Einwohnerzahl
02000.66100
3 Vertreter Mitgliederversammlung
z. Zt. Ca. 5.420,00 €
2. Verbandsvorsteher
BM Buller
K. Buddemeier
A. Gravemeier
Mitgliedschaft durch
Beitritt
2. Hauptausschuss
3. Präsidium
4. Präsident
5. Hauptgeschäftsführer
1. Gruppenversammlung
1 Stimme
BM Buller (H. Eggert)
2. Gruppenausschüsse
3. Hauptausschuss
4. Vorstand
Mindestbeitrag
(nach Arbeitnehmer)
610,00 €
08000.66100
Beteiligungsbericht gem. § 117 GO NW
lfd.
Nr.
12
Name bzw. Bezeichnung /
Anschrift
vhw Bundesverband für Wohneigentum und Stadtentwicklung e.V.
Sitz des Vereins: Berlin
Landesverband
Nordrhein-Westfalen
Neefestr. 2 a
53115 Bonn
Rechtsform /
Aufgaben und Zweck
Verband; eingetragener Verein
Der Verband dient ausschließlich wissenschaftlichen Zwecken und Zwecken der
Bildungsförderung durch Forschung,
Lehre und Öffentlichkeitsarbeit zur Verbesserung der qualitativen Wohnbedingungen, der Vermögensbildung und der
Altersvorsorge durch Wohneigentum, der
Beziehungen zwischen den Akteuren auf
dem Wohnungsmarkt, insbesondere durch
Stärkung der Souveränität des Bürgers, der
nachhaltigen Entwicklung in den Gemeinden, Städte und Regionen und einer sozialen und ressourcenschonenden Bodenpolitik. Mittels der wissenschaftlichen Tätigkeit und der Bildungsförderung ist die
Weiterentwicklung des Wohnungswesens,
des Städtebaus, der Raumordnung und der
Umwelt zu betreiben und das Zusammenwirken aller am Bau-, Wohnungs- und Planungsgeschehen Beteiligten und Interessierten zu fördern.
Beteiligungsverhältnis
Mitgliedschaft durch
Beitritt
Organe der Einrichtung
und Vertretung der Gemeinde
Grundlage der Beitragsbemessung /
Jahresbeitrag
1. Verbandsversammlung
Einwohnerzahl
1 Vertreter (Stellvertreter) in der
Verbandsversammlung
BM Buller (H. Eggert)
210,00 €
2. Verbandsvorsteher
HHSt.
02000.66100
Beteiligungsbericht gem. § 117 GO NW
lfd.
Nr.
13
Name bzw. Bezeichnung /
Anschrift
EUREGIO
Postfach 1164
48572 Gronau
Rechtsform /
Aufgaben und Zweck
Öffentlich-rechtlicher Zweckverband
Die EUREGIO
1. hat die Aufgabe, die regionale grenzüberschreitende Zusammenarbeit ihrer
Mitglieder zu fördern, zu unterstützen
und zu koordinieren,
2. kann Aktivitäten entwickeln, Programme sowie Projekte erarbeiten und
durchführen, finanzielle Mittel beantragen, entgegennehmen, darüber verfügen und sie an Dritte weitergeben,
3. ist für ihre Mitglieder in deren Interesse und ausschließlich grenzüberschreitend tätig mit dem Ziel, ihre Gesamtinteressen gegenüber internationalen, nationalen und anderen Institutionen wahrzunehmen,
4. fördert die grenzüberschreitende Abstimmung und Koordinierung zwischen öffentlich-rechtlichen Instanzen,
Behörden und gesellschaftlichen Gruppierungen,
5. berät Mitglieder, Bürgerinnen und Bürger, Unternehmen, Verbände, Behörden und andere Institutionen in grenzüberschreitenden Fragen,
6. informiert regelmäßig die Öffentlichkeit, insbesondere die Städte, Gemeinden und (Land-)Kreise, über die Arbeit
des Zweckverbandes.
Beteiligungsverhältnis
Mitgliedschaft durch
Beitritt
Seit dem 01.01.2016
besteht die EUREGIO
als Zweckverband nach
deutschem Recht. Somit ist der Zweckverband gem. Vermerk
des Kreises Borken
vom 13.03.2017 mit
1,00 € zu bilanzieren.
Die Bilanzierung erfolgt erstmals in der Bilanz vom 31.12.2017.
Organe der Einrichtung
und Vertretung der Gemeinde
Grundlage der Beitragsbemessung /
Jahresbeitrag
1. Verbandsversammlung
0,29 € je EW
1 Vertreter (Stellvertreter)
BM Buller (H. Eggert)
Die Hälfte des Beitrages wird z. Zt. vom
Kreis übernommen
2. EUREGIO-Rat
3. Vorstand
4. Geschäftsführer
z. Zt. ca. 960,00 €
HHSt.
02000.66100
Beteiligungsbericht gem. § 117 GO NW
lfd.
Nr.
14
Name bzw. Bezeichnung /
Anschrift
Münsterland e.V.
Airportallee 1
48268 Greven
Rechtsform /
Aufgaben und Zweck
Beteiligungsverhältnis
7. Die regionale grenzüberschreitende
Zusammenarbeit gemäß der Punkte 1
bis 6 finden auf folgenden Gebieten
statt:
Kommunikation, soziokulturelle Begegenungen, Gesundheitsversorgung,
Schulische Bildung, öffentliche Sicherheit, Rettungswesen und Katastrophenschutz, Kultur und Sport, Wirtschaftliche Entwicklung, Arbeitsmarkt
und Qualifizierung, Innovation und
Technologietransfer, Tourismus und
Erholung, Agrarentwicklung, Raumordnung, Verkehr und Transport,
Energie, Umwelt- und Naturschutz,
Abfallwirtschaft, Wasserwirtschaft
eingetragener Verein
Mitgliedschaft durch
Beitritt
Der Verein erbringt Dienstleistungen
zum Zwecke der regionalen sowie
landes, - bundes- und europaweiten
Imageförderung für die Region des
Münsterlandes und koordiniert von der
Region ausgehende Werbe- und PRMaßnahmen, insbesondere der Wirtschaft, der Wissenschaft, der Kultur und
des Tourismus. Darüber hinaus fördert
und initiiert der Verein regionale Projekte
der Wirtschafts- und Arbeitsmarktpolitik
und der regionalen Kulturpolitik und
setzt diese selbst oder in Zusammenarbeit
mit anderen Institutionen um.
Organe der Einrichtung
und Vertretung der Gemeinde
1. Mitgliederversammlung
2. Aufsichtsrat
3. Vorstand
8 Stimmen
BM Buller (H. Eggert)
Grundlage der Beitragsbemessung /
Jahresbeitrag
nach Einwohner
Beitrag z. Zt. 0,125
€ /EW
wird z. Zt. vom
Kreis Steinfurt
übernommen
HHSt.
Beteiligungsbericht gem. § 117 GO NW
lfd.
Nr.
15
16
Name bzw. Bezeichnung /
Anschrift
Fachverband der Kommunalkassenverwalter
Geschäftsführung
Landesverband NRW:
Matthias Rose
Stadtkasse Warendorf
Lange Kesselstr. 4-6
48231 Warendorf
Rechtsform /
Aufgaben und Zweck
Beteiligungsverhältnis
freiwillige berufliche Vereinigung in Form Mitgliedschaft durch
eines eingetragenen Vereines
Beitritt
1. Fachliche Beratung und Weiterbildung
der Mitglieder
2. Die Ausarbeitung von Änderungsvorschlägen auf den Gebieten des Haushalts-, Kassen- und Rechnungswesens
sowie des Verwaltungsvollstreckungsrechtes mit dem Ziel der Verwaltungsvereinfachung und der Rechtsangleichung
Eingetragener Sitz des Vereines:
Köln
Geschäftsführung Bundesverband:
Dietmar Liese
Stadtkasse Potsdam
Friedrich-Ebert-Str. 79-81
14469 Potsdam
Fachverband der Standesbeamtineingetragener Verein
nen und Standesbeamten WestfalenLippe e.V.
1. Ausbildung und Förderung der in den
Standesämtern und unteren AufsichtsEingetragener Sitz des Vereins:
behörden tätigen Personen
Hamm
2. Beratung der Mitglieder in Fachfragen
3. Mitwirkung an der Fortentwicklung
Klaus Kaim
des Personenstandsrechts und artverBarbarastr. 7
wandter Rechtsgebiete
59073 Hamm
4. Gewährleistung der Aus- u. Fortbildung, der Nachwuchsförderung, der
Pflege der Fachliteratur und anderer
Hilfsmittel
Organe der Einrichtung
und Vertretung der Gemeinde
Grundlage der Beitragsbemessung /
Jahresbeitrag
1. Mitgliederversammlung
Pauschal
1 Vertreter
80,00 €
HHSt.
03100.66100
Kassenleiter
2. Verbandsausschuss
3. Bundesvorstand
Mitgliedschaft durch
Beitritt
1. Mitgliederversammlung
pauschal
1 Vertreter
z. Zt. 120,00 €
Standesbeamter
2. Vorstand
05000.65000
Beteiligungsbericht gem. § 117 GO NW
lfd.
Nr.
17
Name bzw. Bezeichnung /
Anschrift
Fachverband der Kämmerer in
Nordrhein-Westfalen e.V.
eingetragener Verein
Beteiligungsverhältnis
Mitgliedschaft durch
Beitritt
(persönliche Mitgliedschaft)
1. Fachliche Beratung der Mitglieder,
Förderer, kommunalen Spitzenverbände, Gemeinden und Gemeindeverbände und von diesen unterhaltene Institutionen. Beratung der Mitglieder in
Fachfragen
2. Fachliche Weiterbildung der Mitglieder, Förderer und des Berufsnachwuchses
Verband der Freiwilligen Feuerweh- eingetragener Verein
Mitgliedschaft der
ren im Kreis Steinfurt e.V.
FFW Ladbergen
Sitz: Köln
Vorsitzender: Christoph Gerbersmann, Stadt Hagen
Geschäftsstelle:
Hansheiner Hähle
Thelenkamp 67
41169 Mönchengladbach
18
Rechtsform /
Aufgaben und Zweck
Vorsitzender:
Manfred Kleine Niesse
Nachtigallenweg 20
49536 Lienen
Organe der Einrichtung
und Vertretung der Gemeinde
1. Vorsitzender
2. Geschäftsführende Vorstand
3. Verbandsvorstand
4. Hauptversammlung
Grundlage der Beitragsbemessung /
Jahresbeitrag
pauschal
HHSt.
03000.66100
z. Zt. 18,00 €
1 Vertreter
Eckhard Schröer
2. Verbandsvorstand
Mitgliederzahl der
FFW
z. Zt. 750,00 €
13000.65000
Beteiligungsbericht gem. § 117 GO NW
lfd.
Nr.
19
Name bzw. Bezeichnung /
Anschrift
Bund Deutscher Schiedsmänner
und Schiedsfrauen e.V.
Rechtsform /
Aufgaben und Zweck
eingetragener Verein
Der BDS erstrebt als Spitzenorganisation
zur Förderung des im Grundgesetz umschriebenen freiheitlichen, demokratischen und sozialen Rechtsstaates im Rahmen der außergerichtlichen Streitschlichtung unter Beteiligung der interessierten
Behörden den Zusammenschluss aller
Schiedspersonen (Schiedsmänner und
Schiedsfrauen, Friedensrichter und Friedensrichterinnen) und deren Stellvertreter
sowie Förderer des Schiedsamtwesens im
Gebiet der Bundesrepublik Deutschland.
Der Satzungszweck wird insbesondere
durch die praktische Aus- und Fortbildung
der Schiedspersonen (Schiedsmänner und
Schiedsfrauen, Friedensrichter und Friedensrichterinnen) und deren Stellvertreter
sowie die Wahrung und Förderung ihrer
besonderen Interessen und Belange verwirklicht als Teil der außergerichtlichen
Streitschlichtung überhaupt.
Tecklenburger Land Tourismus e.V. eingetragener Verein
Landesvorsitzender
(kommissarisch):
Marc Würfel-Elberg
Wilhelm-Holthaus-Weg 12
48167 Münster-Gremmendorf
20
Am Markt 7
49545 Tecklenburg
21
Forstbetriebsgemeinschaft
Steinfurt e.V.
Kirchstr. 1
48565 Steinfurt
Förderung des Fremdenverkehrs
Beteiligungsverhältnis
Gemeinde =
Förderndes Mitglied
Schiedsmann u.
Stellvertreter =
ordentliche Mitglieder
Mitgliedschaft durch
Beitritt
Organe der Einrichtung
und Vertretung der Gemeinde
1. Vertreterversammlung
2. Verbandsausschuss
3. Bundesvorstand
4. Hauptgeschäftsführer
Einwohner, Anzahl
der Schiedsmänner
1. Mitgliederversammlung
Einwohnerzahl,
Bettenzahl,
Campingplatzstellplätze
1 Vertreter (Stellvertreter)
BM Buller (H. Eggert)
eingetragener Verein
Beratung/Beförsterung bei Aufforstung u.
Wald-bewirtschaftung
Grundlage der Beitragsbemessung /
Jahresbeitrag
z. Zt. 1.766,38 €
1 Vertreter (Stellvertreter)
z. Zt. 115,18 €
2. Vorstand
11000.65100
z. Zt. 213,00 €
2. Vorstand
3. Beirat
4. Geschäftsführung
1. Mitgliederversammlung
BM Buller (H. Eggert)
HHSt.
Waldflächengröße
79000.66100
88000.50020
Beteiligungsbericht gem. § 117 GO NW
lfd.
Nr.
22
Name bzw. Bezeichnung /
Anschrift
Deutsche Vereinigung der Wasserwirtschaft, Abwasser u. Abfall e.V.
Rechtsform /
Aufgaben und Zweck
eingetragener Verein
Beteiligungsverhältnis
Organe der Einrichtung
und Vertretung der Gemeinde
Mitgliedschaft durch
Beitritt
Grundlage der Beitragsbemessung /
Jahresbeitrag
Kläranlagenausbaugröße
HHSt.
70000.65000
Kläranlagen-Nachbarschaften
Kronprinzstr. 24
45128 Essen
23
KommunalAgentur NRW GmbH
Cecilienallee 59
40474 Düsseldorf
24
25
Vorstand:
Dr. jur. Bernd Jürgen Schneider
Christof Sommer
Rudi Bertram
BADK – Bundesarbeitsgemeinschaft Deutscher Kommunalversicherer - Klärschlammfonds
z. Zt. 236,00 €
Gesellschafter der KommunalAgentur
NRW GmbH ist die Kommunal-Stiftung
NRW
Mitgliedschaft durch
Beitritt
1. Vorstand
2. Mitgliederversammlung
3. Beirat
Pauschale
z. Zt. 2.425,85 €
Abwasserberatung
Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit
Der (private) Klärschlammfonds hat die
Aufgabe, für die beteiligten KlärschlammAbgeber Entschädigungen für Schaden
von Landwirten nach Maßgabe des Klärschlammaufbringungsvertrages zu leisten
(bis 1998) (siehe auch KlärEV).
KlärEV – Beiträge nach der KlärAm 1. Januar 1999 trat der gesetzliche
schlamm-Entschädigungsfonds-ver- Klärschlamm-Entschädigungsfonds (Kläordnung – „Gesetzlicher KlärrEV) in Kraft. Der KlärEV ersetzt Schäschlammfonds“
den, die durch die landbauliche Verwertung von Klärschlamm an Personen und
Sachen entstehen, sowie sich daraus ergebende Folgeschäden.
Mitgliedschaft durch
Beitritt
z. Zt. 3.761,64 €
Kein Beitrag
Mitgliedschaft per
Gesetz
Kein Beitrag seit
Klärschlamm-Vererdungsanlage
z. Zt. 5.979,22 € (Sondervermögen des Bundes)
70000.65000
Beteiligungsbericht gem. § 117 GO NW
lfd.
Nr.
26
Name bzw. Bezeichnung /
Anschrift
NRW-Stiftung
Rechtsform /
Aufgaben und Zweck
gemeinnützige selbständige Stiftung des
privaten Rechts
-
Erhaltung der Schönheit u. Vielfalt des Natur- u. Kulturerbes in
NRW
Förderung des bürgerschaftlichen Engagements für Naturschutz, Heimat- u. Kulturpflege
Öffentlichkeitsarbeit für Naturschutz, Heimat- u. Kulturpflege
u. als Einladung zum Engagement
Beteiligungsverhältnis
Mitgliedschaft durch
Beitritt
Organe der Einrichtung
und Vertretung der Gemeinde
Grundlage der Beitragsbemessung /
Jahresbeitrag
z. Zt. 0,5 Cent/EW
= 33,74 €
HHSt.
02000.66100
Beteiligungsbericht gem. § 117 GO NW
Nachrichtlich:
lfd.
Nr.
1
2
Name bzw. Bezeichnung /
Anschrift
Rechtsform /
Aufgaben und Zweck
Beteiligungsverhältnis
Beratungskommission
gem. § 32b Luftverkehrsgesetz
1 Vertreter (Stellvertreter)
BM Buller (R. Aufderhaar)
2 Mitglieder
Friedhofsausschuss
Evangelische Kirchengemeinde
3
Ausschuss
„Ladberger Mühlenbach“
Organe der Einrichtung
und Vertretung der Gemeinde
Zweckverband
(Unterhaltungsverband)
Verbandsvorsteher:
BM Menebröcker
BM Buller (A. Kuck)
R. Aufderhaar (K. Buddemeier)
1. Gruppe A
1 Mitglied (Stellvertreter)
E. Grotholtmann (J. Ferlemann)
2. Gruppe C
3 Mitglieder (Stellvertreter)
4
Ausschuss
„Lienener Mühlenbach“
Zweckverband
(Unterhaltungsverband)
H. Kotlewski (T. Stork)
A. Lagemann-Kohnhorst (D. Schallenberg
O. Wibbeler (K Buddemeier)
Gruppe C
1 Mitglied (Stellvertreter)
T. Lutterbei (A. Moysich-Kirchner)
5
Ausschuss
„Lengericher Aa-Bach“
Zweckverband
(Unterhaltungsverband)
1. Gruppe A
1 Mitglied (Stellvertreter)
W. Kohnhorst (H. Kaubisch)
2. Gruppe C
2 Mitglieder (Stellvertreter)
F. Kuck (J. Kuck)
F. Dowidat (H. Ferlemann)
Grundlage der Beitragsbemessung /
Jahresbeitrag
HHSt.
Beteiligungsbericht gem. § 117 GO NW
lfd.
Nr.
6
Name bzw. Bezeichnung /
Anschrift
Beirat der AirportPark FMO
GmbH,
C/o WESt, Tecklenburger Str. 8,
48565 Steinfurt
Rechtsform /
Aufgaben und Zweck
Beirat gem. §§ 15-17 des GmbH - Vertrages
Beteiligungsverhältnis
Organe der Einrichtung
und Vertretung der Gemeinde
Beirat
1 Mitglied (Stellvertreter)
BM Buller (H. Eggert)
Grundlage der Beitragsbemessung /
Jahresbeitrag
HHSt.
Verwendungsvorbehalt
Im Prüfungsbericht fasst der Abschlussprüfer die Ergebnisse seiner Arbeit insbesondere für jene
Vertreter der Gemeinde zusammen, denen die Überwachung obliegt. Der Prüfungsbericht hat
dabei die Aufgabe, durch die Dokumentation wesentlicher Prüfungsfeststellungen die Überwachung der Gemeinde durch die zuständigen Vertreter zu unterstützen. Er richtet sich daher
- unbeschadet eines etwaigen, durch spezialgesetzliche Vorschriften begründeten Rechts Dritter
zum Empfang oder zur Einsichtnahme - ausschließlich an Vertreter der Gemeinde zur gemeindeinternen Verwendung.
Unserer Tätigkeit liegen unser Auftragsbestätigungsschreiben zur Jahresabschlussprüfung und die
"Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften" in
der vom Institut der Wirtschaftsprüfer herausgegebenen Fassung vom 1. Januar 2017 zu Grunde.
Dieser Prüfungsbericht ist ausschließlich dazu bestimmt, Grundlage von Entscheidungen der Vertreter der Gemeinde zu sein, und ist nicht für andere als bestimmungsgemäße Zwecke zu verwenden, so dass wir Dritten gegenüber keine Verantwortung, Haftung oder anderweitige Pflichten
übernehmen, es sei denn, dass wir mit dem Dritten eine anderslautende schriftliche Vereinbarung
geschlossen hätten oder ein solcher Haftungsausschluss unwirksam wäre.
Dies gilt sowohl für die ausgedruckten Exemplare des Berichts als auch für die elektronische
Fassung, die wir Ihnen zur Verfügung stellen.
Nicht durch uns eingescannte Prüfungsberichte dürfen in keinem Fall an Dritte weitergegeben
werden.
Wir weisen ausdrücklich darauf hin, dass wir keine Aktualisierung des Prüfungsberichts und/oder
Bestätigungsvermerks hinsichtlich nach der Erteilung des Bestätigungsvermerks eingetretener
Ereignisse oder Umstände vornehmen, sofern hierzu keine gesetzliche Verpflichtung besteht. Wer
auch immer Informationen dieses Prüfungsberichts zur Kenntnis nimmt, hat eigenverantwortlich zu
entscheiden, ob und in welcher Form er diese Informationen für seine Zwecke nützlich und tauglich
erachtet und durch eigene Untersuchungshandlungen erweitert, verifiziert oder aktualisiert.
DokID: 639213 TFN65E0
Allgemeine Auftragsbedingungen
für
Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften
vom 1. Januar 2017
1. Geltungsbereich
6. Weitergabe einer beruflichen Äußerung des Wirtschaftsprüfers
(1) Die Auftragsbedingungen gelten für Verträge zwischen Wirtschaftsprüfern
oder Wirtschaftsprüfungsgesellschaften (im Nachstehenden zusammenfassend „Wirtschaftsprüfer“ genannt) und ihren Auftraggebern über Prüfungen,
Steuerberatung, Beratungen in wirtschaftlichen Angelegenheiten und sonstige Aufträge, soweit nicht etwas anderes ausdrücklich schriftlich vereinbart
oder gesetzlich zwingend vorgeschrieben ist.
(1) Die Weitergabe beruflicher Äußerungen des Wirtschaftsprüfers (Arbeitsergebnisse oder Auszüge von Arbeitsergebnissen – sei es im Entwurf oder in
der Endfassung) oder die Information über das Tätigwerden des Wirtschaftsprüfers für den Auftraggeber an einen Dritten bedarf der schriftlichen Zustimmung des Wirtschaftsprüfers, es sei denn, der Auftraggeber ist zur Weitergabe oder Information aufgrund eines Gesetzes oder einer behördlichen
Anordnung verpflichtet.
(2) Dritte können nur dann Ansprüche aus dem Vertrag zwischen Wirtschaftsprüfer und Auftraggeber herleiten, wenn dies ausdrücklich vereinbart
ist oder sich aus zwingenden gesetzlichen Regelungen ergibt. Im Hinblick auf
solche Ansprüche gelten diese Auftragsbedingungen auch diesen Dritten
gegenüber.
(2) Die Verwendung beruflicher Äußerungen des Wirtschaftsprüfers und die
Information über das Tätigwerden des Wirtschaftsprüfers für den Auftraggeber zu Werbezwecken durch den Auftraggeber sind unzulässig.
7. Mängelbeseitigung
2. Umfang und Ausführung des Auftrags
Alle Rechte vorbehalten. Ohne Genehmigung des Verlages ist es nicht gestattet, die Vordrucke ganz oder teilweise
nachzudrucken bzw. auf fotomechanischem oder elektronischem Wege zu vervielfältigen und/oder zu verbreiten.
© IDW Verlag GmbH · Tersteegenstraße 14 · 40474 Düsseldorf
(1) Gegenstand des Auftrags ist die vereinbarte Leistung, nicht ein bestimmter wirtschaftlicher Erfolg. Der Auftrag wird nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berufsausübung ausgeführt. Der Wirtschaftsprüfer übernimmt im
Zusammenhang mit seinen Leistungen keine Aufgaben der Geschäftsführung. Der Wirtschaftsprüfer ist für die Nutzung oder Umsetzung der Ergebnisse seiner Leistungen nicht verantwortlich. Der Wirtschaftsprüfer ist berechtigt,
sich zur Durchführung des Auftrags sachverständiger Personen zu bedienen.
(2) Die Berücksichtigung ausländischen Rechts bedarf – außer bei betriebswirtschaftlichen Prüfungen – der ausdrücklichen schriftlichen Vereinbarung.
(3) Ändert sich die Sach- oder Rechtslage nach Abgabe der abschließenden
beruflichen Äußerung, so ist der Wirtschaftsprüfer nicht verpflichtet, den
Auftraggeber auf Änderungen oder sich daraus ergebende Folgerungen
hinzuweisen.
3. Mitwirkungspflichten des Auftraggebers
(1) Der Auftraggeber hat dafür zu sorgen, dass dem Wirtschaftsprüfer alle für
die Ausführung des Auftrags notwendigen Unterlagen und weiteren Informationen rechtzeitig übermittelt werden und ihm von allen Vorgängen und
Umständen Kenntnis gegeben wird, die für die Ausführung des Auftrags von
Bedeutung sein können. Dies gilt auch für die Unterlagen und weiteren
Informationen, Vorgänge und Umstände, die erst während der Tätigkeit des
Wirtschaftsprüfers bekannt werden. Der Auftraggeber wird dem Wirtschaftsprüfer geeignete Auskunftspersonen benennen.
(2) Auf Verlangen des Wirtschaftsprüfers hat der Auftraggeber die Vollständigkeit der vorgelegten Unterlagen und der weiteren Informationen sowie der
gegebenen Auskünfte und Erklärungen in einer vom Wirtschaftsprüfer formulierten schriftlichen Erklärung zu bestätigen.
4. Sicherung der Unabhängigkeit
(1) Der Auftraggeber hat alles zu unterlassen, was die Unabhängigkeit der
Mitarbeiter des Wirtschaftsprüfers gefährdet. Dies gilt für die Dauer des
Auftragsverhältnisses insbesondere für Angebote auf Anstellung oder Übernahme von Organfunktionen und für Angebote, Aufträge auf eigene Rechnung zu übernehmen.
(2) Sollte die Durchführung des Auftrags die Unabhängigkeit des Wirtschaftsprüfers, die der mit ihm verbundenen Unternehmen, seiner Netzwerkunternehmen oder solcher mit ihm assoziierten Unternehmen, auf die die Unabhängigkeitsvorschriften in gleicher Weise Anwendung finden wie auf den
Wirtschaftsprüfer, in anderen Auftragsverhältnissen beeinträchtigen, ist der
Wirtschaftsprüfer zur außerordentlichen Kündigung des Auftrags berechtigt.
5. Berichterstattung und mündliche Auskünfte
Soweit der Wirtschaftsprüfer Ergebnisse im Rahmen der Bearbeitung des
Auftrags schriftlich darzustellen hat, ist alleine diese schriftliche Darstellung
maßgebend. Entwürfe schriftlicher Darstellungen sind unverbindlich. Sofern
nicht anders vereinbart, sind mündliche Erklärungen und Auskünfte des
Wirtschaftsprüfers nur dann verbindlich, wenn sie schriftlich bestätigt werden.
Erklärungen und Auskünfte des Wirtschaftsprüfers außerhalb des erteilten
Auftrags sind stets unverbindlich.
(1) Bei etwaigen Mängeln hat der Auftraggeber Anspruch auf Nacherfüllung
durch den Wirtschaftsprüfer. Nur bei Fehlschlagen, Unterlassen bzw. unberechtigter Verweigerung, Unzumutbarkeit oder Unmöglichkeit der Nacherfüllung kann er die Vergütung mindern oder vom Vertrag zurücktreten; ist der
Auftrag nicht von einem Verbraucher erteilt worden, so kann der Auftraggeber
wegen eines Mangels nur dann vom Vertrag zurücktreten, wenn die erbrachte Leistung wegen Fehlschlagens, Unterlassung, Unzumutbarkeit oder
Unmöglichkeit der Nacherfüllung für ihn ohne Interesse ist. Soweit darüber
hinaus Schadensersatzansprüche bestehen, gilt Nr. 9.
(2) Der Anspruch auf Beseitigung von Mängeln muss vom Auftraggeber
unverzüglich in Textform geltend gemacht werden. Ansprüche nach Abs. 1,
die nicht auf einer vorsätzlichen Handlung beruhen, verjähren nach Ablauf
eines Jahres ab dem gesetzlichen Verjährungsbeginn.
(3) Offenbare Unrichtigkeiten, wie z.B. Schreibfehler, Rechenfehler und
formelle Mängel, die in einer beruflichen Äußerung (Bericht, Gutachten und
dgl.) des Wirtschaftsprüfers enthalten sind, können jederzeit vom Wirtschaftsprüfer auch Dritten gegenüber berichtigt werden. Unrichtigkeiten, die
geeignet sind, in der beruflichen Äußerung des Wirtschaftsprüfers enthaltene
Ergebnisse infrage zu stellen, berechtigen diesen, die Äußerung auch Dritten
gegenüber zurückzunehmen. In den vorgenannten Fällen ist der Auftraggeber vom Wirtschaftsprüfer tunlichst vorher zu hören.
8. Schweigepflicht gegenüber Dritten, Datenschutz
(1) Der Wirtschaftsprüfer ist nach Maßgabe der Gesetze (§ 323 Abs. 1 HGB,
§ 43 WPO, § 203 StGB) verpflichtet, über Tatsachen und Umstände, die ihm
bei seiner Berufstätigkeit anvertraut oder bekannt werden, Stillschweigen zu
bewahren, es sei denn, dass der Auftraggeber ihn von dieser Schweigepflicht
entbindet.
(2) Der Wirtschaftsprüfer wird bei der Verarbeitung von personenbezogenen
Daten die nationalen und europarechtlichen Regelungen zum Datenschutz
beachten.
9. Haftung
(1) Für gesetzlich vorgeschriebene Leistungen des Wirtschaftsprüfers, insbesondere Prüfungen, gelten die jeweils anzuwendenden gesetzlichen Haftungsbeschränkungen, insbesondere die Haftungsbeschränkung des § 323
Abs. 2 HGB.
(2) Sofern weder eine gesetzliche Haftungsbeschränkung Anwendung findet
noch eine einzelvertragliche Haftungsbeschränkung besteht, ist die Haftung
des Wirtschaftsprüfers für Schadensersatzansprüche jeder Art, mit Ausnahme von Schäden aus der Verletzung von Leben, Körper und Gesundheit,
sowie von Schäden, die eine Ersatzpflicht des Herstellers nach § 1
ProdHaftG begründen, bei einem fahrlässig verursachten einzelnen Schadensfall gemäß § 54a Abs. 1 Nr. 2 WPO auf 4 Mio. € beschränkt.
(3) Einreden und Einwendungen aus dem Vertragsverhältnis mit dem Auftraggeber stehen dem Wirtschaftsprüfer auch gegenüber Dritten zu.
(4) Leiten mehrere Anspruchsteller aus dem mit dem Wirtschaftsprüfer
bestehenden Vertragsverhältnis Ansprüche aus einer fahrlässigen Pflichtverletzung des Wirtschaftsprüfers her, gilt der in Abs. 2 genannte Höchstbetrag
für die betreffenden Ansprüche aller Anspruchsteller insgesamt.
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09/2016
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DokID: 639213 TFN65E0
(5) Ein einzelner Schadensfall im Sinne von Abs. 2 ist auch bezüglich eines
aus mehreren Pflichtverletzungen stammenden einheitlichen Schadens
gegeben. Der einzelne Schadensfall umfasst sämtliche Folgen einer Pflichtverletzung ohne Rücksicht darauf, ob Schäden in einem oder in mehreren
aufeinanderfolgenden Jahren entstanden sind. Dabei gilt mehrfaches auf
gleicher oder gleichartiger Fehlerquelle beruhendes Tun oder Unterlassen als
einheitliche Pflichtverletzung, wenn die betreffenden Angelegenheiten miteinander in rechtlichem oder wirtschaftlichem Zusammenhang stehen. In
diesem Fall kann der Wirtschaftsprüfer nur bis zur Höhe von 5 Mio. € in
Anspruch genommen werden. Die Begrenzung auf das Fünffache der Mindestversicherungssumme gilt nicht bei gesetzlich vorgeschriebenen Pflichtprüfungen.
(6) Ein Schadensersatzanspruch erlischt, wenn nicht innerhalb von sechs
Monaten nach der schriftlichen Ablehnung der Ersatzleistung Klage erhoben
wird und der Auftraggeber auf diese Folge hingewiesen wurde. Dies gilt nicht
für Schadensersatzansprüche, die auf vorsätzliches Verhalten zurückzuführen sind, sowie bei einer schuldhaften Verletzung von Leben, Körper oder
Gesundheit sowie bei Schäden, die eine Ersatzpflicht des Herstellers nach §
1 ProdHaftG begründen. Das Recht, die Einrede der Verjährung geltend zu
machen, bleibt unberührt.
10. Ergänzende Bestimmungen für Prüfungsaufträge
(1) Ändert der Auftraggeber nachträglich den durch den Wirtschaftsprüfer
geprüften und mit einem Bestätigungsvermerk versehenen Abschluss oder
Lagebericht, darf er diesen Bestätigungsvermerk nicht weiterverwenden.
Hat der Wirtschaftsprüfer einen Bestätigungsvermerk nicht erteilt, so ist ein
Hinweis auf die durch den Wirtschaftsprüfer durchgeführte Prüfung im Lagebericht oder an anderer für die Öffentlichkeit bestimmter Stelle nur mit schriftlicher Einwilligung des Wirtschaftsprüfers und mit dem von ihm genehmigten
Wortlaut zulässig.
(2) Widerruft der Wirtschaftsprüfer den Bestätigungsvermerk, so darf der
Bestätigungsvermerk nicht weiterverwendet werden. Hat der Auftraggeber
den Bestätigungsvermerk bereits verwendet, so hat er auf Verlangen des
Wirtschaftsprüfers den Widerruf bekanntzugeben.
(3) Der Auftraggeber hat Anspruch auf fünf Berichtsausfertigungen. Weitere
Ausfertigungen werden besonders in Rechnung gestellt.
11. Ergänzende Bestimmungen für Hilfeleistung in Steuersachen
(1) Der Wirtschaftsprüfer ist berechtigt, sowohl bei der Beratung in steuerlichen Einzelfragen als auch im Falle der Dauerberatung die vom Auftraggeber
genannten Tatsachen, insbesondere Zahlenangaben, als richtig und vollständig zugrunde zu legen; dies gilt auch für Buchführungsaufträge. Er hat jedoch
den Auftraggeber auf von ihm festgestellte Unrichtigkeiten hinzuweisen.
(2) Der Steuerberatungsauftrag umfasst nicht die zur Wahrung von Fristen
erforderlichen Handlungen, es sei denn, dass der Wirtschaftsprüfer hierzu
ausdrücklich den Auftrag übernommen hat. In diesem Fall hat der Auftraggeber dem Wirtschaftsprüfer alle für die Wahrung von Fristen wesentlichen
Unterlagen, insbesondere Steuerbescheide, so rechtzeitig vorzulegen, dass
dem Wirtschaftsprüfer eine angemessene Bearbeitungszeit zur Verfügung
steht.
(3) Mangels einer anderweitigen schriftlichen Vereinbarung umfasst die
laufende Steuerberatung folgende, in die Vertragsdauer fallenden Tätigkeiten:
(6) Die Bearbeitung besonderer Einzelfragen der Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Einheitsbewertung und Vermögensteuer sowie
aller Fragen der Umsatzsteuer, Lohnsteuer, sonstigen Steuern und Abgaben
erfolgt auf Grund eines besonderen Auftrags. Dies gilt auch für
a) die Bearbeitung einmalig anfallender Steuerangelegenheiten, z.B. auf
dem Gebiet der Erbschaftsteuer, Kapitalverkehrsteuer, Grunderwerbsteuer,
b) die Mitwirkung und Vertretung in Verfahren vor den Gerichten der Finanz- und der Verwaltungsgerichtsbarkeit sowie in Steuerstrafsachen,
c) die beratende und gutachtliche Tätigkeit im Zusammenhang mit Umwandlungen, Kapitalerhöhung und -herabsetzung, Sanierung, Eintritt und
Ausscheiden eines Gesellschafters, Betriebsveräußerung, Liquidation und
dergleichen und
d) die Unterstützung bei der Erfüllung von Anzeige- und Dokumentationspflichten.
(7) Soweit auch die Ausarbeitung der Umsatzsteuerjahreserklärung als
zusätzliche Tätigkeit übernommen wird, gehört dazu nicht die Überprüfung
etwaiger besonderer buchmäßiger Voraussetzungen sowie die Frage, ob alle
in Betracht kommenden umsatzsteuerrechtlichen Vergünstigungen wahrgenommen worden sind. Eine Gewähr für die vollständige Erfassung der Unterlagen zur Geltendmachung des Vorsteuerabzugs wird nicht übernommen.
12. Elektronische Kommunikation
Die Kommunikation zwischen dem Wirtschaftsprüfer und dem Auftraggeber
kann auch per E-Mail erfolgen. Soweit der Auftraggeber eine Kommunikation
per E-Mail nicht wünscht oder besondere Sicherheitsanforderungen stellt, wie
etwa die Verschlüsselung von E-Mails, wird der Auftraggeber den Wirtschaftsprüfer entsprechend in Textform informieren.
13. Vergütung
(1) Der Wirtschaftsprüfer hat neben seiner Gebühren- oder Honorarforderung
Anspruch auf Erstattung seiner Auslagen; die Umsatzsteuer wird zusätzlich
berechnet. Er kann angemessene Vorschüsse auf Vergütung und Auslagenersatz verlangen und die Auslieferung seiner Leistung von der vollen Befriedigung seiner Ansprüche abhängig machen. Mehrere Auftraggeber haften als
Gesamtschuldner.
(2) Ist der Auftraggeber kein Verbraucher, so ist eine Aufrechnung gegen
Forderungen des Wirtschaftsprüfers auf Vergütung und Auslagenersatz nur
mit unbestrittenen oder rechtskräftig festgestellten Forderungen zulässig.
14. Streitschlichtungen
Der Wirtschaftsprüfer ist nicht bereit, an Streitbeilegungsverfahren vor einer
Verbraucherschlichtungsstelle im Sinne des § 2 des Verbraucherstreitbeilegungsgesetzes teilzunehmen.
15. Anzuwendendes Recht
Für den Auftrag, seine Durchführung und die sich hieraus ergebenden Ansprüche gilt nur deutsches Recht.
a) Ausarbeitung der Jahressteuererklärungen für die Einkommensteuer,
Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer sowie der Vermögensteuererklärungen, und zwar auf Grund der vom Auftraggeber vorzulegenden Jahresabschlüsse und sonstiger für die Besteuerung erforderlicher Aufstellungen
und Nachweise
b) Nachprüfung von Steuerbescheiden zu den unter a) genannten Steuern
c) Verhandlungen mit den Finanzbehörden im Zusammenhang mit den
unter a) und b) genannten Erklärungen und Bescheiden
d) Mitwirkung bei Betriebsprüfungen und Auswertung der Ergebnisse von
Betriebsprüfungen hinsichtlich der unter a) genannten Steuern
e) Mitwirkung in Einspruchs- und Beschwerdeverfahren hinsichtlich der
unter a) genannten Steuern.
Der Wirtschaftsprüfer berücksichtigt bei den vorgenannten Aufgaben die
wesentliche veröffentlichte Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung.
(4) Erhält der Wirtschaftsprüfer für die laufende Steuerberatung ein Pauschalhonorar, so sind mangels anderweitiger schriftlicher Vereinbarungen die
unter Abs. 3 Buchst. d) und e) genannten Tätigkeiten gesondert zu honorieren.
(5) Sofern der Wirtschaftsprüfer auch Steuerberater ist und die Steuerberatervergütungsverordnung für die Bemessung der Vergütung anzuwenden ist,
kann eine höhere oder niedrigere als die gesetzliche Vergütung in Textform
vereinbart werden.
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